ANTD.VN - O Ministério das Finanças acaba de divulgar as conclusões de uma inspeção especializada sobre a venda de produtos de seguros por meio de instituições de crédito e filiais de bancos estrangeiros (bancass) e assuntos correlatos, referentes a quatro seguradoras de vida: Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife e Sunlife.
A taxa de cancelamento de apólices de seguro no primeiro ano chega a 73%.
Para a BIDV Life Insurance Company Limited, em 2021, a BIDV Metlife implementou a venda de seguros por meio de uma única instituição de crédito, o Banco de Investimento e Desenvolvimento do Vietnã (BIDV).
A receita de prêmios de seguros provenientes de vendas realizadas por meio do BIDV ultrapassou 1,553 trilhão de VND, o que equivale a 99,2% da receita total de prêmios, enquanto a receita de novos prêmios de seguros provenientes de vendas realizadas por meio do BIDV ultrapassou 452 bilhões de VND, o que equivale a 98,3% da receita total de novos prêmios.
Em 2021, a empresa emitiu 21.123 novas apólices de seguro através do canal de bancassurance, com uma taxa de cancelamento de 39,4% após o primeiro ano.
Já a MB Ageas Life Insurance Company Limited vende seguros através do MB Bank e da MB Shinsei Finance Company (ou M.Credit Finance Company).
A receita total de prêmios de seguros vendidos por meio de bancos atingiu 4,466 bilhões de VND, o equivalente a 78% da receita total de prêmios. A receita de novos prêmios de seguros provenientes do canal bancário atingiu 2,820,9 bilhões de VND, correspondendo a 74% da receita total de novos prêmios.
Em 2021, o MB Ageas emitiu 66.757 novas apólices de seguro através do banco, com uma taxa de cancelamento e rescisão de 32,4% após o primeiro ano por meio desse canal.
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O Ministério das Finanças aponta inúmeras irregularidades cometidas por seguradoras que vendem seguros através de bancos (Imagem ilustrativa). |
A maior taxa de cancelamento de contratos no primeiro ano foi registrada pela Sun Life Vietnam Insurance Company Limited. Em 2021, essa empresa vendeu seguros por meio do Asia Commercial Bank (ACB ) e do Tien Phong Bank (TPBank), com receita total de prêmios pelo canal bancário atingindo VND 2,038 bilhões, o equivalente a 61,26% da receita total de prêmios; a receita de novos negócios pelo canal bancário atingiu VND 1,907,7 bilhões, o equivalente a 82,27% (a receita de prêmios pelo ACB atingiu VND 1,248,6 bilhões e pelo TPBank foi de VND 789,4 bilhões).
Em 2021, a Sun Life emitiu 80.117 novas apólices de seguro por meio desses dois bancos. Dessas, a taxa de cancelamento e rescisão após o primeiro ano do período de vigência foi de 73% para as apólices vendidas pelo TPB e de 39% para as apólices vendidas pelo ACB.
Para a Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnã), em 2021, a empresa implementou a venda de seguros por meio de instituições de crédito (bancass), incluindo: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) e Shinhan Bank Vietnam.
A receita de prêmios de seguros através do canal de bancassurance ultrapassou VND 6.184 bilhões, o equivalente a 21,48% da receita total de prêmios; a receita de novos prêmios de seguros através do canal de bancassurance atingiu VND 3.700 bilhões, o equivalente a 54,89% da receita total de novos prêmios.
Em 2021, a empresa emitiu 94.431 novas apólices de seguro por meio do canal de bancassurance. A taxa de retenção de apólices no primeiro ano para apólices de bancassurance (calculada com base nos prêmios) foi de 59%, correspondendo a uma taxa de cancelamento/invalidação no primeiro ano de 41%.
Subnotificação de despesas tributáveis que somam trilhões de dongs.
Em 2021, a Prudential contabilizou mais de 740 bilhões de VND em despesas relacionadas a atividades de bancassurance, que foram dedutíveis no cálculo do imposto de renda corporativo. Isso incluiu 44 bilhões de VND em taxas iniciais de suporte e cooperação pagas a agentes institucionais; 342 bilhões de VND em despesas de suporte de marketing pagas a bancos; mais de 57 bilhões de VND em bônus diretos a funcionários de bancos pela apresentação e venda de produtos de seguros; e 296 bilhões de VND em gratificações e bônus fixos pagos a agentes de seguros individuais em violação das normas.
A contabilização dessas despesas como despesas relacionadas às operações de bancassurance e sua dedução na determinação do lucro tributável para fins de imposto de renda corporativo não estão em conformidade com as leis do setor de seguros e com a legislação tributária.
Da mesma forma, o Ministério das Finanças também solicitou à BIDV Metlife que incluísse em sua contabilidade 174 bilhões de VND em despesas relacionadas a atividades de bancassurance para fins de cálculo do imposto de renda corporativo de 2021.
Na Sun Life, a empresa também contabilizou incorretamente mais de 600 bilhões de VND em despesas e receitas relacionadas a atividades de bancassurance como despesas dedutíveis ao determinar o lucro tributável para o imposto de renda corporativo em 2021.
Além disso, a Sun Life também contabilizou incorretamente pagamentos a bancos como despesas dedutíveis para fins fiscais em 2021, como, por exemplo, despesas de apoio de marketing para o TPBank no valor de 121 bilhões de VND e para o ACB no valor de 124 bilhões de VND...
Devido a essas irregularidades, o Ministério das Finanças exige que a Sun Life Vietnam Insurance reduza as despesas dedutíveis em mais de 600 bilhões de VND ao determinar o lucro tributável para fins de imposto de renda corporativo em 2021.
Com relação à MB Ageas Insurance, em 2021, a empresa também contabilizou incorretamente despesas relacionadas a atividades de bancassurance como despesas dedutíveis ao determinar o lucro tributável para fins de imposto de renda corporativo, totalizando 5,9 bilhões de VND.
Em relação às infrações fiscais, o Ministério das Finanças instruiu a Direção-Geral de Tributação a orientar as secretarias de finanças locais (Secretaria de Finanças de Hanói e Secretaria de Finanças da Cidade de Ho Chi Minh) a incentivar e fiscalizar as empresas para que declarem e cumpram as normas tributárias e de emissão de notas fiscais referentes às despesas mencionadas no relatório de fiscalização. A partir daí, deverão tratar de quaisquer infrações administrativas relacionadas a impostos e notas fiscais (se houver) e fornecer orientações e soluções para casos semelhantes.
Com relação aos casos de agentes de seguros e funcionários bancários que não cumprem as normas da empresa, por meio de inspeções amostrais, o Ministério das Finanças descobriu muitos casos em que agentes de seguros e funcionários bancários não seguiram as normas durante o processo de venda de seguros.
As violações mais comuns incluem: descumprimento das normas da empresa relativas à coleta e declaração de informações do cliente; descumprimento dos procedimentos de venda e consultoria sobre produtos de seguros estipulados pela empresa; descumprimento das normas relativas à declaração e preenchimento de documentos; e falta de responsabilidade na verificação das informações contidas nos documentos e arquivos de solicitação de seguro do cliente.
A empresa não cumpriu as normas relativas à gestão da cobrança de prêmios de seguros; não garantiu a qualidade da assessoria em produtos de seguros; e não coletou com precisão as informações dos clientes durante o processo de consultoria sobre produtos de seguros, conforme exigido...
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