Преимущества для семей, занимающихся предпринимательской деятельностью, при переходе от аккордного налога к декларированию

VTV.vn - С 1 января 2026 года коммерческие домохозяйства изменят свою модель налогообложения, перейдя от единовременного налога к декларированию.

Разница между методами единовременного уплаты налога и декларирования налога

С начала ноября и до конца этого года налоговый сектор запустит 60-дневную пиковую кампанию по поддержке предприятий, стремящихся перейти от аккордного налога к декларированию. Программа направлена ​​на то, чтобы помочь предприятиям привыкнуть к самостоятельному декларированию и уплате налогов, готовясь к официальной подаче заявлений с 1 января 2026 года в соответствии с положениями Закона о налоговом администрировании. Переход от аккордного налога к декларированию является важным шагом на пути к модернизации налогового администрирования и повышению прозрачности деятельности предприятий.

Если юридическое лицо платит налог методом аккордной суммы, то это, как правило, малое юридическое лицо. Аккордную сумму налога не нужно периодически декларировать, бухгалтерские книги не нужно вести, а при необходимости выставлять счета-фактуры юридическое лицо может приобрести их у налогового органа один раз. Сумма налога, подлежащая уплате, фиксирована и не зависит от фактической выручки.

В отличие от этого, метод декларирования применяется к крупным домохозяйствам с высоким доходом, которые обязаны ежемесячно или ежеквартально декларировать налоги, вести бухгалтерский учёт и документацию. Электронные счета-фактуры используются для всех операций, а сумма налога к уплате рассчитывается исходя из процента от фактического дохода, увеличиваясь или уменьшаясь в зависимости от уровня бизнеса.

Таким образом, несмотря на простоту уплаты паушального налога, метод декларирования помогает предпринимателям повысить прозрачность, легко получать кредиты и расширять свой бизнес. Использование электронных счетов-фактур ускоряет транзакции, а сумма налога к уплате рассчитывается на основе фактической выручки, что позволяет избежать ситуации, когда выручка внезапно падает, а сумма налога к уплате остаётся неизменной, как при паушальном налоге.

С начала ноября и до конца этого года налоговый сектор запустит 60-дневную пиковую кампанию по оказанию поддержки корпоративным домохозяйствам в переходе от уплаты единовременного налога к декларированию.

«Сделать это правильно» выгоднее, чем «сделать это быстро»

Налоговое управление также запланировало «60 дней и ночей для сопровождения и поддержки семей, занимающихся предпринимательством». Паушальный налог не требует расчёта расходов и доходов, он очень прост. Однако в Ханое в последнее время многие семьи, занимающиеся предпринимательством, активно перешли с паушального налога на декларирование. После некоторого периода практики они поняли, что «делать всё правильно» выгоднее, чем «делать всё быстро».

Г-жа До Тхи Бич (округ Хоангмай, город Ханой) перешла на налоговое декларирование более года назад. Вместо того, чтобы вручную записывать, как раньше, теперь программа для электронных счетов помогает ей чётко отслеживать движение денежных средств, точно знать прибыль и убытки, а не просто «прикидывать», как раньше. И хорошая новость в том, что число её клиентов растёт с каждым днём.

«Управление расходами и доходами стало понятным и прозрачным. Покупатели также стали больше доверять магазину, потому что, покупая с накладными и документами, они всегда чувствуют себя в большей безопасности», — поделилась г-жа Бич.

Что касается г-жи Фам Тхи Куен (округ Хоанг Льет, город Ханой), то она только что перешла на декларирование на несколько месяцев. Главное преимущество, которое она ощущает, — это моральный комфорт. Теперь её работа — просто продавать товары, а программа полностью учитывает доходы и налоги.

«Паушальный налог — это очень плохо. Даже если ваш бизнес не увенчается успехом, вам всё равно придётся его платить. Но если вы декларируете, то платите в соответствии со своими доходами. Кроме того, это освобождает вас от мыслей о том, правильно ли вы платите налог или нет», — поделилась г-жа Куен.

Видно, что преимущества перехода на налоговое декларирование очевидны: оно способствует прозрачности деятельности предприятий и создает условия для расширения деятельности. Иллюстративное фото.

К настоящему времени в Ханое более 12 000 домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, перешли с аккордного налога на декларирование, что в 5 раз превышает показатель за аналогичный период прошлого года. Примечательно, что доходы этих домохозяйств резко выросли после применения декларирования, что свидетельствует об эффективности прозрачности предпринимательской деятельности.

Г-н Нгуен Тиен Минь, заместитель главы налоговой службы Ханоя, заявил: «Объем задекларированных доходов после перехода на электронные счета-фактуры увеличился на 55%. Более 1200 семей, занимающихся бизнесом, перешли в режим предприятий. Кроме того, при использовании электронных счетов-фактур они получат поддержку банков по кредитам. Согласно государственной политике, они получат льготные процентные ставки по кредитам. Кроме того, при переходе на режим предприятий они будут освобождены от уплаты налогов на два года».

Переход на электронное декларирование и использование счетов-фактур не только помогает предприятиям стать более прозрачными и профессиональными, но и открывает возможности для расширения масштабов деятельности и охвата крупных клиентов и партнеров, что было трудно сделать раньше, когда приходилось платить единовременные налоги.

Видно, что преимущества перехода на налоговое декларирование очевидны: они помогают компаниям-предпринимателям повысить прозрачность и создают условия для расширения деятельности. В настоящее время налоговая служба реализует программу «60 дней и ночей сотрудничества», направленную на поддержку миллионов домохозяйств, выплачивающих единовременные налоги по всей стране, в постепенном переходе к декларированию. Это позволит осуществить переход плавно, эффективно и в соответствии с графиком с начала 2026 года.

Технологическая инфраструктура готова к электронному декларированию миллионов домохозяйств

По словам г-на Лу Нгуен Чи, заместителя начальника отдела технологий, цифровой трансформации и автоматизации, налоговый сектор подготовил комплексную технологическую инфраструктуру для обслуживания миллионов предприятий, чтобы с 1 января 2026 года они могли подавать электронные декларации.

Таким образом, с точки зрения внутренней технологической инфраструктуры или внешних интерфейсов связи между налогоплательщиками и налоговыми органами всегда имеются достаточные и своевременные инвестиции для поддержки налогоплательщиков в целом и хозяйствующих субъектов в частности в выполнении ими своих обязательств наилучшим образом в любое время и в любом месте, а не только в период отмены единовременной налоговой формы.

В рамках подготовки к внедрению электронного налогового декларирования для предприятий с 1 января 2026 года, в период 2024–2025 годов налоговый сектор синхронно модернизировал инфраструктуру информационных технологий, расширил ресурсы обработки и хранения данных для систем, обслуживающих налогоплательщиков, таких как Etax, Electronic Invoice и связанных с ними приложений. Одновременно с этим налоговый сектор усилил решения по обеспечению безопасности, инвестировал в оборудование информационной безопасности и модернизировал инфраструктуру связи для обеспечения безопасности данных и бесперебойной передачи информации между налогоплательщиками и налоговыми органами.

На портале электронных счетов-фактур для налогоплательщиков по адресу https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn налоговый сектор разработал функции, которые позволяют быстро и легко создавать электронные счета-фактуры, включая такие основные функции, как: управление списками клиентов; управление списками товаров; управление списками символов счетов-фактур; управление счетами-фактурами (создание счетов-фактур, создание заменяющих/скорректированных счетов-фактур, обработка счетов-фактур, утверждение счетов-фактур).

Что касается решения по автоматической интеграции данных о продажах с целью сокращения ручных операций для предприятий, налоговое управление сотрудничало с организациями, предоставляющими решения для электронных счетов-фактур, с целью предложить пакеты решений для поддержки предприятий при создании, управлении и использовании электронных счетов-фактур, такие как: прямая интеграция системы кассовых аппаратов продаж с программным обеспечением для электронных счетов-фактур для автоматической выдачи счетов-фактур при возникновении транзакций...

Таким образом, все функции, необходимые для поддержки хозяйствующих субъектов при декларировании и уплате налогов, доступны в информационной системе управления налогами.

«Сотрудничество поставщиков решений и местных органов власти является ключевым фактором, помогающим налоговому сектору оказывать более комплексную поддержку коммерческим домохозяйствам. В дальнейшем налоговый сектор продолжит поиск новых технологических решений для поддержки и повышения качества обслуживания предпринимателей и надеется на постоянную поддержку, сотрудничество и поддержку налогоплательщиков в модернизации и цифровой трансформации сектора», — подчеркнул г-н Лыу Нгуен Чи.

По состоянию на 20 сентября 2025 года 18 348 домохозяйств, уплачивающих паушальный налог, перешли на уплату налога методом декларирования; а с начала года по конец августа 2025 года около 2 250 домохозяйств, уплачивающих налог, перешли на корпоративную модель, при этом информационная система управления налогами по-прежнему стабильно получает и обрабатывает информацию и данные, что свидетельствует о постоянной готовности технологической инфраструктуры налогового сектора к реагированию.

Электронная система управления налогами способна стабильно обслуживать около 2 миллионов бизнес-счетов и 10 миллионов личных счетов, обеспечивая возможность расширения для приема и обслуживания еще 1,3 миллиона корпоративных домохозяйств, подающих электронные декларации.

Источник: https://vtv.vn/loi-ich-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-100251105102453842.htm