Устранение препятствий по НДС для бизнеса

VTV.vn - Политика «сначала плати — потом возвращай» привела к тому, что многие сельскохозяйственные, лесные и рыболовные предприятия столкнулись с трудностями из-за застоя капитала и затянувшихся бизнес-циклов.

Изменения в возмещении НДС

Ранее, согласно Закону о налоге на добавленную стоимость и Постановлению № 209, начиная с 2014 года, многие виды непереработанной сельскохозяйственной, лесной и водной продукции были отнесены к категории необлагаемых налогом на добавленную стоимость. Эта политика способствует снижению затрат на производство, а также упрощает процедуры налогового декларирования для фермеров и предприятий-покупателей.

Однако после 11 лет применения Закон о налоге на добавленную стоимость (с изменениями) внес коррективы в правила. Многие товары, используемые в сельском хозяйстве, лесном и рыбном хозяйстве, ранее не подлежали налогообложению, а теперь облагаются налогом по ставкам от 5% до 10%. При экспорте предприятия получают налоговый возврат.

Стоит отметить, что закон регулирует процесс возврата налога более строго, чем раньше, что приводит к увеличению времени, необходимого компаниям для возмещения капитала, и усугубляет давление на денежный поток. В частности, экспортирующие компании получают возврат налога на добавленную стоимость только после того, как поставщики декларируют и уплачивают налог на добавленную стоимость по счетам, выставленным компаниям.

Данное положение требует от предприятий иметь механизм проверки и анализа статуса соблюдения налогового законодательства поставщиками ресурсов во избежание налогового мошенничества.

Кроме того, вместо ежемесячного или ежеквартального возврата, как раньше, предприятия теперь получают возврат только тогда, когда накопленный налог достигает 300 миллионов донгов, что продлевает цикл окупаемости.

Иллюстрация фото.

Предприятия сталкиваются с трудностями при возмещении НДС

Налоговая политика «сначала плати — потом возвращай» направлена ​​на прозрачность, справедливость и предотвращение потерь бюджета, но после ее реализации возникает множество проблем для сельскохозяйственных, лесных и рыболовных предприятий — подразделений, которые сильно зависят от сезонности, рынков и медленного оборота капитала.

Ежегодно акционерному обществу DETECH Coffee требуется около 1000 миллиардов донгов на закупку сырья и переработку кофе для экспорта. Временная уплата налога на добавленную стоимость в размере 5% означает, что компании необходимо дополнительно потратить 50 миллиардов донгов — немалая сумма.

Что ещё сложнее, компаниям приходится работать с десятками поставщиков. Если хотя бы у одного подразделения возникнут проблемы с выставлением счетов или оно не выполнит свои налоговые обязательства, всё налоговое досье компании может быть приостановлено.

Г-жа Дао Нгок Ань, председатель совета директоров акционерной компании DETECH Coffee, отметила: «Мы также должны нести ответственность за деятельность поставщиков. Например, мы закупаем продукцию у 10 поставщиков, 9 из которых платят налоги, а 1 поставщик рискует не уплатить налоги, поэтому возврат налога также сопряжен с большим риском, поскольку мы не знаем, когда получим возврат налога».

«У компаний сотни тысяч счетов, которые невозможно контролировать. Хотя на их проверку требуется время, в этом месяце они всё ещё работают, в следующем — нет, но бизнес всё равно остаётся вовлечённым», — сказал г-н Тран Ким Джиа, член исполнительного комитета Вьетнамской ассоциации целлюлозно-бумажной промышленности.

Г-н Ле Минь Кыонг, представитель компании Vinh Hiep Company Limited в Ханое и Северном регионе, сказал: «Нам приходится выплачивать аванс в размере 5% для уплаты экспортной пошлины, а затем ждать возврата, но это занимает много времени. Даже в течение нескольких месяцев это всё равно оказывает серьёзное финансовое давление на бизнес. Ведь эти деньги иногда берутся в долг у банка. Нам приходится рассчитывать оборотный капитал для оборота капитала, но мы пассивны в вопросе возврата этого 5% налога».

Политика «сначала плати — потом верни деньги» создала трудности для многих сельскохозяйственных, лесных и рыболовных предприятий из-за застоя капитала и длительных циклов деловой активности.

Представитель Вьетнамской ассоциации кофе и какао заявил: «Ожидается, что в этом году Вьетнам экспортирует около 1,5 млн тонн кофе, а его оборот составит 7,5 млрд долларов США. При применении 5%-ного налога компании должны будут заплатить до 375 млн долларов США, что эквивалентно почти 10 000 млрд донгов».

В условиях резкого роста цен на кофе и введения США ответных пошлин с августа 2025 года «временная уплата и ожидание возврата налога на добавленную стоимость» приводит к нехватке оборотного капитала у предприятий, что снижает конкурентоспособность вьетнамского кофе по сравнению с другими странами.

