Инновационная модель налогового управления, снижающая затраты на соблюдение нормативных требований

На конференции «Обзор и совершенствование процедур налогового управления и реструктуризация системы информационных технологий», которая проходит со 2 по 5 декабря в Куангнине, заместитель директора Налогового департамента Май Сон заявил, что Налоговый департамент четко обозначил потребность в перестройке процесса налогового управления, связанного с применением цифровых технологий, больших данных и искусственного интеллекта.

Заместитель директора Налогового департамента Май Сон. Фото: Налоговый департамент

«В то же время осознаётся необходимость инновационного развития модели управления, снижения затрат на соблюдение требований, обеспечения справедливой и прозрачной деловой среды и стимулирования устойчивого развития предприятий и семей, занимающихся бизнесом. Эти основные направления представляют собой важную политическую основу для налогового сектора, необходимую для перестройки процессов и реструктуризации системы информационных технологий (ИТ), что вносит фундаментальные изменения в действующую модель налогового управления», — подчеркнул заместитель директора Май Сон.

Как сообщило Налоговое управление вечером 5 декабря, на конференции обсуждались вопросы анализа и совершенствования системы процедур налогового администрирования. В частности, были рассмотрены таблицы, описывающие взаимосвязь процессов каждой группы налогоплательщиков (предприятий, организаций, домохозяйств и индивидуальных предпринимателей, иных физических лиц, земельных участков и других доходов) с вспомогательными процессами, контролем за соблюдением требований законодательства, управлением рисками и налоговыми проверками.

По словам заместителя директора налогового департамента Май Сон, ссылаясь на опыт международных организаций, развитых стран, таких как: МВФ (Международный валютный фонд), Всемирный банк ( Всемирный банк), США, Великобритания, или на опыт активно развивающегося электронного правительства в небольших странах, таких как Эстония, или азиатских регионах, таких как Китай, Таиланд..., видно, что эти модели приносят явные преимущества предприятиям, налогоплательщикам и органам управления за счет доступа, проверки и применения соответствующих стандартов.

Налоговый сектор стремится усовершенствовать весь бизнес-процесс, используя для этого метод проектирования, подходящий для новой модели налогового управления, опираясь на управление на основе баз данных, оценку критериев риска и уровень соблюдения требований налогоплательщиками.

«Благодаря принципу управления рисками в качестве «мозга» и бизнес-процессам в качестве «скелета» новая система управления отвечает требованиям правильной классификации налогоплательщиков. Вместо прежнего управления по субъектам или функциям мы переключились на налогоплательщиков, группируя и стратифицируя каждую группу субъектов для обеспечения согласованности, автоматизации, а также улучшения связи и обмена национальными данными», — заявил заместитель директора Налогового департамента Май Сон.

Обзор конференции, проходящей в Куангнине .

Эта ориентация основана на оценке основных требований к реструктуризации ИТ-системы в целях синхронизации, формирования интегрированной базы данных и связи в режиме реального времени, а также эффективного управления налогами. Исходя из этого, она способствует конкретизации политики, изложенной в Резолюции № 57-NQ/TW о развитии науки и технологий, инноваций и национальной цифровой трансформации; Резолюции № 68-NQ/TW о развитии частного сектора экономики.

По данным Налогового департамента, при проверке хозяйствующих субъектов и физических лиц, уплачивающих налоги методом декларирования, Налоговый департамент планирует сосредоточиться на выявлении рискованного поведения, такого как: декларирование низкого дохода, сокрытие дохода, использование сторонних платежных счетов, невыставление счетов-фактур, использование незаконных счетов-фактур или учет расходов с нарушением нормативных требований.

Г-жа Нгуен Тхи Тху, руководитель отдела налоговых операций Налогового департамента, подчеркнула основной принцип, который заключается в том, чтобы поставить налогоплательщиков в центр внимания, улучшить опыт, оказать максимальную поддержку и ограничить прямой контакт; управление рисками и соблюдение требований, включая применение рисков в каждом конкретном бизнесе, общее управление рисками и общее управление соблюдением требований; автоматизировать весь процесс, от автоматического приема до автоматизации этапов обработки, учета, уведомления и принятия решений.

«Весь этот контент направлен на стандартизацию унифицированных бизнес-процессов в соответствии с жизненным циклом налогоплательщика, от регистрации, декларирования, уплаты налогов, возврата налогов, управления обязательствами, проверки до прекращения деятельности, на основе управления рисками и соблюдения требований, решительно переходя к проактивной поддержке налогоплательщиков для удобного выполнения их обязательств», - сказала г-жа Нгуен Тхи Тху.

Г-н Нгуен Вьет Ань, старший эксперт Всемирного банка по государственному сектору, поделившись международным опытом, отметил, что налоговое управление должно быть ориентировано на результаты, избегая ограничения важными показателями, особенно доходами. Кроме того, необходимо классифицировать налогоплательщиков по уровню соблюдения или несоблюдения налоговых требований; сегментировать налогоплательщиков в контексте большого количества налогоплательщиков и ограниченного числа налоговых инспекторов.

Реинжиниринг налоговых бизнес-процессов — это не просто оцифровка или применение технологий к старым процессам, а создание и перепроектирование процессов, в которых основным центром является бизнес-отдел.

«Объём данных становится огромным, особенно после внедрения электронных счетов-фактур. Необходимо улучшить возможности анализа данных, используя более мощные инструменты для обработки данных в режиме реального времени, обновляя данные в режиме реального времени, а не просто используя Excel», — сказал г-н Нгуен Вьет Ань.

По словам г-на Нгуена Вьет Аня, международная практика показывает, что налоговые органы крупных предприятий во многих странах собирают до 50–80% доходов, тогда как на Вьетнам приходится лишь 19,2%. В настоящее время во Вьетнаме управление осуществляется в соответствии с налоговым кодексом, принятым в каждом налоговом органе, в то время как крупные предприятия действуют по модели корпорации, экосистемы, которая до сих пор не получила полного признания. Это приводит к асимметрии информации, особенно когда крупные предприятия имеют сложный масштаб, производственные процессы и структуру.

Г-н Рик Фишер, старший налоговый консультант Всемирного банка, отметил, что налоговому управлению необходимы конкретные критерии и меры. Реструктуризация бизнес-процессов должна быть направлена ​​на повышение уровня соблюдения требований налогоплательщиками, включая перерегистрацию количества налогоплательщиков, сумм налогов к уплате... в контексте ранее существовавшего высокого уровня просрочки налоговых платежей и деклараций.

Эксперты Всемирного банка подчеркнули, что реинжиниринг бизнес-процессов — это не просто оцифровка или применение технологий к старым процессам, а создание и перепроектирование процессов, при этом основным центром становится бизнес-отдел, а не ИТ-отдел.

Источник: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm