O Banco Estatal do Vietname apresenta deficiências na gestão de dívidas incobráveis e bancos frágeis.

A conclusão da Inspeção Governamental aponta diversas deficiências do Banco Estatal do Vietnã durante o período de 2013 a 2017 na avaliação e aprovação da reestruturação bancária.

Essa informação constava no comunicado final sobre a implementação do plano de reestruturação e resolução de empréstimos inadimplentes do banco para o período de 2013 a 2017.

Para reestruturar as instituições de crédito, o Banco Central do Vietnã emitiu critérios para classificar bancos em situação precária com base em supervisão, inspeção e auditoria independentes. Nove bancos foram incluídos nessa lista. No entanto, após inspeção, a Inspeção Governamental constatou que três bancos – Phuong Nam Bank, Viet A Bank e National Commercial Bank (NCB) – atendiam aos critérios de "bancos em situação precária que necessitam de reestruturação", mas haviam recebido instruções do Banco Central do Vietnã para desenvolver planos de autorreestruturação e recuperação. Os três bancos apresentavam inadimplência superior a 10%, sendo que o NCB registrava 32,6%.

Sede do Banco Estatal do Vietnã, outubro de 2022. Foto: Giang Huy — Sede do Banco Estatal do Vietnã, outubro de 2022. Foto: *Giang Huy*

Durante o processo de reestruturação, a Inspeção Governamental constatou que alguns bancos também violaram as normas. Especificamente, o plano do HDBank foi aprovado antes da conclusão da contribuição de capital e da aquisição de ações em proporção superior à prescrita na PetroVietnam Trading Joint Stock Company e na Nhon Trach Investment Joint Stock Company. O plano de reestruturação do ABBank também foi aprovado antes da conclusão da alienação de suas subsidiárias e empresas afiliadas.

No caso da fusão e reestruturação do Sacombank, a inspeção concluiu que, na época da auditoria, o banco violou as normas sobre participação cruzada com o Kien Long Bank e contribuiu com capital para a compra de ações da Saigon Seafood Trading Joint Stock Company acima do limite permitido de 11%.

Além disso, a implementação de algumas soluções e recomendações do plano de reestruturação pós-fusão do Sacombank apresenta limitações, deficiências e riscos, como a lenta recuperação de 934 bilhões de VND de alguns indivíduos envolvidos em operações de recompra de ações do Kien Long Bank (compra e venda de ações com prazo fixo). O banco também não contratou consultores para determinar o valor real dos ativos no momento da fusão; a recuperação de juros acumulados foi baixa e o gerenciamento de ativos sob autorização do cliente para recuperação de dívidas foi lento devido à falta de documentação legal completa para esses ativos.

Por outro lado, houve atraso na assinatura do acordo para determinar o preço da transação das ações do Sacombank detidas pelo Sr. Tram Be e partes relacionadas; a provisão para devedores duvidosos antes da venda para a VAMC foi insuficiente, totalizando 1,958 bilhão de VND, e o banco também deixou de provisionar 4,412 bilhões de VND para devedores duvidosos que não atendiam às condições de venda para a VAMC.

Em relação à gestão de créditos inadimplentes de instituições de crédito , a Inspeção Governamental acredita que o órgão gestor não avaliou com precisão a situação real dos créditos inadimplentes.

Durante o período de 2013 a 2017, o índice de empréstimos não performáticos (NPL, na sigla em inglês) era de 4,46% em 30 de junho de 2013. Esse índice diminuiu para 2,25% no final de 2015 e para 1,99% em 2017. O índice de NPL foi reduzido para menos de 3% graças à venda de aproximadamente 43% do total de NPLs para a Vietnam Asset Management Company (VAMC). Se incluirmos os NPLs não gerenciados vendidos para a VAMC, os índices de NPL em 2015 e 2017 foram de 6,3% e 4,5%, respectivamente.

No entanto, a Inspeção Governamental afirmou que algumas instituições de crédito reportaram dados incompletos sobre dívidas incobráveis ao Banco Central do Vietnã, e que a classificação e reclassificação de dívidas estavam incorretas. Por exemplo, o Sacombank não reclassificou o empréstimo de 262 bilhões de VND da empresa Duc Long Gia Lai, conforme recomendado pelos auditores ao reportar ao Banco Central do Vietnã.

