Banco do Estado 'tem deficiências' no tratamento de dívidas incobráveis ​​e bancos fracos

A conclusão da Inspeção do Governo apontou muitas deficiências do Banco do Estado no período de 2013-2017 ao avaliar e aprovar a reestruturação dos bancos.

Essas informações constam no anúncio da conclusão da implementação do projeto de reestruturação e gestão de créditos incobráveis ​​em bancos no período de 2013 a 2017.

Para reestruturar instituições de crédito, o Banco do Estado emitiu critérios para classificar bancos fracos com base em supervisão, inspeção e auditoria independentes. Nove bancos estão incluídos nesta lista. No entanto, por meio de inspeção, a Inspetoria do Governo constatou que três bancos, Phuong Nam, Viet A (VietABank) e National Citizen Bank (NCB), atendiam aos critérios de "bancos fracos que precisam ser reestruturados", mas foram instruídos pelo Banco do Estado a desenvolver um plano de auto-reestruturação e autocorreção. Todos esses três bancos têm dívidas incobráveis ​​acima de 10%, com o NCB sozinho representando 32,6%.

Sede do Banco Estatal, outubro de 2022. Foto: Giang Huy

Durante o processo de desenvolvimento do plano de reestruturação, alguns bancos também foram considerados infratores pela Inspetoria do Governo. Especificamente, o plano do HDBank foi aprovado antes da conclusão do aporte de capital e da compra de ações, que excederam a proporção prescrita, na Petroleum Trading Joint Stock Company e na Nhon Trach Investment Joint Stock Company. O plano de reestruturação do ABBank também foi aprovado antes da conclusão do desinvestimento de suas subsidiárias e empresas associadas.

No caso da fusão e reestruturação do Sacombank, de acordo com a conclusão, no momento da inspeção, este banco violou a propriedade cruzada com o Kien Long Bank e contribuiu com capital para comprar ações da Saigon Seafood Trading Joint Stock Company excedendo os 11% prescritos.

Além disso, a implementação de algumas soluções e recomendações no plano de reestruturação após a fusão do Sacombank ainda é limitada, insuficiente e arriscada, como a lenta recuperação de VND 934 bilhões de alguns indivíduos que recompraram ações (compraram e venderam ações com prazo determinado) do Kien Long Bank. Este banco não contratou um consultor para determinar o valor real no momento da fusão; o resultado da cobrança de juros acumulados é baixo e a movimentação de ativos autorizados pelos clientes para cobrança de dívidas é lenta devido à falta de status legal dos ativos.

Por outro lado, a assinatura do acordo para determinar o preço de negociação das ações do Sacombank de propriedade do Sr. Tram Be e pessoas relacionadas foi lenta; a provisão para dívida antes da venda para a VAMC foi de 1.958 bilhões de VND e o banco também não fez provisão para dívida incobrável de 4.412 bilhões de VND que não era elegível para ser vendida para a VAMC.

Em relação ao tratamento de dívidas incobráveis ​​de instituições de crédito , a Inspeção do Governo disse que as agências de gestão não avaliaram adequadamente a situação das dívidas incobráveis.

No período de 2013 a 2017, o índice de inadimplência era de 4,46% em 30 de junho de 2013. Esse índice caiu para 2,25% no final de 2015 e para 1,99% em 2017. A inadimplência foi reduzida para menos de 3% graças à venda para a Vietnam Asset Management Company (VAMC), e cerca de 43% do total da inadimplência foi administrado durante esse período. Se incluirmos a dívida vendida à VAMC que não foi administrada, o índice de inadimplência em 2015 e 2017 é de 6,3% e 4,5%, respectivamente.

No entanto, a Inspetoria do Governo afirmou que algumas instituições de crédito reportaram ao Banco Estatal dados incompletos sobre dívidas incobráveis, além de classificação e transferência de grupo de dívida imprecisas. Por exemplo, o Sacombank não transferiu o grupo de dívida do empréstimo de 262 bilhões de VND da Duc Long Gia Lai Company, conforme a recomendação do auditor ao reportar ao Banco Estatal.

