การออกแบบใหม่การดำเนินการจัดการภาษี ยกระดับมาตรฐานการจัดการความเสี่ยงตามเกณฑ์สมัยใหม่ที่เข้าใกล้ประสบการณ์ระดับนานาชาติ

ระหว่างวันที่ 2 ถึง 5 ธันวาคม ในจังหวัดกวางนิญ กรมสรรพากรได้จัดการประชุมเรื่อง "การทบทวนและปรับปรุงขั้นตอนการจัดการภาษีและการปรับโครงสร้างระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ"

รองผู้อำนวยการ Son กล่าวว่า ภาคส่วนภาษียังคงปรึกษาหารือกับประสบการณ์จากองค์กรระหว่างประเทศและประเทศที่พัฒนาแล้วในการสร้างนโยบายและขั้นตอนการจัดการภาษีที่ทันสมัย

รองอธิบดีกรมสรรพากร นายไม ซอน เป็นประธานการประชุม โดยมีคณะผู้เชี่ยวชาญจาก ธนาคารโลก (WB) เข้าร่วมการประชุม นำโดยนายเหงียน เวียด อันห์ ผู้เชี่ยวชาญภาคสาธารณะอาวุโสของธนาคารโลก

การจัดการความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามภาษี

การประชุมครั้งนี้จัดขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อศึกษา ปรับปรุง เพิ่มเติม และพัฒนากระบวนการที่ออกแบบใหม่ทั้งหมดอย่างต่อเนื่อง เพื่อให้มั่นใจว่ากระบวนการทั้งหมดเชื่อมโยงกันอย่างใกล้ชิด ทั้งระหว่างกระบวนการจัดการภาษีตามหัวข้อต่างๆ และกระบวนการบริหารความเสี่ยงและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ จากนั้น ให้ระบุข้อกำหนดเบื้องต้นเพื่อให้บรรลุเป้าหมายในการบริหารจัดการภาษีอย่างมีประสิทธิภาพตามรูปแบบใหม่ โดยมีประชาชนและธุรกิจเป็นศูนย์กลางในการให้บริการ

รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าวว่า การอ้างอิงถึงประสบการณ์จากองค์กรระหว่างประเทศ ประเทศที่พัฒนาแล้ว เช่น IMF (กองทุนการเงินระหว่างประเทศ) WB (ธนาคารโลก) สหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร หรือจากประสบการณ์การพัฒนา รัฐบาล อิเล็กทรอนิกส์ที่แข็งแกร่งในประเทศเล็กๆ เช่น เอสโตเนีย หรือภูมิภาคเอเชีย เช่น จีน ไทย... แสดงให้เห็นว่าโมเดลเหล่านี้นำมาซึ่งประโยชน์ที่ชัดเจนให้กับธุรกิจ ผู้เสียภาษี และหน่วยงานบริหารจัดการ ผ่านการเข้าถึง คัดกรอง และนำมาตรฐานที่เหมาะสมไปใช้

แนวทางนี้ช่วยให้สามารถระบุและประเมินความเสี่ยงได้ดีขึ้น จึงช่วยปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎระเบียบของผู้เสียภาษี การกระตุ้นเตือนและเตือนสติจะดำเนินการก่อนนำมาตรการการจัดการ การตรวจสอบ การจัดการ และการบังคับใช้อื่นๆ มาใช้...

รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าวว่า ภาคภาษีมุ่งมั่นที่จะพัฒนากระบวนการทางธุรกิจทั้งหมดให้สมบูรณ์แบบตามวิธีการออกแบบที่เหมาะสมกับรูปแบบการจัดการภาษีแบบใหม่ โดยยึดหลักการจัดการฐานข้อมูล การประเมินเกณฑ์ความเสี่ยง และระดับการปฏิบัติตามกฎระเบียบของผู้เสียภาษี ด้วยมุมมองที่ว่าการบริหารความเสี่ยงคือ "สมอง" และกระบวนการทางธุรกิจคือ "กระดูกสันหลัง" ภาคภาษีจึงส่งเสริมการออกแบบกระบวนการทั้งหมดใหม่ โดยมุ่งเน้นการเชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดระหว่างการบริหารจัดการตามหัวข้อต่างๆ และการจัดการความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษี

ด้วยหลักการที่การบริหารความเสี่ยงเปรียบเสมือน “สมอง” และกระบวนการทางธุรกิจเปรียบเสมือน “แกนหลัก” ระบบการจัดการแบบใหม่นี้จึงสามารถตอบสนองความต้องการในการจัดประเภทผู้เสียภาษีได้อย่างถูกต้อง แทนที่จะบริหารจัดการตามหัวข้อหรือหน้าที่เหมือนแต่ก่อน เราได้เปลี่ยนมาใช้ผู้เสียภาษีเป็นศูนย์กลาง แบ่งกลุ่มและแบ่งชั้นข้อมูลในแต่ละกลุ่ม เพื่อให้เกิดความเหมาะสม เป็นระบบอัตโนมัติ และส่งเสริมการเชื่อมโยงและการแบ่งปันข้อมูลระดับชาติ” รองผู้อำนวยการ Mai Son กล่าว

