10 กิจกรรมเด่นของอุตสาหกรรมภาษีเวียดนามในปี 2566

ด้วยความมุ่งมั่นและความร่วมมือร่วมใจของระบบ การเมือง ทั้งหมด ภาคภาษีจึงสามารถปฏิบัติภารกิจที่ได้รับมอบหมายได้สำเร็จลุล่วงไปด้วยดี โดยให้การสนับสนุนกิจกรรมการผลิตและธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ ควบคุมอัตราเงินเฟ้อ และสร้างเสถียรภาพให้กับเศรษฐกิจมหภาคในปี 2023

1. บรรลุเป้าหมายการจัดเก็บรายได้ตามงบประมาณปี 2023

ในปี 2023 ด้วยความคาดการณ์ถึงความยากลำบาก ทางเศรษฐกิจ ที่ต่อเนื่องซึ่งจะส่งผลกระทบโดยตรงต่อการผลิตและธุรกิจ กรมสรรพากร จึงได้ให้คำแนะนำแก่ รัฐสภา และรัฐบาลอย่างเป็นเชิงรุกในการออกนโยบายสนับสนุนด้านภาษี ในขณะเดียวกัน ด้วยการตระหนักว่านี่เป็นมาตรการเร่งด่วนและจำเป็น กรมสรรพากรจึงได้ดำเนินการตามนโยบายเหล่านี้อย่างมีประสิทธิภาพ ส่งผลให้มีการให้ความช่วยเหลืออย่างทันท่วงทีแก่ประชาชนและธุรกิจ เพื่อเอาชนะความยากลำบาก ฟื้นฟู และพัฒนาการผลิตและธุรกิจต่อไป

กรมสรรพากรสรุปภารกิจสำหรับปี 2023 และวางแผนสำหรับปี 2024 ภาพ: กรมสรรพากร

ในส่วนของการจัดเก็บงบประมาณ ภาคภาษีได้พยายามอย่างเต็มที่เพื่อเอาชนะอุปสรรคต่างๆ โดยใช้มาตรการสำคัญอย่างกระตือรือร้นและยืดหยุ่น เพื่อสนับสนุน "การสร้างแหล่งรายได้" และมุ่งมั่นที่จะบรรลุและเกินกว่าประมาณการรายได้งบประมาณของรัฐที่กำหนดไว้ นอกจากความพยายามของภาคธุรกิจในการผลิตและการดำเนินธุรกิจแล้ว ด้วยความกระตือรือร้น ความยืดหยุ่น และความมุ่งมั่นของภาคภาษีทั้งหมด รายได้งบประมาณรวมในปี 2023 ที่บริหารจัดการโดยหน่วยงานภาษี ณ วันที่ 20 ธันวาคม 2023 มีจำนวนถึง 1,396,430 ล้านดง คิดเป็น 101.7% ของประมาณการ ดังนั้น คาดว่ารายได้รวมในปี 2023 จะบรรลุและเกินกว่าเป้าหมายที่กำหนดโดยรัฐสภา รัฐบาล และกระทรวงการคลัง ประมาณ 5.5% ของประมาณการ และเกือบ 96% เมื่อเทียบกับการดำเนินการในปี 2022

2. ดำเนินนโยบายภาษีเพื่อให้การสนับสนุนธุรกิจและประชาชนอย่างทันท่วงที

หน่วยงานด้านภาษีได้เสนอและดำเนินนโยบายเชิงรุกเพื่อขยาย ยกเว้น และลดภาษีและค่าเช่าที่ดิน เพื่อสนับสนุนประชาชนและธุรกิจอย่างทันท่วงที ดังนั้น ในปี 2566 มาตรการช่วยเหลือด้านภาษีมีมูลค่ารวม 165,026 ล้านดง โดยแบ่งเป็นมาตรการขยายเวลาการยกเว้นภาษีและค่าเช่าที่ดิน 106,946 ล้านดง มาตรการยกเว้นและลดภาษีและค่าเช่าที่ดิน และมาตรการยกเว้น ลด และขยายเวลาอื่นๆ มูลค่า 58,080 ล้านดง เนื่องจากเห็นว่ามาตรการเหล่านี้เป็นมาตรการเร่งด่วนและจำเป็นพื้นฐานในการสนับสนุนภาคธุรกิจและประชาชนให้สามารถเอาชนะความยากลำบากและฟื้นฟูการผลิตและธุรกิจได้ หน่วยงานด้านภาษีจึงได้เร่งดำเนินการตามมาตรการเหล่านี้ ส่งผลให้การสนับสนุนการฟื้นฟูและพัฒนาการผลิตและธุรกิจเป็นไปอย่างทันท่วงที ก่อให้เกิดประโยชน์แก่ภาคธุรกิจและประชาชน และมีส่วนสำคัญต่อรายได้ของรัฐบาล ซึ่งมีส่วนช่วยสร้างเสถียรภาพทางเศรษฐกิจมหภาคและสวัสดิการสังคม