O Banco Estatal permite que o Sacombank constitua provisões com base em sua capacidade financeira (conforme Artigo 2 da Circular 02) para créditos de liquidação duvidosa que ainda não tenham surgido no momento da aprovação do plano e que se espera que surjam em até 10 anos. O aviso de conclusão da Inspetoria do Governo declarou que isso também não é legalmente rigoroso.

Quanto à responsabilidade da VAMC , de acordo com a conclusão da inspeção, durante esse período, as atividades da empresa consistiram em comprar dívidas incobráveis ​​com títulos especiais com condições aprovadas pelo Banco do Estado. Esta foi uma solução temporária para estender o prazo para as instituições de crédito lidarem gradualmente com as dívidas incobráveis, reduzindo a dívida registrada, enquanto, na realidade, o valor da dívida permaneceu inalterado.

Após a compra da dívida, a VAMC ainda autoriza os bancos a lidar com a dívida, portanto, em essência, a instituição de crédito ainda precisa cumprir integralmente com a responsabilidade de cobrança e gestão da dívida. Até o final de 2017, a VAMC havia adquirido um total de 309,711 bilhões de VND em dívida principal no balanço patrimonial, com o preço de compra da dívida utilizando títulos especiais de 279,255 bilhões de VND.

A Inspetoria do Governo concluiu que o plano de comprar dívida com títulos especiais na VAMC não garantia transparência e objetividade, e não tinha documentos legais para comprová-lo.

Alguns processos de compra de dívida com títulos especiais na VAMC apresentam violações, como o fato de os ativos que garantem a dívida inadimplente, ao vendê-la para esta empresa, não terem atendido às condições de "ativos legais, com documentos válidos e situação jurídica". Os ativos que garantem a dívida inadimplente no momento da venda para a VAMC não foram avaliados por uma organização de avaliação independente; não atendem às condições prescritas, o que afeta o valor nominal dos títulos especiais usados ​​para refinanciar empréstimos.

De acordo com a agência de inspeção, 34 dossiês de compra de dívidas incobráveis ​​de 13 bancos, no momento da venda da dívida para a VAMC, apresentavam violações, das quais 59% continham ativos colaterais que não eram mais totalmente legais, os ativos colaterais restantes não haviam sido avaliados ou a avaliação havia expirado. Isso afetou a determinação do valor dos ativos colaterais na constituição de provisões de risco, refletindo incorretamente o preço de compra da dívida e o valor de face dos títulos especiais usados ​​para refinanciar empréstimos.

A causa das deficiências e inadequações acima, de acordo com a Inspetoria do Governo, os líderes do Banco do Estado e algumas unidades funcionais desta agência, é que o VAMC não desempenhou seriamente suas tarefas de aconselhar, criar mecanismos, avaliar, aprovar e supervisionar a reestruturação e o tratamento de dívidas incobráveis.

Além disso, alguns bancos não seguem rigorosamente as normas e instruções do Banco Estatal sobre reestruturação e liquidação de dívidas incobráveis. Esses bancos também não refletem a situação real, propondo soluções de reestruturação inadequadas, o que leva à necessidade de revisar o plano diversas vezes e atrasar a aprovação. Outros violam as normas de concessão de crédito e contabilização de juros acumulados durante o processo de reestruturação.

Com as conclusões acima, a agência de inspeção recomendou que o Primeiro-Ministro orientasse o Banco do Estado a superar as deficiências existentes; revisar as responsabilidades dos chefes do período 2012-2015, indivíduos, coletivos e unidades relacionadas em relação às deficiências na reestruturação de instituições de crédito e no tratamento de dívidas incobráveis.

O Banco do Estado também precisa revisar e aprimorar suas instituições, retificar a gestão e concluir o projeto de reestruturação das instituições de crédito associado ao tratamento de dívidas incobráveis ​​no próximo período. As instituições de crédito devem superar deficiências, inadimplências e violações, e considerar lidar com as responsabilidades das unidades e indivíduos sob sua autoridade.

A Inspetoria do Governo solicitou que o VAMC revisasse seu papel na participação no tratamento de dívidas incobráveis, retificasse a compra de dívidas com títulos especiais para cumprir com as regulamentações e revisasse as violações descobertas por meio de inspeção para superar os problemas existentes.

Há Duyen

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