การลดภาระภาษี: โอกาสทองในการเพิ่มรายได้ให้กับคนงานหลายล้านคน

VTV.vn - ร่างกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่แก้ไขใหม่ เพิ่มการหักลดหย่อนสำหรับครอบครัว และลดตารางภาษีแบบก้าวหน้า เปิดโอกาสให้ลดภาระทางการเงิน กระตุ้นการบริโภค และการฟื้นตัวทางเศรษฐกิจ

นับตั้งแต่รัฐบาลได้เสนอร่างกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ฉบับปรับปรุงต่อรัฐสภา ร่างกฎหมายฉบับนี้ได้กลายเป็นประเด็น ทางเศรษฐกิจ ที่น่ากังวลที่สุดประเด็นหนึ่ง ดึงดูดความสนใจจากแรงงานและภาคธุรกิจหลายล้านคน ในบริบทที่เศรษฐกิจโลกกำลังเผชิญกับความไม่แน่นอน แรงกดดันด้านเงินเฟ้อ และค่าครองชีพที่สูงขึ้น การปรับนโยบายภาษีเพื่อช่วยเหลือประชาชนจึงถือเป็นการดำเนินการที่ทันท่วงที มีมนุษยธรรม และเชิงกลยุทธ์ของหน่วยงานบริหารจัดการ

ตามข้อมูลล่าสุดจาก กระทรวงการคลัง จากการทบทวนและอภิปรายความคิดเห็นของสมาชิกสภานิติบัญญัติแห่งชาติในการประชุมสมัยที่ 10 ร่างกฎหมายฉบับนี้ได้เสร็จสมบูรณ์แล้ว พร้อมแก้ไขเพิ่มเติมที่สำคัญ เพื่อให้เกิดความเป็นธรรม มีเหตุผล และเหมาะสมกับสภาพความเป็นจริงของชีวิตสังคมมากขึ้น ส่งผลกระทบต่อชนชั้นกลาง เพื่อสร้างภาพรวมบทบาทของนโยบายการคลังในช่วงฟื้นตัวทางเศรษฐกิจ การเปลี่ยนแปลงนี้ไม่เพียงแต่เป็นการปรับเปลี่ยนทางเทคนิคเท่านั้น แต่ยังเป็นพันธสัญญาของรัฐในการสร้างหลักประกันทางสังคมและสร้างแรงผลักดันสู่การพัฒนาที่ยั่งยืน

การขยายพื้นที่ทางการเงินสำหรับชนชั้นรายได้ปานกลาง

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญและสำคัญที่สุดในร่างกฎหมายฉบับนี้คือการปรับลดหย่อนภาษีครัวเรือนอย่างเข้มงวด ซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญที่กำหนดภาระภาษีของประชาชน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง คณะกรรมาธิการสามัญ ประจำสภานิติบัญญัติแห่งชาติ ได้มีมติเพิ่มระดับการหักลดหย่อนภาษีสำหรับผู้เสียภาษีเองจาก 9 ล้านดอง เป็น 15.5 ล้านดองต่อเดือน และสำหรับผู้พึ่งพาตนเองจาก 3.6 ล้านดอง เป็น 6.2 ล้านดองต่อเดือน ผู้เชี่ยวชาญทางเศรษฐกิจต่างเห็นพ้องต้องกันว่านี่เป็นการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งแสดงให้เห็นถึงการสนับสนุนของรัฐต่อประชาชนในการรับมือกับค่าครองชีพที่พุ่งสูงขึ้น ซึ่งเพิ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาอันเนื่องมาจากผลกระทบของห่วงโซ่อุปทานโลกและภาวะเงินเฟ้อ