O Banco Estatal do Vietnã autorizou o Sacombank a constituir provisões, com base em sua capacidade financeira (conforme o Artigo 2 da Circular 02), para empréstimos inadimplentes que não existiam na data de aprovação do plano e que se previa que surgiriam dentro de 10 anos. A conclusão da Inspeção Governamental afirmou que isso também não era juridicamente válido.

Com relação às responsabilidades da VAMC , de acordo com o relatório de inspeção, durante esse período, as atividades da empresa envolveram a compra de créditos inadimplentes utilizando títulos especiais com prazo aprovado pelo Banco Central do Vietnã. Essa foi uma solução temporária para dar às instituições de crédito tempo para liquidar gradualmente os créditos inadimplentes, reduzindo o endividamento registrado, embora o valor real da dívida permanecesse inalterado.

Após a aquisição da dívida, a VAMC ainda autoriza os bancos a gerenciá-la; portanto, essencialmente, as instituições de crédito ainda devem cumprir todas as responsabilidades pela cobrança e gestão da dívida. Ao final de 2017, a VAMC havia adquirido um total de VND 309,711 bilhões em capital próprio, sendo o preço de compra da dívida por meio de títulos especiais de VND 279,255 bilhões.

A Inspeção Governamental constatou que o plano de compra de dívida por meio de títulos especiais no VAMC carecia de transparência e objetividade, além de não possuir documentação legal suficiente para sustentá-lo.

Alguns casos de compra de dívidas utilizando títulos especiais na VAMC apresentaram irregularidades, como o fato de a garantia para dívidas incobráveis vendida a essa empresa não atender à condição de "ativos legais com documentação válida e situação jurídica". A garantia para dívidas incobráveis, no momento da venda para a VAMC, não havia sido avaliada por uma organização de avaliação independente, não atendendo às condições estipuladas e afetando o valor nominal dos títulos especiais utilizados para o refinanciamento de empréstimos.

Segundo a agência de inspeção, 34 processos de compra de dívidas incobráveis de 13 bancos, no momento da venda para a VAMC, apresentavam irregularidades. Destes, 59% continham garantias que já não eram legalmente válidas, e as garantias restantes não haviam sido avaliadas ou a avaliação havia expirado. Isso afetou a determinação do valor das garantias para a constituição de provisões para riscos, refletindo incorretamente o preço de compra da dívida e o valor nominal dos títulos especiais utilizados para o refinanciamento dos empréstimos.

Segundo a Inspeção Governamental, as causas dessas deficiências e inadequações devem-se ao fato de que os líderes do Banco Estatal do Vietnã, algumas unidades funcionais dessa agência e a VAMC não cumpriram seriamente seus deveres de assessorar, desenvolver mecanismos, avaliar, aprovar e supervisionar a reestruturação e o gerenciamento de dívidas incobráveis.

Além disso, alguns bancos não cumpriram rigorosamente as normas e diretrizes do Banco Central do Vietnã relativas à implementação de planos de reestruturação e ao tratamento de créditos incobráveis. Esses bancos também não refletiram com precisão a situação real, propondo soluções de reestruturação inadequadas, o que levou a múltiplas revisões dos planos e atrasos na aprovação. Outros violaram as normas sobre concessão de crédito e contabilização de juros acumulados durante o processo de reestruturação.

Com base nas conclusões acima, a agência de inspeção recomenda que o Primeiro-Ministro instrua o Banco Estatal do Vietnã a corrigir as deficiências; revise as responsabilidades dos chefes do período de 2012 a 2015, bem como dos indivíduos, grupos e unidades envolvidos, em relação às deficiências na reestruturação das instituições de crédito e no gerenciamento de dívidas incobráveis.

O Banco Central do Vietnã também precisa revisar e aprimorar as instituições, retificar a gestão e finalizar o plano de reestruturação das instituições de crédito relacionadas ao tratamento de créditos inadimplentes no próximo período. As instituições de crédito devem abordar as deficiências, falhas e irregularidades existentes e considerar a aplicação de medidas disciplinares contra as unidades e indivíduos sob sua responsabilidade.

A Inspetoria Governamental solicitou à VAMC que revisasse seu papel na gestão de dívidas incobráveis, retificasse o processo de compra de dívidas com títulos especiais para garantir a conformidade com os regulamentos e revisasse as violações descobertas por meio de inspeções para sanar as deficiências existentes.

Ha Duyen

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