นายกรัฐมนตรีได้ลงนามอนุมัติยุทธศาสตร์การปฏิรูปภาษีจนถึงปี 2030 แล้ว ภาพ: กรมสรรพากร

3. เร่งรัดการดำเนินการตามยุทธศาสตร์การปฏิรูประบบภาษี

เพื่อเป็นการดำเนินการตามยุทธศาสตร์การปฏิรูปภาษีถึงปี 2030 ซึ่งออกพร้อมกับมติที่ 508/QD-TTg ของนายกรัฐมนตรี กรมสรรพากรได้เสนอแผนปฏิบัติการเพื่อดำเนินการตามยุทธศาสตร์การปฏิรูปภาษีถึงปี 2030 และแผนการปฏิรูปภาษีถึงปี 2025 ต่อกระทรวงการคลังเพื่อประกาศใช้ เพื่อให้เกิดความสอดคล้องและเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดไว้ กรมสรรพากรจึงได้จัดตั้งคณะกรรมการกำกับดูแลการดำเนินการตามยุทธศาสตร์การปฏิรูปภาษีถึงปี 2030 ขึ้นที่กรมสรรพากร และที่สำนักงานสรรพากรแต่ละแห่ง เพื่อเสริมสร้างการให้คำปรึกษาแก่คณะกรรมการประชาชนประจำจังหวัดและเมืองที่อยู่ภายใต้การบริหารส่วนกลาง เพื่อประสานงานและกำกับการดำเนินการตามยุทธศาสตร์การปฏิรูปภาษีถึงปี 2030

4. เป็นผู้นำด้านการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัล

ปี 2023 ถือเป็นก้าวสำคัญใน การเปลี่ยนแปลงสู่ระบบดิจิทัลของการบริหารงานภาษี ซึ่งรวมถึง: การนำแผนที่ธุรกิจดิจิทัลมาใช้; การใช้งานระบบวิเคราะห์ฐานข้อมูลและการจัดการใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์โดยใช้ข้อมูลขนาดใหญ่ (Big Data) และปัญญาประดิษฐ์ (AI) เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการภาษีและใบแจ้งหนี้ ควบคุมและป้องกันการฉ้อโกงการคืนภาษีอย่างเข้มงวด และตรวจจับกรณีฉ้อโกงได้อย่างรวดเร็ว; การเปลี่ยนระบบการบริหารงานภาษีให้เป็นดิจิทัลสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซและแพลตฟอร์มดิจิทัล; และการขยายโครงการใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จากเครื่องคิดเงินไปสู่การใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ในธุรกิจค้าปลีกและปิโตรเลียม หลังจากนั้นสองปีติดต่อกัน (2021-2022) กรมสรรพากรได้รับการยกย่องจากกระทรวงสารสนเทศและการสื่อสารว่าเป็นหน่วยงานชั้นนำด้านการเปลี่ยนแปลงสู่ระบบดิจิทัล

จังหวัดเหงะอานจัดการประชุมหารือกับภาคธุรกิจหลังจากเริ่มใช้ระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ภาพ: เหงียน ไห่

5. เสนอญัตติเกี่ยวกับการกำหนดอัตราภาษีขั้นต่ำทั่วโลกต่อรัฐสภาเพื่อขออนุมัติ

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การคัดเลือกแอปพลิเคชัน 19 รายการที่พัฒนาโดยกรมสรรพากรเอง ได้แสดงให้เห็นว่าภาคส่วนภาษีได้แสดงให้เห็นว่าการนำเทคโนโลยีสารสนเทศมาใช้ในการบริหารจัดการเป็นก้าวสำคัญที่เป็นรูปธรรมในการบรรลุเป้าหมายของการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลอย่างครอบคลุม