จากการวิเคราะห์เชิงลึกของกระทรวงการคลัง พบว่าการหักลดหย่อนใหม่นี้ได้ขยายเกณฑ์รายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กว้างขึ้น ส่งผลให้แรงงานจำนวนมากได้รับประโยชน์โดยตรง บุคคลที่ไม่มีผู้พึ่งพาอาศัย ซึ่งมีรายได้ไม่เกิน 17 ล้านดองต่อเดือน จะไม่ต้องเสียภาษี ในทำนองเดียวกัน ครอบครัวที่มีผู้พึ่งพาอาศัยเพียงคนเดียวจะมีรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี 24 ล้านดองต่อเดือน และหากมีผู้พึ่งพาอาศัยสองคน ตัวเลขนี้จะเพิ่มขึ้นเป็น 31 ล้านดองต่อเดือน หัวหน้ากรมสรรพากรกล่าวว่า “การปรับลดหย่อนนี้ไม่ใช่แค่ตัวเลข แต่เป็นการปรับปรุง “รายได้ที่แท้จริง” อย่างมีนัยสำคัญ ช่วยให้แรงงานสามารถสะสมและบริโภคได้ดีขึ้น นี่เป็นกลไกอัตโนมัติในการอัดฉีดเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจโดยตรงผ่านช่องทางการบริโภค ซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญอย่างยิ่งในการกระตุ้นอุปสงค์รวมภายในประเทศในบริบทของปัญหาการส่งออก”

ผู้เสียภาษีทุกคนจะได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อเทียบกับตารางภาษีปัจจุบัน

นอกจากการเพิ่มการหักลดหย่อนภาษีสำหรับครอบครัวแล้ว การปฏิรูปตารางภาษีแบบก้าวหน้าก็ถือเป็นประเด็นสำคัญเช่นกัน ตารางภาษีปัจจุบันมีอัตราภาษี 7 อัตรา ตั้งแต่ 5% ถึง 35% และช่องว่างระหว่างรายได้กับอัตราภาษียังคงแคบ ซึ่งมักนำไปสู่สถานการณ์ที่บุคคลจำเป็นต้องเพิ่มรายได้เพียงเล็กน้อยเพื่อก้าวไปสู่อัตราภาษีที่สูงขึ้น (“การขึ้นภาษีอย่างฉับพลัน”) ซึ่งก่อให้เกิดแรงกดดันทางจิตใจและการคำนวณที่ซับซ้อน ร่างกฎหมายฉบับนี้เสนอให้ลดตารางภาษีให้เหลือเพียง 5 อัตรา พร้อมกับขยายช่องว่างระหว่างรายได้กับอัตราภาษีให้กว้างขึ้น ตัวอย่างเช่น อัตราภาษีแรกจะใช้กับรายได้ไม่เกิน 10 ล้านดองต่อเดือน (อัตราภาษี 5%) และอัตราภาษีที่สองจาก 10 ล้านดองต่อเดือน (อัตราภาษี 15%) ขึ้นไป การปรับเปลี่ยนนี้จะช่วยแก้ปัญหา “กับดักอัตราภาษี” ในกลุ่มผู้มีรายได้ปานกลางถึงต่ำได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ขณะนี้กระทรวงการคลังกำลังศึกษาความเป็นไปได้ในการปรับลดอัตราภาษีในระดับที่สองและสามลงเหลือ 10% และ 20% (จากเดิมที่ 15% และ 25%) จากการประเมินเบื้องต้น แผนภาษีใหม่ที่เสนอนี้จะทำให้ผู้เสียภาษีทุกคนมีภาระภาษีลดลงเมื่อเทียบกับอัตราภาษีปัจจุบัน การลดจำนวนระดับภาษีและการขยายช่องว่างภาษี ประกอบกับการลดอัตราภาษีในระดับรายได้ปานกลาง จะทำให้กลไกภาษีมีความโปร่งใส เข้าใจง่าย และเป็นธรรมมากขึ้น สิ่งนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในการส่งเสริมให้ผู้มีรายได้สูงมีความพยายามมากขึ้น เนื่องจากจะไม่ต้องกังวลเรื่อง "การจ่ายภาษีจำนวนมาก" อีกต่อไป ซึ่งจะส่งเสริมความโปร่งใสในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้

นอกจากนี้ ร่างกฎหมายฉบับนี้ยังเพิ่มบทบัญญัติเกี่ยวกับการยกเว้นและลดหย่อนภาษีสำหรับรายได้บางประเภท เช่น รายได้จากกองทุนบำเหน็จบำนาญภาคสมัครใจ ค่าจ้างสำหรับการทำงานกะกลางคืน ค่าล่วงเวลา เงินชดเชยการเลิกจ้าง/เงินช่วยเหลือการว่างงานที่จ่ายโดยวิสาหกิจ และดอกเบี้ยพันธบัตรรัฐบาลท้องถิ่น ที่น่าสังเกตคือ ข้อเสนอนี้อนุญาตให้ผู้เสียภาษีหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และการศึกษาบางส่วนก่อนการคำนวณภาษี ค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็น ซึ่งมักคิดเป็นสัดส่วนใหญ่ของค่าใช้จ่ายของครอบครัว และหากหักออกจะช่วยลดภาระทางการเงินได้อย่างมาก ซึ่งแสดงให้เห็นถึงความสอดคล้องกับแนวปฏิบัติทางภาษีที่ทันสมัยทั่วโลก ซึ่งค่าใช้จ่ายในการดำรงชีพที่จำเป็นจะต้องได้รับการพิจารณาอย่างรอบคอบในการคำนวณภาระภาษี

ผลกระทบหลายมิติ

ผู้เชี่ยวชาญด้านเศรษฐกิจยืนยันว่าการปรับเปลี่ยนเหล่านี้เป็นก้าวสำคัญในการปรับปรุงนโยบายภาษีให้ทันสมัยและตอบสนองความต้องการของเศรษฐกิจได้อย่างรวดเร็ว การเพิ่มค่าลดหย่อนสำหรับครอบครัวนี้ถือว่าสอดคล้องกับแนวโน้มค่าครองชีพที่สูงขึ้น ซึ่งส่งผลให้รายได้ที่แท้จริงเพิ่มขึ้นและลดแรงกดดันทางการเงินสำหรับแรงงาน

“การลดอัตราภาษีแบบก้าวหน้าและการขยายช่องว่างรายได้ระหว่างระดับชั้นเป็นแนวทางที่สมเหตุสมผลเพื่อสร้างความโปร่งใสและลดความซับซ้อนในการบังคับใช้ ข้อเสนอในการลดอัตราภาษีในบางระดับไม่เพียงแต่ช่วยลดภาระภาษีเท่านั้น แต่ยังสร้างแรงจูงใจให้แรงงานมีฝีมือพัฒนาผลิตภาพ ซึ่งจะส่งผลดีต่อเศรษฐกิจมากขึ้น การปรับเปลี่ยนเหล่านี้สอดคล้องกับแนวโน้มระหว่างประเทศในการปรับปรุงสภาพแวดล้อมทางภาษีเพื่อสนับสนุนชนชั้นกลาง ซึ่งมีบทบาทสำคัญในการบริโภคและการเติบโตทางเศรษฐกิจ” ดร.เหงียน มินห์ ฟอง วิเคราะห์

สำหรับภาคธุรกิจ การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาถือเป็นมาตรการสนับสนุนทางอ้อมแต่มีประสิทธิภาพอย่างยิ่ง โดยนำมาซึ่งประโยชน์หลักสองประการ ได้แก่ การลดแรงกดดันด้านบุคลากร และการกระตุ้นกำลังซื้อของตลาด ดร. แมค ก๊วก อันห์ รองประธานและเลขาธิการสมาคมวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งกรุงฮานอย แสดงความเห็นว่านโยบายลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นการสนับสนุนทางการเงินโดยตรงแก่พนักงาน ช่วยให้พนักงานสามารถรักษามาตรฐานการครองชีพที่ดีขึ้น โดยที่ธุรกิจไม่จำเป็นต้องขึ้นค่าจ้างกะทันหัน ซึ่งทางอ้อมจะช่วยให้ธุรกิจมีเสถียรภาพด้านต้นทุนบุคลากรและลดแรงกดดันด้านการแข่งขันด้านค่าจ้างในการรักษาบุคลากรที่มีความสามารถ เมื่อพนักงานพึงพอใจกับรายได้ที่แท้จริงมากขึ้น ผลิตภาพแรงงานและความมุ่งมั่นที่มีต่อบริษัทก็จะดีขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งจะสร้างสภาพแวดล้อมการทำงานที่เป็นบวกมากขึ้นสำหรับการพัฒนาธุรกิจในระยะยาว