นายเหงียน เวียด อันห์ - ผู้เชี่ยวชาญอาวุโสฝ่ายภาครัฐของธนาคารโลก และผู้เชี่ยวชาญอาวุโสของธนาคารโลก

แนวทางนี้สร้างขึ้นบนพื้นฐานของการประเมินความต้องการหลักในการปรับโครงสร้างระบบเทคโนโลยีสารสนเทศสู่การซิงโครไนซ์ การสร้างฐานข้อมูลแบบบูรณาการและการเชื่อมต่อแบบเรียลไทม์ เพื่อให้บริการการจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

จากนั้นจะช่วยทำให้การกำหนดนโยบายตามมติที่ 57-NQ/TW ว่าด้วยการพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี นวัตกรรม และการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลระดับชาติ และมติที่ 68-NQ/TW ว่าด้วยการพัฒนา เศรษฐกิจ ภาคเอกชนเป็นรูปธรรมมากขึ้น

กรมสรรพากรยังได้ระบุถึงความจำเป็นในการออกแบบกระบวนการบริหารจัดการใหม่ที่เกี่ยวข้องกับการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีดิจิทัล บิ๊กดาต้า และปัญญาประดิษฐ์ อย่างชัดเจน ขณะเดียวกัน กรมสรรพากรยังตระหนักถึงความจำเป็นในการปรับปรุงรูปแบบการบริหารจัดการ ลดต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบ สร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เป็นธรรมและโปร่งใส และส่งเสริมการพัฒนาอย่างยั่งยืนของวิสาหกิจและครัวเรือนธุรกิจ

“แนวทางหลักเหล่านี้เป็นพื้นฐานทางการเมืองที่สำคัญสำหรับภาคภาษีที่จะออกแบบกระบวนการและปรับโครงสร้างระบบเทคโนโลยีสารสนเทศใหม่โดยเชิงรุก ซึ่งจะสร้างการเปลี่ยนแปลงพื้นฐานให้กับรูปแบบการจัดการภาษีในปัจจุบัน” รองผู้อำนวยการ Mai Son กล่าวเน้นย้ำ

ข้อมูลเป็นรากฐานของการจัดการภาษี

การประชุมมุ่งเน้นไปที่การทบทวนและปรับปรุงระบบการบริหารจัดการภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การประชุมได้พิจารณาตารางที่อธิบายความเชื่อมโยงระหว่างกลุ่มผู้เสียภาษีแต่ละกลุ่ม (วิสาหกิจ องค์กร ครัวเรือนและบุคคลธุรกิจ บุคคลอื่นๆ ที่ดินและรายได้อื่นๆ) กับกระบวนการสนับสนุน การจัดการการปฏิบัติตามกฎระเบียบ การจัดการความเสี่ยง และการตรวจสอบภาษี

นอกจากนั้น หน่วยต่างๆ ยังได้หารือเชิงลึกเกี่ยวกับกระบวนการจัดการภาษีสำหรับแต่ละวิชา กระบวนการสนับสนุนผู้เสียภาษี กระบวนการปฏิบัติตามข้อกำหนด การจัดการความเสี่ยง การกำกับดูแลข้อมูลและการเชื่อมโยงการแบ่งปันข้อมูล และทบทวนกระบวนการตรวจสอบภาษีและคู่มือการตรวจสอบครัวเรือนธุรกิจ

ผู้แทนที่เข้าร่วมการประชุม

สำหรับการตรวจสอบครัวเรือนผู้ประกอบการและบุคคลที่เสียภาษีตามวิธีการยื่นแบบแสดงรายการนั้น กรมสรรพากรมีแผนที่จะเน้นการระบุพฤติกรรมเสี่ยง เช่น การยื่นแบบแสดงรายการรายได้ต่ำ การปกปิดรายได้ การใช้บัญชีรับจ่ายของบุคคลที่สาม การไม่ออกใบแจ้งหนี้ การใช้ใบแจ้งหนี้ที่ผิดกฎหมาย หรือการบัญชีรายจ่ายที่ไม่เป็นไปตามกฎหมาย

ในการสรุปภาพรวมของกระบวนการบริหารจัดการ คุณเหงียน ถิ ทู หัวหน้าฝ่ายภาษี กรมสรรพากร ได้เน้นย้ำหลักการสำคัญประการแรก คือ การให้ความสำคัญกับผู้เสียภาษีเป็นศูนย์กลาง พัฒนาประสบการณ์ ให้การสนับสนุนอย่างเต็มที่ และจำกัดการติดต่อโดยตรง ดังนั้น การบริหารความเสี่ยงและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ซึ่งรวมถึงการนำความเสี่ยงไปประยุกต์ใช้ในแต่ละธุรกิจ การบริหารความเสี่ยงโดยรวม และการจัดการการปฏิบัติตามกฎระเบียบโดยรวม

ข้อมูลคือรากฐานที่มุ่งสร้างฐานข้อมูลรวมศูนย์แบบบูรณาการ เพื่อให้มั่นใจว่าข้อมูลมีความสะอาด ได้มาตรฐาน ใช้งานได้จริง และอัปเดตอย่างต่อเนื่อง ซึ่งทำให้กระบวนการทั้งหมดเป็นระบบอัตโนมัติ ตั้งแต่การรับข้อมูลอัตโนมัติ การประมวลผลอัตโนมัติ การบัญชีอัตโนมัติ การแจ้งเตือนอัตโนมัติ และขั้นตอนการตัดสินใจอัตโนมัติ

เนื้อหาทั้งหมดนี้มุ่งหวังที่จะสร้างมาตรฐานกระบวนการทางธุรกิจแบบรวมศูนย์ตามวงจรชีวิตของผู้เสียภาษี ตั้งแต่การลงทะเบียน การประกาศ การชำระภาษี การคืนภาษี การจัดการภาระผูกพัน การตรวจสอบ ไปจนถึงการยุติการดำเนินงาน โดยพิจารณาจากการจัดการความเสี่ยงและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ โดยมุ่งสู่การสนับสนุนเชิงรุกอย่างแข็งขัน เพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้อย่างสะดวกและง่ายดาย

นายเหงียน เวียด อันห์ ผู้เชี่ยวชาญอาวุโสด้านภาคสาธารณะของธนาคารโลก ได้แบ่งปันประสบการณ์ระดับนานาชาติ โดยระบุว่า การจัดการภาษีจะต้องเน้นที่ผลลัพธ์ โดยหลีกเลี่ยงการจำกัดอยู่เพียงเนื้อหาที่สำคัญ โดยเฉพาะรายได้

นอกจากนั้นยังจำเป็นต้องจำแนกประเภทผู้เสียภาษีตามระดับการปฏิบัติตามหรือไม่ปฏิบัติตาม โดยแบ่งกลุ่มผู้เสียภาษีตามบริบทของผู้เสียภาษีจำนวนมาก ในขณะที่เจ้าหน้าที่ภาษีมีจำกัด

ยิ่งไปกว่านั้น ปริมาณข้อมูลกำลังเพิ่มขึ้นอย่างมหาศาล โดยเฉพาะอย่างยิ่งหลังจากการประยุกต์ใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ดังนั้น ความสามารถในการวิเคราะห์ข้อมูลจึงจำเป็นต้องได้รับการปรับปรุงให้ดีขึ้น ด้วยเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นในการประมวลผลข้อมูลสดและอัปเดตแบบเรียลไทม์ แทนที่จะใช้ Excel เพียงอย่างเดียว

ฉากการประชุม

นายเหงียน เวียด อันห์ กล่าวว่า แนวปฏิบัติระหว่างประเทศแสดงให้เห็นว่ากรมสรรพากรขององค์กรขนาดใหญ่ในหลายประเทศจัดเก็บรายได้สูงถึง 50-80% ในขณะที่เวียดนามเก็บได้เพียง 19.2% เท่านั้น ปัจจุบัน เวียดนามบริหารจัดการโดยใช้ประมวลรัษฎากร ณ หน่วยงานภาษีแต่ละแห่ง ขณะที่องค์กรขนาดใหญ่ดำเนินงานตามรูปแบบของบริษัทและระบบนิเวศ แต่ยังไม่ได้รับการยอมรับอย่างเต็มที่ ส่งผลให้เกิดความไม่สมดุลของข้อมูล โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อองค์กรขนาดใหญ่มีขนาด กระบวนการ และโครงสร้างการดำเนินงานที่ซับซ้อน

คุณริค ฟิชเชอร์ ที่ปรึกษาอาวุโสด้านภาษีของธนาคารโลก กล่าวว่า หน่วยงานด้านภาษีจำเป็นต้องมีหลักเกณฑ์และมาตรการเฉพาะ การปรับโครงสร้างกระบวนการทางธุรกิจต้องมุ่งเน้นที่การเพิ่มระดับการปฏิบัติตามกฎระเบียบของผู้เสียภาษี โดยการจดทะเบียนจำนวนผู้เสียภาษีและจำนวนภาษีที่ต้องชำระใหม่... ในขณะที่ก่อนหน้านี้อัตราการชำระภาษีและการยื่นแบบแสดงรายการภาษีล่าช้ายังคงสูงอยู่

ผู้เชี่ยวชาญของ WB เน้นย้ำว่าการออกแบบกระบวนการทางธุรกิจใหม่ไม่ใช่แค่เพียงการนำเทคโนโลยีไปดิจิทัลหรือประยุกต์ใช้กับกระบวนการเก่าๆ เท่านั้น แต่เป็นการสร้างและออกแบบกระบวนการใหม่ ซึ่งแผนกธุรกิจเป็นจุดสนใจหลัก ไม่ใช่แผนกเทคโนโลยีสารสนเทศ

ที่มา: https://nhandan.vn/tai-thiet-ke-nghiep-vu-quan-ly-thue-nang-chuan-quan-ly-rui-ro-theo-tieu-chi-hien-dai-tiem-can-kinh-nghiem-cua-quoc-te-post928445.html