เพื่อเป็นการรับประกันสิทธิและผลประโยชน์อันชอบธรรมของเวียดนาม และเพื่อสร้างความไว้วางใจในหมู่บริษัทข้ามชาติในการขยายการลงทุนในเวียดนามอย่างต่อเนื่อง กระทรวงการคลังจึงมอบหมายให้กรมสรรพากรเป็นผู้นำในการวิจัยเกี่ยวกับการประเมินผลกระทบและการอ้างอิงประสบการณ์ระหว่างประเทศเพื่อพัฒนานโยบายภาษีขั้นต่ำระดับโลก ซึ่ง ได้รับการอนุมัติอย่างเป็นทางการในการประชุมสภาแห่งชาติสมัยที่ 15 ครั้งที่ 6 เมื่อวันที่ 29 พฤศจิกายน 2566 มติที่ 107/2023/QH15 ของสภาแห่งชาติว่าด้วยการบังคับใช้ภาษีเงินได้นิติบุคคลเพิ่มเติมภายใต้บทบัญญัติป้องกันการกัดเซาะฐานภาษีโลก (ภาษีขั้นต่ำโลก)

นี่เป็นขั้นตอนที่จำเป็น และด้วยการบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2567 เวียดนามยืนยันจุดยืนและสิทธิในการจัดเก็บภาษี ซึ่งมีส่วนช่วยเสริมสร้างความร่วมมือระหว่างประเทศและทำให้ระบบภาษีของเวียดนามสอดคล้องกับแนวปฏิบัติสากลมากขึ้น

เพื่อเป็นการยกย่องและให้รางวัลแก่บุคคลและองค์กรที่มีผลงานโดดเด่นในการปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านงบประมาณในปี 2023 ภาพ: กรมสรรพากร

6. สนับสนุนและยกย่องผู้เสียภาษีที่พยายามเอาชนะอุปสรรคและมีส่วนร่วมอย่างสำคัญต่องบประมาณของรัฐ

ด้วยการยึดมั่นในคำขวัญที่ว่า "ผู้เสียภาษีคือศูนย์กลางของการบริการ" ภาคส่วนภาษีทั้งหมดได้พัฒนาวิธีการประชาสัมพันธ์และการสนับสนุนเพิ่มเติมโดยใช้แพลตฟอร์มดิจิทัลเพื่อขยายการเข้าถึงผู้เสียภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำเป็นเวลานาน ภาคส่วนภาษีทั่วประเทศได้ให้เกียรติและยกย่องธุรกิจและผู้ประกอบการหลายพันรายที่ได้พยายามเอาชนะความยากลำบาก ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างเคร่งครัด และมีส่วนร่วมอย่างมากต่อรายได้ของรัฐ

ผู้ประกอบการส่งออกของจังหวัดเหงะอานร่วมหารือในเวทีเสวนาด้านภาษีกับกรมศุลกากรจังหวัดเหงะอาน ภาพ: เหงียน ไห่

พร้อมกับการประกาศรายชื่อ 1,000 บริษัทที่จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลสูงสุดในเวียดนาม กรมสรรพากรได้จัดการประชุมเพื่อยกย่องบริษัทดีเด่นที่สร้างคุณประโยชน์อย่างมากต่องบประมาณแผ่นดินในช่วงปี 2020-2022 การยกย่องบริษัทและผู้ประกอบการในเวลาที่เหมาะสมนี้ ไม่เพียงแต่แสดงให้เห็นถึงความเคารพของหน่วยงานสรรพากรต่อคุณูปการของภาคธุรกิจที่มีต่อการจัดเก็บภาษีเท่านั้น แต่ยังเป็นการสร้างแบบอย่างให้บริษัทอื่นๆ พยายามปรับปรุงและปฏิบัติตามกฎหมายและนโยบายภาษีให้ดียิ่งขึ้นด้วย

