Содействовать добровольной уплате налогов

(Chinhphu.vn) — В контексте реформы налоговой системы до 2030 года и трансформации системы управления государственными финансами Вьетнам вступает в переходный период от «административного соблюдения налоговых требований» к «добровольному соблюдению налоговых требований». Только когда люди будут платить налоги с доверием, справедливостью и прозрачностью, национальная финансовая система станет по-настоящему устойчивой и будет способствовать развитию гражданской ответственности.

Семинар «Содействие добровольному соблюдению налогового законодательства и полной уплате налогов — создание эпохи могущества» — Фото: VGP

От административного соответствия к добровольному соблюдению

Днем 23 октября в штаб-квартире Налогового департамента ( Министерство финансов ) Вьетнамская конфедерация торговли и промышленности (VCCI) и газета Lao Dong организовали семинар «Содействие добровольному соблюдению налогового законодательства и полной уплате налогов — создание эпохи могущества».

Г-н Фан Дык Хьеу, постоянный член Экономического комитета Национальной ассамблеи, заявил: «Соблюдение закона — это не только обязанность, но и культура». Ссылаясь на дух резолюции 66-NQ/TW, он подчеркнул, что при принятии законов и политических решений государство должно обеспечивать «легкость соблюдения, а не создавать дополнительное бремя для людей и бизнеса».

По словам г-на Хьё, для повышения уровня соблюдения налогового законодательства необходимо учитывать следующие факторы: политика должна быть чёткой, процедуры — простыми; руководство должно перейти от процесса к цели. В частности, цифровая трансформация требует изменения управленческого мышления; государственные органы должны оказывать проактивную поддержку людям; необходим механизм поощрения надлежащего соблюдения налогового законодательства, чётко разделяющий нарушителей и тех, кто нарушает, чтобы стимулировать самоанализ.

«Добровольное соблюдение требований является мерой доверия, его нельзя принудить, но его необходимо развивать на основе справедливости и прозрачности», — заявил г-н Фан Дык Хьеу.

Г-н Май Сон, заместитель директора Налогового департамента (Министерство финансов) - Фото: VGP/HT

Осознанное соблюдение налогового законодательства – показатель доверия и общественного согласия

Г-н Май Сон, заместитель директора Налогового департамента Министерства финансов, подчеркнул, что в современном налоговом менеджменте добровольное соблюдение налоговых требований является показателем развития. В развитых странах люди платят налоги не только в силу юридических обязательств, но и потому, что верят в справедливость, прозрачность и общее благополучие налоговых поступлений.

Г-н Май Сон отметил, что во Вьетнаме многие программы социального обеспечения, такие как медицинское страхование, образование , инфраструктура и т. д., финансируются за счёт налоговых поступлений. Когда люди видят их эффективность, уплата налогов становится актом поддержки государства.

С тех пор налоговая отрасль активно смещается в сторону принципа «люди знают - понимают - соглашаются» с налоговой политикой.

Г-н Май Сон отметил, что независимые оценки и опросы удовлетворенности бизнеса, проведенные VCCI, помогли налоговым органам усовершенствовать процессы и повысить прозрачность.

Налоговый сектор в настоящее время претерпел четыре крупных этапа реформ, стремясь к цифровому управлению данными. Система налоговых данных взаимодействует с банками, страховыми компаниями, таможенными органами, промышленными и торговыми организациями, а также экологическими ресурсами для сравнения и составления деклараций, сокращения ошибок и затрат на соблюдение требований; в системе управления нового поколения будут применяться блокчейн и искусственный интеллект (ИИ), внедрение которых намечено на 2026 год.

Цель — использовать большие данные для более активного анализа рисков, выявления случаев мошенничества и поддержки налогоплательщиков.

«Налоговый сектор стремится сократить административные расходы на 44%, что превышает общее требование в 30%. Это одновременно и обязательство, и желание создать дружелюбную, прозрачную и эффективную налоговую среду, вносящую позитивный вклад в развитие страны и обеспечение социальной безопасности», — подчеркнул г-н Май Сон.

