ธุรกิจหลายแห่งแสดงสัญญาณความเสี่ยงสูงในเรื่องภาษีและใบแจ้งหนี้

จากการตรวจสอบ สอบสวน และกำกับดูแล ที่ผ่านมา กรมสรรพากรจังหวัด กวางจิ ได้ตรวจพบ ป้องกัน และดำเนินการกับหลายกรณีที่มีความเสี่ยงสูงเกี่ยวกับภาษีและใบแจ้งหนี้ได้อย่างรวดเร็ว โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ในปี พ.ศ. 2566 กรมสรรพากรจังหวัดได้ตรวจพบและส่งสำนวนคดีไปยังหน่วยงานตำรวจเพื่อสอบสวน 29 คดีที่มีสัญญาณบ่งชี้ถึงการละเมิดกฎหมายภาษีและใบแจ้งหนี้

กิจกรรมวิชาชีพ ณ แผนกต้อนรับและส่งมอบผลงาน กรมสรรพากรจังหวัดกวางตรี - ภาพโดย: TT

มีการก่อตั้งบริษัท "ผี" ขึ้นมากมาย

รายงานของกรมสรรพากรจังหวัดระบุว่า ในระหว่างดำเนินการบริหารจัดการภาษี หน่วยงานได้ค้นพบว่า บริษัท Cam Giang Machinery Equipment and Services Trading Company Limited (บริษัท Cam Giang) มีรหัสภาษี 3200720272 ที่อยู่จดทะเบียนอยู่ที่หมู่บ้าน Kim Dau ตำบล Thanh An อำเภอ Cam Lo

บริษัท Cam Giang มีตัวแทนคือคุณ Ngo Quoc Tru ซึ่งมีถิ่นฐานถาวรอยู่ที่หมู่บ้าน 19 ตำบล Truc Dao อำเภอ Truc Ninh จังหวัด Nam Dinh เมื่อวันที่ 27 มีนาคม 2566 กรมสรรพากรได้ประสานงานกับคณะกรรมการประชาชนตำบล Thanh An เพื่อตรวจสอบและยืนยันการมีอยู่ของบริษัทนี้ ผลการตรวจสอบพบว่า บริษัท Cam Giang ไม่ได้ดำเนินงานตามที่อยู่จดทะเบียนกับกรมสรรพากร และกรมสรรพากรก็ไม่สามารถติดต่อตัวแทนทางกฎหมายได้

จากกระบวนการตรวจสอบการออกและการใช้ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ การประกาศรายได้ และภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับวิสาหกิจ กรมสรรพากรจังหวัดพบว่าบริษัท Cam Giang มีสัญญาณความเสี่ยงด้านภาษีสูง

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บริษัทนี้ไม่ได้แจ้งรายการภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างครบถ้วนในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่มในระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จึงแตกต่างจากข้อมูลในแบบฟอร์มแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ใช้หมายเลขใบแจ้งหนี้จำนวนมากที่ออกให้กับลูกค้าที่มีรายได้เพิ่มขึ้นอย่างกะทันหัน สินค้าหลักที่ขายได้แก่ ที่ดิน ทราย... และออกใบแจ้งหนี้ให้กับบริษัทที่ไม่ได้ดำเนินการอยู่ที่อยู่ที่จดทะเบียน โดยแสดงสัญญาณการซื้อและขายใบแจ้งหนี้

ไม่เพียงแต่กรมสรรพากรจังหวัดเท่านั้น แต่สำนักงานสรรพากรจังหวัดก็พบกรณีเสี่ยงสูงเกี่ยวกับภาษีและใบแจ้งหนี้หลายกรณีเช่นกัน จากการค้นหาข้อมูลของวิสาหกิจ สำนักงานสรรพากรจังหวัดเตรียวไห่พบว่า บริษัท ไห่ซวน 68 จำกัด รหัสภาษี 3200737653 จดทะเบียนอยู่ที่หมู่บ้านฟูองไห่ ตำบลไห่บา อำเภอไห่ลาง ผู้อำนวยการที่มีถิ่นพำนักถาวรอยู่ที่อำเภอตุยอัน จังหวัด ฟูเยียน มีกรณีเสี่ยงสูงเกี่ยวกับภาษีและใบแจ้งหนี้

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บริษัทไม่ได้จัดเตรียมเอกสารและหลักฐานยืนยันแหล่งกำเนิดสินค้านำเข้าตามที่กรมสรรพากรกำหนด สินค้าส่งออกหลัก ได้แก่ ทราย หิน... กรมสรรพากรไม่สามารถติดต่อผู้อำนวยการและนักบัญชีของบริษัทได้

หลังจากนั้น กรมสรรพากรได้ประสานงานกับคณะกรรมการประชาชนตำบลไห่บาเพื่อตรวจสอบ และพบว่ากิจการนี้ไม่ได้ดำเนินกิจการ ณ ที่อยู่จดทะเบียนของกิจการ กิจการดังกล่าวซื้อขายกันเป็นวงกลม ใช้ใบแจ้งหนี้ และขายให้กับกิจการที่มีร่องรอยการซื้อขายใบแจ้งหนี้

1 ที่อยู่มีธุรกิจ 8 แห่งที่จดทะเบียนในวันเดียวกัน

นอกจากนี้ ในปี 2566 จากการตรวจสอบข้อมูลการจดทะเบียนภาษีของกรมสรรพากร กรมสรรพากร พบว่ามีกลุ่มบุคคลจากจังหวัดอื่นจัดตั้งธุรกิจที่มีป้ายความเสี่ยงสูง เช่น ในวันเดียวกัน ที่อยู่จดทะเบียนเดียวกัน กลุ่มบุคคลที่มีที่อยู่ถาวรจากจังหวัดอื่นจัดตั้งธุรกิจที่มีชื่อคล้ายคลึงกัน

โดยเฉพาะอย่างยิ่งในปี พ.ศ. 2564 ณ ที่อยู่เดียวกันบนถนนบุ่ยดึ๊กไถ (แขวง 1 เมืองดงห่า) มีธุรกิจจดทะเบียนบริษัทมหาชนที่มีชื่อคล้ายกันมากถึง 8 แห่งในวันเดียวกัน แม้แต่กรณีที่มีบุคคลธรรมดา 1 รายจดทะเบียนบริษัทมหาชน 2 แห่งภายใน 1 วัน โดย 1 บริษัทใช้บัตรประจำตัวประชาชน และอีก 1 บริษัทใช้บัตรประจำตัวประชาชน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในธุรกิจ 8 แห่งนี้ มี 7 กรณีที่มีตัวแทนทางกฎหมายที่มีถิ่นที่อยู่ถาวรในจังหวัดห่าติ๋ญ

กรมสรรพากรจังหวัดได้ประสานงานกับหน่วยงานท้องถิ่นเพื่อตรวจสอบที่อยู่จดทะเบียนธุรกิจ พบว่าสถานประกอบการเหล่านี้ไม่ได้ดำเนินธุรกิจ ณ ที่อยู่ที่จดทะเบียนไว้กับกรมสรรพากร กรมสรรพากรระบุว่านี่เป็นการกระทำของกลุ่มบุคคลที่จัดตั้งและจัดตั้งสถานประกอบการเพื่อซื้อขายและใช้ใบแจ้งหนี้โดยผิดกฎหมาย แล้วหลบหนีออกจากที่อยู่จดทะเบียน เพื่อป้องกันการกระทำดังกล่าว กรมสรรพากรจังหวัดจึงได้ส่งหนังสือแจ้งไปยังหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อประสานงานการสอบสวนและดำเนินการ

ล่าสุด กรมสรรพากรจังหวัดเปิดเผยว่า จากการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีตั้งแต่ปี 2563 - 2564 ณ บริษัท Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd. รหัสภาษี 3200574825 ที่อยู่จดทะเบียนในหมู่บ้าน Nam Xuan Duc ตำบล Tan Thanh อำเภอ Huong Hoa ทีมตรวจสอบของกรมสรรพากรจังหวัดพบว่าหน่วยงานดังกล่าวมีสัญญาณการหลีกเลี่ยงภาษีในกิจกรรมการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยการบันทึกและสะท้อนรายได้เมื่อดำเนินการสรุปภาษีเงินได้นิติบุคคล