7. การจัดเก็บภาษีในธุรกิจอีคอมเมิร์ซและแพลตฟอร์มดิจิทัล

ฝ่ายภาษียังคงประสบความสำเร็จอย่างต่อเนื่องในการบริหารจัดการภาษีสำหรับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซและวิสาหกิจต่างชาติ สถิติแสดงให้เห็นว่าจนถึงปัจจุบัน มีวิสาหกิจต่างชาติ 74 แห่งได้ลงทะเบียน แจ้ง และชำระภาษีผ่านทางเว็บไซต์สำหรับวิสาหกิจต่างชาติแล้ว โดยยอดภาษีที่ชำระโดยวิสาหกิจต่างชาติรวมทั้งสิ้น 8,096,000 ล้านดอง ซึ่งในจำนวนนี้ 6,896,000 ล้านดอง เป็นการแจ้งและชำระโดยตรงผ่านทางเว็บไซต์ และ 1,200,000 ล้านดอง เป็นการหักและชำระภาษีในนามของฝ่ายเวียดนาม

ในส่วนของเว็บไซต์อีคอมเมิร์ซนั้น ณ สิ้นปี 2566 มีแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซจดทะเบียนเพื่อให้บริการข้อมูลแล้ว 357 แห่ง รายได้ภาษีที่แจ้งของธุรกิจและบุคคลที่ดำเนินงานบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซในปี 2566 เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันของปี 2565 โดยในปี 2566 รายได้จากอีคอมเมิร์ซขององค์กรและบุคคลในประเทศมีมูลค่าถึง 536.5 พันล้านด่อง ในขณะเดียวกัน หน่วยงานสรรพากรได้เรียกเก็บภาษีค้างชำระและดำเนินการกับผู้กระทำผิดเกี่ยวกับการค้า 179 ราย และบุคคล 1,061 ราย ที่ดำเนินงานบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ รวมเป็นเงินประมาณ 275 พันล้านด่อง เพื่อเสริมสร้างการบริหารจัดการภาษีให้ดียิ่งขึ้น ในปี 2567 กรมสรรพากรจะยังคงให้คำแนะนำที่เป็นเอกภาพเกี่ยวกับการรับและประมวลผลข้อมูลจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซในประเทศต่อไป

กรมสรรพากรประสบความสำเร็จในเบื้องต้นกับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซแล้ว ภาพ: กรมสรรพากร

8. ใช้ระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์อย่างมีประสิทธิภาพเพื่อต่อต้านการซื้อขายใบแจ้งหนี้ และใช้การบริหารความเสี่ยงเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการป้องกันการสูญเสียรายได้ของงบประมาณแผ่นดิน

เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารจัดการรายได้ภาษีให้ดียิ่งขึ้น กรมสรรพากรได้ทำการวิจัยและออกระเบียบและขั้นตอนการบริหารจัดการภาษีโดยอิงตามกลไกการบริหารความเสี่ยง โดยกรมสรรพากรได้ออกประกาศเลขที่ 18/QD-TCT ลงวันที่ 12 มกราคม 2566 ว่าด้วยขั้นตอนการประยุกต์ใช้การบริหารความเสี่ยงในการบริหารภาษี ประกาศเลขที่ 86/QD-TCT ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2566 ว่าด้วยขั้นตอนการรวบรวมและใช้ข้อมูลเพื่อการบริหารความเสี่ยง และประกาศเลขที่ 575/QD-TCT ลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2566 ว่าด้วยขั้นตอนการประยุกต์ใช้การบริหารความเสี่ยงเพื่อประเมินและระบุผู้เสียภาษีที่มีความเสี่ยงในด้านการจัดการและการใช้ใบแจ้งหนี้ ด้วยการออกกลไกการบริหารความเสี่ยงเหล่านี้อย่างพร้อมเพรียงกันและประสิทธิภาพที่เพิ่มขึ้นในการต่อสู้กับการสูญเสียรายได้ภาษี กรมสรรพากรจึงมีความก้าวหน้าอย่างมากในการบริหารความเสี่ยงสำหรับองค์กร ธุรกิจ และครัวเรือนธุรกิจส่วนบุคคล

9. ปฏิรูปขั้นตอนการบริหารและนำระบบบริหารจัดการข้อมูลส่วนกลางมาใช้สำหรับการบริหารจัดการบุคลากรทั่วทั้งภาคส่วนภาษี

