Banco do Estado 'tem deficiências' no tratamento de dívidas incobráveis e bancos fracos

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A conclusão da Inspeção do Governo apontou muitas deficiências do Banco do Estado no período de 2013-2017 ao avaliar e aprovar a reestruturação dos bancos.

Essas informações constam no anúncio da conclusão da implementação do projeto de reestruturação e gestão de créditos incobráveis em bancos no período de 2013 a 2017.

Para reestruturar instituições de crédito, o Banco do Estado emitiu critérios para classificar bancos fracos com base em supervisão, inspeção e auditoria independentes. Nove bancos estão incluídos nesta lista. No entanto, por meio de inspeção, a Inspetoria do Governo constatou que três bancos, Phuong Nam, Viet A (VietABank) e National Citizen Bank (NCB), atendiam aos critérios de "bancos fracos que precisam ser reestruturados", mas foram instruídos pelo Banco do Estado a desenvolver um plano de auto-reestruturação e autocorreção. Todos esses três bancos têm dívidas incobráveis acima de 10%, com o NCB sozinho representando 32,6%.

Sede do Banco Estatal, outubro de 2022. Foto: Giang Huy — Sede do Banco Estatal, outubro de 2022. Foto: *Giang Huy*

Durante o processo de desenvolvimento do plano de reestruturação, alguns bancos também foram considerados infratores pela Inspetoria do Governo. Especificamente, o plano do HDBank foi aprovado antes da conclusão do aporte de capital e da compra de ações, que excederam a proporção prescrita, na Petroleum Trading Joint Stock Company e na Nhon Trach Investment Joint Stock Company. O plano de reestruturação do ABBank também foi aprovado antes da conclusão do desinvestimento de suas subsidiárias e empresas associadas.

No caso da fusão e reestruturação do Sacombank, de acordo com a conclusão, no momento da inspeção, este banco violou a propriedade cruzada com o Kien Long Bank e contribuiu com capital para comprar ações da Saigon Seafood Trading Joint Stock Company excedendo os 11% prescritos.

Além disso, a implementação de algumas soluções e recomendações no plano de reestruturação após a fusão do Sacombank ainda é limitada, insuficiente e arriscada, como a lenta recuperação de VND 934 bilhões de alguns indivíduos que recompraram ações (compraram e venderam ações com prazo determinado) do Kien Long Bank. Este banco não contratou um consultor para determinar o valor real no momento da fusão; o resultado da cobrança de juros acumulados é baixo e a movimentação de ativos autorizados pelos clientes para cobrança de dívidas é lenta devido à falta de status legal dos ativos.

Por outro lado, a assinatura do acordo para determinar o preço de negociação das ações do Sacombank de propriedade do Sr. Tram Be e pessoas relacionadas foi lenta; a provisão para dívida antes da venda para a VAMC foi de 1.958 bilhões de VND e o banco também não fez provisão para dívida incobrável de 4.412 bilhões de VND que não era elegível para ser vendida para a VAMC.

Em relação ao tratamento de dívidas incobráveis de instituições de crédito , a Inspeção do Governo disse que as agências de gestão não avaliaram adequadamente a situação das dívidas incobráveis.

No período de 2013 a 2017, o índice de inadimplência era de 4,46% em 30 de junho de 2013. Esse índice caiu para 2,25% no final de 2015 e para 1,99% em 2017. A inadimplência foi reduzida para menos de 3% graças à venda para a Vietnam Asset Management Company (VAMC), e cerca de 43% do total da inadimplência foi administrado durante esse período. Se incluirmos a dívida vendida à VAMC que não foi administrada, o índice de inadimplência em 2015 e 2017 é de 6,3% e 4,5%, respectivamente.

No entanto, a Inspetoria do Governo afirmou que algumas instituições de crédito reportaram ao Banco Estatal dados incompletos sobre dívidas incobráveis, além de classificação e transferência de grupo de dívida imprecisas. Por exemplo, o Sacombank não transferiu o grupo de dívida do empréstimo de 262 bilhões de VND da Duc Long Gia Lai Company, conforme a recomendação do auditor ao reportar ao Banco Estatal.

O Banco Estatal permite que o Sacombank constitua provisões com base em sua capacidade financeira (conforme Artigo 2 da Circular 02) para créditos de liquidação duvidosa que ainda não tenham surgido no momento da aprovação do plano e que se espera que surjam em até 10 anos. O aviso de conclusão da Inspetoria do Governo declarou que isso também não é legalmente rigoroso.

Quanto à responsabilidade da VAMC , de acordo com a conclusão da inspeção, durante esse período, as atividades da empresa consistiram em comprar dívidas incobráveis com títulos especiais com condições aprovadas pelo Banco do Estado. Esta foi uma solução temporária para estender o prazo para as instituições de crédito lidarem gradualmente com as dívidas incobráveis, reduzindo a dívida registrada, enquanto, na realidade, o valor da dívida permaneceu inalterado.

Após a compra da dívida, a VAMC ainda autoriza os bancos a lidar com a dívida, portanto, em essência, a instituição de crédito ainda precisa cumprir integralmente com a responsabilidade de cobrança e gestão da dívida. Até o final de 2017, a VAMC havia adquirido um total de 309,711 bilhões de VND em dívida principal no balanço patrimonial, com o preço de compra da dívida utilizando títulos especiais de 279,255 bilhões de VND.

A Inspetoria do Governo concluiu que o plano de comprar dívida com títulos especiais na VAMC não garantia transparência e objetividade, e não tinha documentos legais para comprová-lo.

Alguns processos de compra de dívida com títulos especiais na VAMC apresentam violações, como o fato de os ativos que garantem a dívida inadimplente, ao vendê-la para esta empresa, não terem atendido às condições de "ativos legais, com documentos válidos e situação jurídica". Os ativos que garantem a dívida inadimplente no momento da venda para a VAMC não foram avaliados por uma organização de avaliação independente; não atendem às condições prescritas, o que afeta o valor nominal dos títulos especiais usados para refinanciar empréstimos.

De acordo com a agência de inspeção, 34 dossiês de compra de dívidas incobráveis de 13 bancos, no momento da venda da dívida para a VAMC, apresentavam violações, das quais 59% continham ativos colaterais que não eram mais totalmente legais, os ativos colaterais restantes não haviam sido avaliados ou a avaliação havia expirado. Isso afetou a determinação do valor dos ativos colaterais na constituição de provisões de risco, refletindo incorretamente o preço de compra da dívida e o valor de face dos títulos especiais usados para refinanciar empréstimos.

A causa das deficiências e inadequações acima, de acordo com a Inspetoria do Governo, os líderes do Banco do Estado e algumas unidades funcionais desta agência, é que o VAMC não desempenhou seriamente suas tarefas de aconselhar, criar mecanismos, avaliar, aprovar e supervisionar a reestruturação e o tratamento de dívidas incobráveis.

Além disso, alguns bancos não seguem rigorosamente as normas e instruções do Banco Estatal sobre reestruturação e liquidação de dívidas incobráveis. Esses bancos também não refletem a situação real, propondo soluções de reestruturação inadequadas, o que leva à necessidade de revisar o plano diversas vezes e atrasar a aprovação. Outros violam as normas de concessão de crédito e contabilização de juros acumulados durante o processo de reestruturação.

Com as conclusões acima, a agência de inspeção recomendou que o Primeiro-Ministro orientasse o Banco do Estado a superar as deficiências existentes; revisar as responsabilidades dos chefes do período 2012-2015, indivíduos, coletivos e unidades relacionadas em relação às deficiências na reestruturação de instituições de crédito e no tratamento de dívidas incobráveis.

O Banco do Estado também precisa revisar e aprimorar suas instituições, retificar a gestão e concluir o projeto de reestruturação das instituições de crédito associado ao tratamento de dívidas incobráveis no próximo período. As instituições de crédito devem superar deficiências, inadimplências e violações, e considerar lidar com as responsabilidades das unidades e indivíduos sob sua autoridade.

A Inspetoria do Governo solicitou que o VAMC revisasse seu papel na participação no tratamento de dívidas incobráveis, retificasse a compra de dívidas com títulos especiais para cumprir com as regulamentações e revisasse as violações descobertas por meio de inspeção para superar os problemas existentes.

Há Duyen

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