Обращаясь к группе предпринимательских домохозяйств, г-жа Ле Тхи Чинь, заместитель начальника профессионального отдела Налогового департамента, сказала: Постановление 68-NQ/TW Политбюро и Решение 3389/QD-BTC Министерства финансов определили важную веху — отмену единовременного налога с 1 января 2026 года и замену его современным методом декларирования, что станет важным поворотным моментом в налоговом администрировании предпринимательских домохозяйств.

Г-жа Ле Тхи Чинь, заместитель начальника профессионального отдела налогового департамента. Фото: VGP/HT

Метод декларирования имеет три важных преимущества: Проще благодаря понятной формуле: фактический доход, умноженный на налоговую ставку по отраслям; Более прозрачно благодаря электронным счетам-фактурам и программному обеспечению для продаж; Легче прогнозировать, когда коммерческие домохозяйства могут отслеживать доходы, расходы, прибыли и убытки, а также заранее рассчитывать налоговые обязательства.

Г-жа Ле Тхи Чинь сообщила, что только за первые 9 месяцев 2025 года более 18 500 хозяйственных домохозяйств перешли на декларирование, около 2 530 домохозяйств перешли на корпоративную модель, из них 98% домохозяйств декларируют в электронном виде, а 133 000 домохозяйств используют электронные счета-фактуры с кассовых аппаратов.

Эти данные показывают, что доверие бизнес-семей к новой модели растет.

Налоговые органы сопровождают налогоплательщиков, используя 3 группы решений:

Совершенствование институтов, внесение поправок в Закон о налоговом администрировании и Закон о подоходном налоге с физических лиц, обеспечение простоты и справедливости; Упрощение процедур, разработка интеллектуальных электронных налоговых услуг; Инновационная пропаганда — предоставление прямых, понятных и легко выполнимых инструкций, направление должностных лиц в каждое домохозяйство и на каждое предприятие.

«Переход к декларированию — это не просто техническое изменение, это изменение доверия: от модели проверки к модели поддержки. Цифровые технологии станут ключом к формированию культуры добровольного соблюдения налоговых требований, когда налогоплательщики смогут декларировать и платить налоги прямо со своих телефонов, быстро и прозрачно», — отметила г-жа Ле Тхи Чинь.

МВФ: Вьетнам имеет все возможности для лидерства в управлении рисками несоблюдения требований

С международной точки зрения г-н Франк Ван Бруншот, старший эксперт Международного валютного фонда (МВФ), высоко оценил налоговые реформы во Вьетнаме.

Г-н Франк Ван Бруншот заявил, что соотношение налогов к ВВП Вьетнама в 2024 году составит 13,1%, что ниже рекомендуемого уровня в 15–16%, который МВФ считает необходимым для устойчивого роста.

Для достижения этой цели он рекомендовал Вьетнаму усилить управление комплаенс-рисками вместо повышения налоговых ставок. В частности, управление комплаенс-рисками — это стратегический подход, который помогает разумно распределять ресурсы, уделяя особое внимание группам, не соблюдающим требования, одновременно укрепляя доверие и справедливость налоговой системы.

Г-н Франк Ван Бруншот заявил, что Вьетнаму необходимо расширить пилотную модель управления рисками на новые сферы, особенно туризм и торговлю с высокой добавленной стоимостью. Кроме того, необходимо расширить обмен данными между таможенными органами, банками и налоговыми службами. Необходимо сформировать культуру управления рисками, основанную на оценке рисков, и обучить должностных лиц пониманию и применению новых методов.

«Вьетнам имеет все возможности для лидерства в управлении рисками несоблюдения требований. Благодаря сильному руководству и международному сотрудничеству Вьетнам, безусловно, может достичь соотношения налогов к ВВП в 16%, что обеспечит ресурсы для устойчивого развития», — прогнозирует эксперт МВФ.

Хуй Тханг

Источник: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm