Controlar os créditos incobráveis está se mostrando difícil, e a qualidade dos ativos dos bancos comerciais está se deteriorando.

416 trilhões de VND em dívidas incobráveis foram liquidadas em quase 6 anos.

Nos últimos anos, a Assembleia Nacional aprovou diversas leis sobre instituições de crédito para criar um ambiente jurídico estável para o funcionamento do sistema bancário.

Em particular, em agosto de 2017, a Assembleia Nacional emitiu a Resolução nº 42/2017/QH14 sobre a implementação de um projeto-piloto para o tratamento de empréstimos inadimplentes de instituições de crédito, criando o arcabouço legal necessário para o tratamento de empréstimos inadimplentes de instituições de crédito e da Vietnam Asset Management Company (VAMC).

A implementação da Resolução nº 42 trouxe mudanças positivas no tratamento de créditos incobráveis e contribuiu significativamente para os resultados da reestruturação do sistema de instituições de crédito associado ao tratamento de créditos incobráveis no período de 2016 a 2020.

Desde a data de entrada em vigor da Resolução (15 de agosto de 2017) até o final de janeiro de 2023, todo o sistema processou 416 trilhões de VND em empréstimos inadimplentes identificados de acordo com a Resolução 42. Desse montante, 211,9 trilhões de VND referentes a empréstimos inadimplentes identificados de acordo com a Resolução 42 foram processados (correspondendo a 50,9% do total de empréstimos inadimplentes processados).

Controlar a inadimplência é difícil; a qualidade dos ativos dos bancos comerciais está se deteriorando. (Figura 1) — 416 trilhões de VND em dívidas incobráveis foram liquidadas em quase 6 anos. (Foto: DM)

Além disso, a gestão de empréstimos inadimplentes atualmente contabilizados fora do balanço patrimonial totalizou VND 122,1 trilhões (correspondendo a 29,3% do total de empréstimos inadimplentes processados). A gestão de empréstimos inadimplentes vendidos à VAMC e pagos com títulos especiais totalizou VND 82,1 trilhões (correspondendo a 19,7%).

Contudo, apesar das conquistas, após mais de 12 anos de implementação e uma alteração em 2017, algumas disposições da Lei das Instituições de Crédito já não se adequam à nova realidade. A Resolução 42, após mais de 6 anos de implementação em caráter experimental, também enfrenta diversas dificuldades e obstáculos que precisam ser revistos e aprimorados.

Em um relatório recente apresentado à Assembleia Nacional, o Banco Estatal do Vietnã (SBV) afirmou que o índice de empréstimos não performáticos em todo o sistema bancário atingiu 2,91% no final de fevereiro de 2023, um aumento significativo em comparação com os 2% registrados no final de 2022 e quase o dobro do valor observado no final de 2021.

O Banco Estatal do Vietnã (SBV) determinou que o total de empréstimos não performáticos (NPLs) no balanço patrimonial, os empréstimos vendidos à VAMC que ainda não foram processados e os empréstimos com potencial para se tornarem NPLs do sistema de instituições de crédito no final de fevereiro de 2023 representavam aproximadamente 5% do total de empréstimos em aberto - quase equivalente à taxa de NPLs que a economia enfrentava quando a Resolução 42 entrou em vigor.

O Sr. Nguyen Quoc Hung, Presidente da Associação Bancária do Vietname (VNBA), avaliou que a qualidade dos ativos dos bancos comerciais está a deteriorar-se e que a questão do controlo das dívidas incobráveis enfrenta muitas dificuldades.

"Embora o índice de empréstimos não performáticos no balanço patrimonial esteja controlado abaixo de 3%, os maiores riscos potenciais são que alguns empréstimos, que em princípio já se tornaram não performáticos, estão sendo reestruturados mantendo sua classificação original, investimentos em títulos corporativos para fins de reestruturação da dívida e contas a receber incobráveis e juros acumulados que devem ser baixados", disse o Sr. Hung.

O Sr. Hoang Hai Vuong, Diretor da Região Norte do Eximbank, afirmou que uma das maiores dificuldades no tratamento de dívidas incobráveis é o processo de apreensão de bens dados em garantia.

De acordo com a Resolução 42, o direito de penhorar a garantia deve estar condicionado à inclusão, no contrato de hipoteca entre o cliente e a instituição de crédito, de uma cláusula que estabeleça os termos da penhora da garantia. Contudo, na prática, até a entrada em vigor da Resolução 42, a maioria dos contratos de hipoteca não continha essa cláusula.

"Portanto, para implementar isso, as instituições de crédito precisam negociar com os mutuários para que assinem aditivos contratuais a fim de ajustar os termos. No entanto, para dívidas incobráveis já existentes, persuadir os clientes a pagar o empréstimo é difícil, e convencê-los a assinar um aditivo contratual é ainda mais desafiador", compartilhou o Sr. Vuong.

Preocupações em relação a algumas novas propostas

Diante dessa situação, o Banco Central do Vietnã elaborou a Lei das Instituições de Crédito (com alterações) para submetê-la à Assembleia Nacional para apreciação. De acordo com a lei, foi adicionado um capítulo que regulamenta o tratamento de créditos incobráveis e ativos dados em garantia. Essa proposta recebeu apoio de bancos e da comunidade empresarial nacional e estrangeira, mas algumas opiniões ainda são controversas.

De fato, dentro do sistema, muitos bancos anunciaram seus resultados financeiros de 2022 e do primeiro trimestre de 2023, mostrando um aumento acentuado na inadimplência em comparação com o período anterior, com muitos bancos apresentando um aumento no índice de inadimplência superior a 2%, e alguns bancos experimentando um aumento repentino de 4%.

Em particular, muitos bancos e empresas manifestaram preocupação com o facto de algumas disposições da Resolução 42 não terem sido incluídas no projeto de Lei das Instituições de Crédito, tais como: o tratamento de ativos dados em garantia que sejam projetos imobiliários, a venda de créditos incobráveis com ativos dados em garantia que estejam sob penhora, a alocação de juros acumulados, a regulamentação da aplicação de procedimentos judiciais simplificados, etc.

Representando a Corporação Financeira Internacional (IFC), o Sr. Darryl Dong, Diretor Sênior para o País, recomendou que a Lei de Instituições de Crédito, em sua versão alterada, amplie o direito dos compradores de empréstimos inadimplentes de apreender garantias, sub-rogando-os nos direitos e obrigações do vendedor do empréstimo inadimplente. Ou, pelo menos, permita que o comprador do empréstimo inadimplente autorize o vendedor (ou seja, instituições de crédito, filiais de bancos estrangeiros ou VAMC) a administrar o empréstimo inadimplente, cobrar a dívida e, se necessário, apreender ou executar a garantia em seu nome.

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