Conclusão da inspeção de 4 empresas que vendem seguros por meio de bancos: Subcontabilização de custos fiscais de milhares de bilhões de dong

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ANTD.VN - O Ministério das Finanças acaba de emitir a conclusão de uma inspeção especializada da venda de produtos de seguros por meio de instituições de crédito e agências bancárias estrangeiras (bancass) e conteúdo relacionado para quatro seguradoras de vida, incluindo Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife e Sunlife.

Taxa de cancelamento de contrato de seguro no primeiro ano é de até 73%

Para a BIDV Life Insurance Company Limited, em 2021, a BIDV Metlife venderá seguros por meio de uma instituição de crédito, o Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV).

A receita de prêmios de seguros vendida por meio do BIDV atingiu mais de VND 1,553 bilhão, equivalente a 99,2% da receita total de prêmios; a nova receita de prêmios de seguros vendida por meio do BIDV atingiu mais de VND 452 bilhões, equivalente a 98,3% da receita total de novos prêmios.

Em 2021, a Companhia emitiu 21.123 novos contratos de seguros (HI) por meio do canal bancassurance, com uma taxa de cancelamento após o primeiro ano de 39,4%.

Quanto à MB Ageas Life Insurance Company Limited, esta empresa vende seguros através do MB Bank e da MB Shinsei Finance Company (ou M.Credit Finance Company).

A receita total de prêmios provenientes da venda de seguros por meio de bancos atingiu VND 4,466 bilhões, equivalente a 78% da receita de prêmios. A nova receita de prêmios proveniente da venda de seguros por meio de bancos atingiu VND 2,820,9 bilhões, equivalente a 74% da nova receita total de prêmios.

Em 2021, a MB Ageas emitiu 66.757 novos contratos de seguro por meio de bancos, dos quais a taxa de cancelamento e rescisão de contratos de seguro após o primeiro ano por esse canal foi de 32,4%.

Conclusão da inspeção de 4 empresas que vendem seguros por meio de bancos: Subcontabilização de custos fiscais de milhares de bilhões de dong foto 1

Ministério da Fazenda aponta diversas infrações de empresas que vendem seguros por meio de bancos (Foto ilustrativa)

A maior taxa de cancelamento de contratos no primeiro ano pertence à Sun Life Vietnam Life Insurance Company Limited. Em 2021, a empresa vendeu seguros por meio do Asia Commercial Bank (ACB ) e do Tien Phong Bank (TPBank), com uma receita total de prêmios de seguros por meio do canal bancário atingindo VND 2,038 bilhões, equivalente a 61,26% da receita de prêmios; a receita de novas operações por meio do canal bancário atingiu VND 1,907,7 bilhão, equivalente a 82,27% (a receita de prêmios de seguros por meio do ACB atingiu VND 1,248,6 bilhão e a do TPBank, VND 789,4 bilhões).

Em 2021, a Sun Life emitiu 80.117 novos contratos de seguro por meio desses dois bancos, dos quais a taxa de cancelamento e rescisão após o período de consideração (primeiro ano) dos contratos vendidos por meio do TPB foi de 73% e por meio do ACB foi de 39%.

Para a Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnã), em 2021, a empresa implementará vendas de seguros por meio de instituições de crédito (bancass), incluindo: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) e Shinhan Bank Vietnam.

A receita de prêmios de seguros por meio do canal Bancass atingiu mais de 6,184 bilhões de VND, equivalente a 21,48% da receita total de prêmios; a nova receita de prêmios de seguros por meio do canal Bancass atingiu 3,700 bilhões de VND, equivalente a 54,89% da receita total de novos prêmios.

Em 2021, a Companhia emitiu 94.431 novos contratos de seguro por meio do canal bancassurance. A taxa de retenção de contratos no primeiro ano para contratos de seguro explorados por meio do canal bancassurance (com base nos prêmios de seguro) foi de 59%, correspondendo a uma taxa de cancelamento e invalidação no primeiro ano de 41%.

Subcontabilização de custos fiscais de milhares de milhares de milhões de dong

Em 2021, a Prudential contabilizou mais de VND 740 bilhões em despesas relacionadas a atividades de bancassurance e as deduziu na determinação do lucro tributável. Destes, os custos iniciais de suporte e taxas de cooperação pagos a agentes organizacionais totalizaram VND 44 bilhões; os custos de suporte de marketing pagos a bancos totalizaram VND 342 bilhões; os bônus diretos pagos a funcionários bancários pela introdução e venda de produtos de seguros totalizaram mais de VND 57 bilhões; os subsídios fixos e bônus pagos a agentes de seguros individuais não estavam em conformidade com os regulamentos, totalizando VND 296 bilhões.

A contabilização das despesas acima em despesas relacionadas às atividades de bancassurance e sua dedução ao determinar a renda tributável para imposto de renda corporativo não está de acordo com a lei sobre negócios de seguros e a legislação tributária.

Da mesma forma, o Ministério das Finanças também solicitou que a BIDV Metlife contabilizasse VND 174 bilhões adicionais em despesas relacionadas a atividades de bancassurance para calcular o imposto de renda corporativo em 2021.

Na Sun Life, esta empresa também registrou mais de 600 bilhões de VND em despesas e receitas relacionadas a atividades de bancassurance como despesas dedutíveis ao determinar a renda tributável para imposto de renda corporativo em 2021, o que não está de acordo com os regulamentos.

Além disso, a Sun Life também registrou pagamentos de suporte a bancos como despesas dedutíveis ao calcular impostos incorretamente em 2021, como o registro de despesas de suporte de marketing para o TPBank de VND 121 bilhões; ACB de um total de VND 124 bilhões...

Com as violações acima, o Ministério das Finanças exige que a Sun Life Vietnam Insurance reduza as despesas dedutíveis ao determinar a renda tributável para imposto de renda corporativo em 2021 em mais de VND 600 bilhões.

Para a MB Ageas Insurance, em 2021, esta empresa também contabilizou despesas relacionadas às atividades de bancassurance como despesas dedutíveis ao determinar a renda tributável para imposto de renda corporativo em violação aos regulamentos, um valor de VND 5,9 bilhões.

Em relação às infrações fiscais, o Ministério das Finanças designou o Departamento Geral de Tributação para orientar os Departamentos Tributários locais (Departamento Tributário de Hanói e Departamento Tributário da Cidade de Ho Chi Minh) a instar e fiscalizar as empresas a declarar e cumprir as leis tributárias e de faturamento referentes às despesas declaradas na conclusão da inspeção. A partir daí, lidar com infrações administrativas tributárias e de faturamento (se houver) e orientar e tratar casos semelhantes.

Em relação aos casos de agentes de seguros e funcionários de bancos que não cumprem as regulamentações da Empresa, por meio de inspeção amostral, o Ministério das Finanças descobriu muitos casos de agentes de seguros e funcionários de bancos que não cumprem as regulamentações no processo de implementação de vendas de seguros.

As violações comuns incluem: não implementar adequadamente os regulamentos sobre coleta e declaração de informações de clientes emitidos pela Empresa; não cumprir o processo de exploração e consulta de produtos de seguros de acordo com os regulamentos da Empresa; não implementar adequadamente os regulamentos sobre declaração e preenchimento de documentos, falta de responsabilidade na verificação de informações em documentos e arquivos de solicitação de seguro de clientes;

Não implementar adequadamente os regulamentos da Empresa sobre gestão de prêmios de seguros; não garantir a qualidade da consultoria sobre produtos de seguros; não coletar com precisão as informações dos clientes durante o processo de consultoria sobre produtos de seguros para clientes, de acordo com os regulamentos...

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