ด้วยเหตุนี้ กรมสรรพากรจังหวัดจึงได้รวบรวมและรวบรวมเอกสารและส่งมอบให้ตำรวจภูธรจังหวัดกวางจิเพื่อดำเนินการตามบทบัญญัติของกฎหมาย หลังจากผลการสอบสวน สำนักงานสืบสวนความปลอดภัยตำรวจภูธรจังหวัดกวางจิได้มีคำสั่งให้ดำเนินคดีกับผู้อำนวยการบริษัท Tan Trieu T&P LLC นี่เป็น 1 ใน 29 คดีที่กรมสรรพากรจังหวัดได้ค้นพบและส่งเอกสารดังกล่าวให้กับตำรวจในปีที่ผ่านมา ซึ่งเกี่ยวข้องกับการละเมิดกฎหมายภาษีและใบแจ้งหนี้

เสริมสร้างการป้องกัน การควบคุม และการรักษา

นายเหงียน หง็อก ตู ผู้อำนวยการกรมสรรพากรจังหวัดกวางจิ กล่าวว่า การละเมิดกฎหมาย การฉ้อโกงทางการค้า และการหลีกเลี่ยงภาษี เป็นปัญหาที่ซับซ้อนที่ภาคภาษีให้ความสำคัญอย่างยิ่ง และกำลังพยายามทุกวิถีทางเพื่อป้องกันและหยุดยั้ง ในช่วงที่ผ่านมา กรมสรรพากรจังหวัดได้ปฏิบัติตามคำแนะนำของกรมสรรพากรและคณะกรรมการประชาชนจังหวัดอย่างใกล้ชิด เพื่อประสานงานกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องในการป้องกันและปราบปรามการฉ้อโกงทางการค้า การปราบปรามสินค้าลอกเลียนแบบ การรักษาเสถียรภาพราคาตลาด ฯลฯ ซึ่งจะช่วยเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารจัดการภาษี ป้องกันและจัดการกับการละเมิดกฎหมายภาษีได้อย่างรวดเร็ว

กรมสรรพากรจังหวัดได้มอบหมายงานให้กับข้าราชการ คณะทำงาน และหน่วยงานต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการผู้เสียภาษี พร้อมกันนี้ ยังได้จัดตั้งทีมงานเพื่อตรวจสอบและจัดการความเสี่ยงจากการใช้ใบแจ้งหนี้ วิเคราะห์และประเมินผู้เสียภาษีที่มีความเสี่ยงสูงด้านภาษี ดำเนินการแสวงหาประโยชน์จากข้อมูล ตรวจสอบและประเมินผลการวิเคราะห์ข้อมูล... จากนั้น กรมสรรพากรได้ดำเนินมาตรการต่างๆ เพื่อบริหารจัดการ ติดตาม และตรวจสอบการใช้ใบแจ้งหนี้ เพื่อตรวจจับและจัดการกับการละเมิดกฎหมายภาษีและใบแจ้งหนี้อย่างเคร่งครัด

ในอนาคตอันใกล้นี้ กรมสรรพากรจังหวัดจะยังคงสั่งการให้หน่วยงานสรรพากรทุกระดับตรวจสอบและวิเคราะห์ข้อมูลสำหรับธุรกิจที่มีความเสี่ยงทางภาษีสูง ในระหว่างกระบวนการจำแนกประเภท หากพบสัญญาณที่น่าสงสัย หน่วยงานสรรพากรจะได้รับเชิญให้ขอคำอธิบายและรวบรวมหลักฐานเพื่อชี้แจงการละเมิด

เมื่อมีหลักฐานบ่งชี้ถึงความเสี่ยงอันน่าสงสัย จะต้องได้รับการตรวจสอบและกำกับดูแลอย่างเข้มข้น ประสานงานกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างแข็งขันเพื่อจัดการตรวจสอบ เปรียบเทียบ และจำแนกประเภท เพื่อติดตามกรณีการละเมิด การฉ้อโกงทางการค้า และการหลีกเลี่ยงภาษี ในกรณีที่มีความซับซ้อน เอกสารจะถูกส่งต่อไปยังเจ้าหน้าที่ตำรวจเพื่อดำเนินการสืบสวนและดำเนินการตามบทบัญญัติของกฎหมาย

ตรัน เตวียน

แหล่งที่มา