เมื่อภาษีลดลง ผู้คนจะมี "เงินสด" ไว้ใช้จ่ายมากขึ้น โดยเฉพาะชนชั้นกลาง

จากมุมมองทางการตลาด นักเศรษฐศาสตร์ Tran Manh Hung ได้วิเคราะห์เพิ่มเติมว่า เมื่อภาษีลดลง ผู้คนจะมี "เงินสด" ใช้จ่ายมากขึ้น โดยเฉพาะชนชั้นกลาง อำนาจซื้อที่เพิ่มขึ้นนี้จะก่อให้เกิดอุปสงค์ภายในประเทศที่แข็งแกร่ง กระตุ้นการผลิตและธุรกิจสำหรับอุตสาหกรรมส่วนใหญ่ ตั้งแต่สินค้าอุปโภคบริโภคที่เติบโตเร็ว ไปจนถึงบริการ การท่องเที่ยว และอสังหาริมทรัพย์ นี่เป็นปัจจัยสำคัญทางเศรษฐกิจมหภาคมากกว่ามาตรการสนับสนุนสินเชื่อแบบเดิมมาก เพราะส่งผลกระทบโดยตรง รวดเร็ว และกว้างขวางต่อห่วงโซ่อุปทานและตลาดภายในประเทศทั้งหมด

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ร่างกฎหมายฉบับนี้ยังแสดงให้เห็นถึงความกังวลต่อครัวเรือนธุรกิจรายบุคคล ซึ่งเป็นองค์ประกอบสำคัญของเศรษฐกิจ “ข้อเสนอให้จัดเก็บภาษีตามรายได้จริง โดยหักรายรับจากรายจ่าย แทนที่จะจัดเก็บจากรายได้เพียงอย่างเดียว เป็นสิ่งที่เรารอคอยมานาน ครัวเรือนที่ขายอาหารหรือบริการมีต้นทุนวัตถุดิบและการดำเนินงานสูงมาก ดังนั้นการจัดเก็บภาษีตามอัตราส่วนรายได้จึงมักสร้างภาระที่ไม่เป็นธรรม การนำวิธีการใหม่นี้มาใช้จะช่วยส่งเสริมให้เราจัดทำบัญชีได้อย่างโปร่งใสมากขึ้น มุ่งสู่รูปแบบธุรกิจ ช่วยให้บริหารจัดการได้ดีขึ้น และในขณะเดียวกันก็ช่วยลดภาระที่แท้จริงสำหรับธุรกิจที่มีอัตราส่วนค่าใช้จ่ายสูง นี่คือการสนับสนุนที่ยุติธรรมและเป็นรูปธรรมที่สุด” คุณโด ถิ ซวน เจ้าของธุรกิจเครื่องนุ่งห่ม (ฮานอย) กล่าว

กระทรวงการคลังมีแผนที่จะรายงานต่อรัฐบาลเกี่ยวกับแผนการจัดเก็บภาษีเงินได้ (รายได้หักค่าใช้จ่าย) สำหรับบุคคลทุกคนที่มีรายได้สูงกว่าเกณฑ์ที่ไม่ต้องเสียภาษี แทนที่จะใช้เพียงอัตราส่วนรายได้ปัจจุบัน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ครัวเรือนธุรกิจที่มีรายได้ต่ำกว่า 3 พันล้านดอง จะเสียภาษีในอัตราภาษีที่สอดคล้องกับภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ใช้บังคับกับวิสาหกิจขนาดย่อม ข้อเสนอนี้ได้คำนึงถึงความคิดเห็นของผู้แทนและผู้เชี่ยวชาญ เพื่อสร้างความยุติธรรมมากขึ้น ส่งเสริมให้ครัวเรือนธุรกิจจัดทำบัญชีอย่างโปร่งใสและมุ่งสู่รูปแบบวิสาหกิจ ช่วยให้รัฐบริหารจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น ขณะเดียวกันก็ลดภาระของครัวเรือนธุรกิจที่มีค่าใช้จ่ายสูง

จะเห็นได้ว่าแผนปรับปรุงนี้ถือเป็นก้าวสำคัญในการพัฒนานโยบายภาษีให้มีความเป็นธรรม สอดคล้อง และคาดการณ์ได้แม่นยำ หากผ่านร่างกฎหมายฉบับนี้ จะช่วยขยายทรัพยากรให้กับประชาชน สร้างรากฐานที่มั่นคงสำหรับการฟื้นฟูและพัฒนาเศรษฐกิจในระยะต่อไป และตอกย้ำบทบาทของนโยบายการคลังในการสนับสนุนภาคธุรกิจและแรงงานให้สามารถเอาชนะความท้าทายทางเศรษฐกิจได้

ที่มา: https://vtv.vn/giam-ganh-nang-thue-co-hoi-vang-nang-thu-nhap-cho-hang-trieu-nguoi-lao-dong-100251202225249046.htm