ภาคภาษีได้ส่งเสริมการดำเนินการปฏิรูปกระบวนการบริหารอย่างครอบคลุมและมีประสิทธิภาพ เพื่อสร้างสภาพแวดล้อมการผลิตและการดำเนินธุรกิจที่เอื้ออำนวย เป็นธรรม และโปร่งใสสำหรับภาคธุรกิจ จนถึงปัจจุบัน จำนวนกระบวนการบริหารได้ลดลงอย่างต่อเนื่องจาก 304 ขั้นตอน เหลือ 235 ขั้นตอน และได้มีการปรับปรุงข้อมูลให้เป็นปัจจุบันบนเว็บไซต์บริการสาธารณะแห่งชาติและเว็บไซต์/พอร์ทัลของหน่วยงานด้านภาษีแล้ว

เพื่อดำเนินการตามโครงการพัฒนาแอปพลิเคชันข้อมูลประชากร การระบุตัวตน และการตรวจสอบยืนยันทางอิเล็กทรอนิกส์ เพื่อสนับสนุนการเปลี่ยนแปลงสู่ดิจิทัลของประเทศในช่วงปี 2022-2025 โดยมีวิสัยทัศน์ถึงปี 2030 ตามมติที่ 06/QD-TTg ลงวันที่ 6 มกราคม 2022 ของนายกรัฐมนตรี กรมสรรพากรได้ส่งเสริมการประสานงานกับกระทรวงความมั่นคงสาธารณะเพื่อกำหนดมาตรฐานข้อมูลรหัสประจำตัวผู้เสียภาษีและฐานข้อมูลประชากร เพื่อให้การใช้รหัสประจำตัวประชาชนเป็นรหัสภาษีมีความเป็นเอกภาพ

เพื่อรวมศูนย์การจัดการข้อมูลด้านบุคลากรในอุตสาหกรรมทั้งหมด กรมสรรพากรได้นำระบบบันทึกข้อมูลดิจิทัลมาใช้เพื่ออำนวยความสะดวกในการบริหารจัดการและรวมฐานข้อมูลที่ใช้ในการกำกับดูแลและดำเนินงานขององค์กร การจัดหาบุคลากร การฝึกอบรม การหมุนเวียน การโอนย้าย และการเปลี่ยนแปลงตำแหน่งของเจ้าหน้าที่ ข้าราชการ และพนักงานของรัฐในอุตสาหกรรมทั้งหมด

กรมสรรพากรตั้งใจที่จะนำระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์มาใช้สำหรับการขายปลีกน้ำมันเบนซินและดีเซล ภาพ: เหงียน ไห่

10. เวียดนามเป็นสมาชิกลำดับที่ 147 ของข้อตกลงพหุภาคีว่าด้วยความช่วยเหลือด้านการบริหารภาษี

เมื่อวันที่ 22 มีนาคม 2566 ณ กรุงปารีส องค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) ได้จัดพิธีลงนามในข้อตกลงพหุภาคีว่าด้วยการสนับสนุนการบริหารภาษี (MAAC) กับประเทศเวียดนาม ข้อตกลง MAAC นี้ได้รับการพัฒนาร่วมกันโดย OECD และคณะมนตรีแห่งยุโรป (EC) ในปี 2531 และได้รับการแก้ไขเพิ่มเติมโดยพิธีสารปี 2553 เพื่อรวมประเทศที่ไม่ใช่สมาชิก OECD และสหภาพยุโรป (EU) เข้าไปด้วย

ปัจจุบัน นี่คือกรอบกฎหมายระหว่างประเทศแบบพหุภาคีที่ครอบคลุมมากที่สุด ซึ่งรวมเอาความร่วมมือระหว่างประเทศทุกรูปแบบในการบริหารภาษีเพื่อแก้ไขปัญหาการหลีกเลี่ยงภาษี การเลี่ยงภาษี และการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายในรูปแบบอื่นๆ ซึ่งจะช่วยส่งเสริมความร่วมมือระหว่างประเทศในการแลกเปลี่ยนข้อมูลด้านภาษี

แหล่งที่มา: https://baonghean.vn/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-thue-viet-nam-nam-2023-post282278.html