Dochody pozaodsetkowe spadają, zyski „wyparowują”
Według raportu finansowego za czwarty kwartał 2023 r. Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) odnotował dochód odsetkowy netto za cały rok 2023 w wysokości 1400 mld VND, co stanowi wzrost o 75% w porównaniu z rokiem 2022.
Powodem jest gwałtowny wzrost dochodów odsetkowych z kredytów udzielonych klientom w BaoViet Bank z 780 mld VND (stan na 31 grudnia 2022 r.) do 1332 mld VND (stan na 31 grudnia 2023 r.). Dodatkowo, dochody odsetkowe z obrotu instrumentami dłużnymi również wzrosły i wyniosły 126 mld VND.
Tymczasem działalność banku w zakresie obrotu papierami wartościowymi odnotowała stratę w wysokości 56 mld VND (w analogicznym okresie 2022 roku BaoViet Bank stracił 124 mld VND). Dodatkowo, strata netto z pozostałej działalności wyniosła 192 mld VND, podczas gdy zysk z poprzedniego roku wyniósł prawie 84 mld VND.
Jeśli chodzi o wydatki, koszty operacyjne tego banku w 2023 r. wzrosły do prawie 806 mld VND w porównaniu do 741 mld VND w roku ubiegłym.
Co godne uwagi, koszty rezerw na ryzyko kredytowe gwałtownie wzrosły do 1072 mld VND, co stanowi 91%. To właśnie dlatego zysk przed opodatkowaniem BaoViet Bank spadł do poziomu zaledwie 89,6 mld VND, co stanowi spadek o 1% w porównaniu z rokiem poprzednim.
Warto przypomnieć, że na corocznym walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na początku roku BaoViet Bank postawił sobie za cel osiągnięcie 95 miliardów VND zysku przed opodatkowaniem za cały rok 2023. Biorąc pod uwagę powyższe wyniki biznesowe, BaoVietBank nie mógł zrealizować proponowanego planu zysków.
Rosną złe długi w bilansie, złe długi w VAMC nadal nie są czyste
Pod koniec 2023 r. całkowite aktywa banku BaoViet osiągnęły kwotę 84 644 mld VND, co stanowi wzrost o 8% w porównaniu z początkiem roku, z czego depozyty w innych instytucjach kredytowych wyniosły prawie 15 600 mld VND.
Dobrą wiadomością jest fakt, że depozyty klientów wzrosły o prawie 11 500 mld VND, osiągając na koniec okresu 53 000 mld VND, a pożyczki klientów również wzrosły o 25%, osiągając prawie 41 400 mld VND.
Jednak, podczas gdy zyski są skromne, utrzymujące się na poziomie kilkudziesięciu miliardów dongów, złe długi w BaoViet Bank stale rosną do tysięcy miliardów dongów, nie wspominając o złych długach w VAMC.
Zadłużenie grupy 3 (zadłużenie poniżej standardu) odnotowało niewielki spadek pod koniec 2023 r., jednak zadłużenie złych długów wykazało oznaki „skokowego wzrostu”, gdy zadłużenie grupy 4 (zadłużenie wątpliwe) i grupy 5 (zadłużenie z potencjalną utratą kapitału) „skoczyło” odpowiednio do 192 mld i 1295 mld VND.
W porównaniu z danymi z końca 2022 roku, łączna wartość złych długów w BaoViet Bank wzrosła do 49%. Wskaźnik złych długów do niespłaconych kredytów wzrósł z 3,34% na początku roku do 4%, przekraczając limit dozwolony przez Bank Państwowy.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. należności nieściągalne BaoViet Bank w VAMC wynosiły prawie 3005 mld VND, co stanowi wzrost o ponad 14% w porównaniu z początkiem roku, co odpowiada wzrostowi o 381 mld VND, a kwota utworzonych rezerw wyniosła prawie 888 mld VND.
Specjalne obligacje emitowane przez VAMC to ograniczone czasowo papiery wartościowe, które służą do zakupu złych długów od instytucji kredytowych.
Instytucje kredytowe rozliczają transakcje obrotu długiem za pomocą specjalnych obligacji zgodnie z wytycznymi zawartymi w oficjalnym komunikacie nr 8499/NHNN-TCKT wydanym przez Bank Państwowy Wietnamu w dniu 14 listopada 2013 r. oraz oficjalnym komunikacie nr 925/NHNN-TCKT wydanym przez Bank Państwowy Wietnamu w dniu 19 lutego 2014 r.
Tego rodzaju specjalne obligacje klasyfikuje się jako papiery wartościowe inwestycyjne utrzymywane do terminu zapadalności, wyceniane według wartości nominalnej w dniu transakcji, a następnie wykazywane według wartości nominalnej pomniejszonej o odpisy na straty.
Za każdy zły dług sprzedany VAMC, bank otrzymuje jedną specjalną obligację wyemitowaną przez VAMC. Wartość nominalna specjalnej obligacji odpowiada wartości księgowej niespłaconego kapitału złego długu po odliczeniu określonej niewykorzystanej kwoty rezerwy na ten zły dług.
Po zakończeniu procedury zakupu i sprzedaży złych długów instytucja kredytowa obniża wartość księgową złych długów, wykorzystuje konkretne niewykorzystane rezerwy i rozlicza rachunek pozabilansowy śledzący niezarobione odsetki od tych złych długów.
Źródło
Komentarz (0)