Г-н Тай Нху Хиеп, вице-президент Вьетнамской ассоциации производителей кофе и какао, отметил: «За товары, которые мы закупаем для хранения, необходимо платить 5% входящего НДС. Если товар не будет продан, деньги нам не вернут. Налоговая задолженность на складе очень большая, и это одно из сложных звеньев для бизнеса».

Недавно Ассоциация животноводства Вьетнама направила в Министерство финансов документ с просьбой о единообразном применении налога на добавленную стоимость на сырье для производства кормов для животных. В настоящее время некоторые местные налоговые органы применяют ставку налога в размере 5%, а другие — нет, что создает путаницу для предприятий.

В производстве кормов для животных сырье составляет до 70% себестоимости. Если входные данные облагаются налогом на добавленную стоимость, а конечный продукт не облагается, предприятие не получит возмещения, а себестоимость производства увеличится, что приведет к росту цены реализации и снижению конкурентоспособности, особенно если импортные корма для животных не облагаются налогом.

Устранение «узких мест» в политике налога на добавленную стоимость

Не только Ассоциация производителей кофе и какао Вьетнама и Ассоциация животноводства Вьетнама, но и Ассоциация производителей древесины и лесоматериалов Вьетнама, Ассоциация производителей перца и специй Вьетнама, Ассоциация производителей продуктов питания Вьетнама... также одновременно выпустили документы, отражающие трудности, с которыми сталкиваются предприятия при внедрении новой политики налога на добавленную стоимость.

Столкнувшись с этими недостатками, эксперты говорят о необходимости незамедлительно пересмотреть и скорректировать налоговую политику с учетом особенностей производства и бизнеса в аграрном секторе, чтобы она не превратилась в барьеры, увеличивающие нагрузку на бизнес и влияющие на ключевые экспортные продукты.

По оценкам экспертов, в настоящее время доля экспорта товаров сельскохозяйственного, лесного и рыбного хозяйств составляет 80–90%. Поэтому большая часть налога на добавленную стоимость взимается лишь временно, а затем возвращается. Временная уплата и ожидание возврата приводят к потере оборотного капитала предприятиями и увеличивают нагрузку на органы управления. Поэтому необходимо оперативно корректировать политику в соответствии с реальными условиями.

Г-н Нгуен Суан Зыонг, бывший исполняющий обязанности директора Департамента животноводства Министерства сельского хозяйства и развития сельских районов (ранее), предложил: «Мы предлагаем государству внести поправки в закон. В случае, если мы не сможем внести поправки в закон, у нас есть решение, которое правительство должно представить Постоянному комитету Национальной ассамблеи, чтобы мы могли временно отложить реализацию этого постановления».

«На основе совместных обсуждений между отраслевой ассоциацией и бизнес-сообществом, субъектами, ответственными за политику, мы можем рекомендовать правительству внести поправки в нормативные акты, которые создают трудности для бизнеса и фактически создают нежелательные последствия», — сказала г-жа Нгуен Минь Тхао, заместитель начальника Департамента развития предпринимательства и деловой среды Института стратегии и экономической и финансовой политики Министерства финансов.

В условиях растущей глобальной конкуренции, а также введения США пошлин на ряд вьетнамских товаров, включая сельскохозяйственную продукцию, внутренняя политика должна сопровождать и поддерживать бизнес, а не создавать ненужное давление, например, временную уплату НДС, а затем ожидание его возврата. Если эта проблема не будет решена в ближайшее время, Вьетнам может потерять своё преимущество в глобальной сельскохозяйственной цепочке создания стоимости.

По словам г-на Чан Куок Ханя, постоянного члена Консультативного совета по вопросам политики при премьер-министре: «Изменение НДС было введено в то время, когда ожидается, что экспорт столкнется с трудностями, а экономический рост составит не менее 8,3%, а в следующем году он будет двузначным. Это важный вопрос, требующий обсуждения. Сбор и возврат налога требуют усилий и времени».

Разумная политика поможет избежать «засорения» денежных потоков предприятий, и каждое кофейное зерно, креветка или вязанка дров смогут легко преодолеть волны и достичь мирового рынка экологически безопасным способом.

Небольшие моменты в политике налога на добавленную стоимость порой создают определённые трудности в работе предприятий. Постоянное совершенствование политики, стремление к большей гибкости и соответствию реалиям будет способствовать созданию благоприятных условий, повышению уверенности предприятий и, таким образом, положительному влиянию на общее развитие отрасли и экономики.

Источник: https://vtv.vn/go-vuong-thue-vat-cho-doanh-nghiep-100251016061540572.htm