การปรับตัวให้เข้ากับอัตราภาษีขั้นต่ำทั่วโลก

[โฆษณา_1]

เวียดนาม จำเป็นต้องตระหนักถึงโอกาสและความท้าทายอย่างรอบด้าน เพื่อที่จะสามารถตอบสนองได้อย่างเหมาะสมและใช้ประโยชน์จากโอกาสเหล่านั้นในการรักษาสิทธิในการจัดเก็บภาษี เพิ่มรายได้งบประมาณ และในขณะเดียวกันก็ต้องสร้างความมั่นใจในการดึงดูด "นักลงทุนรายใหญ่" ให้เข้ามาลงทุนด้วย

เวลาดำเนินการใกล้เข้ามาแล้ว

กฎอัตรา ภาษี ขั้นต่ำทั่วโลกเป็นเนื้อหาสำคัญของโครงการกัดเซาะฐานภาษีและการโยกย้ายกำไร (BEPS) ที่ริเริ่มโดยองค์การเพื่อความร่วมมือ ทางเศรษฐกิจ และการพัฒนา (OECD) ซึ่งได้รับการเห็นชอบจากกว่า 140 ประเทศ รวมถึงเวียดนาม ตามกฎนี้ บริษัทข้ามชาติที่มีรายได้รวมทั่วโลก 750 ล้านยูโร (เทียบเท่า 870 ล้านดอลลาร์สหรัฐ) เป็นเวลาอย่างน้อยสองปีในรอบสี่ปีที่อยู่ก่อนหน้าช่วงเวลาที่ต้องเสียภาษี จะต้องเสียภาษีในอัตราขั้นต่ำ 15% ของกำไร นั่นหมายความว่า เมื่อบริษัทเหล่านี้ลงทุนในต่างประเทศและเสียภาษีเงินได้ในประเทศที่ลงทุนในอัตราต่ำกว่า 15% พวกเขาจะต้องจ่ายส่วนต่างในประเทศที่สำนักงานใหญ่ตั้งอยู่

ในฐานะประเทศที่รับการลงทุนจำนวนมาก นโยบายภาษีขั้นต่ำระดับโลกย่อมส่งผลกระทบต่อกิจกรรมการลงทุนในประเทศของเราอย่างแน่นอน ปัจจุบัน เวียดนามกำลังดึงดูดและส่งเสริมให้ธุรกิจต่างๆ เข้ามาลงทุนในเวียดนามผ่านมาตรการพิเศษและการสนับสนุนการลงทุน ซึ่งมาตรการจูงใจด้านภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็นมาตรการที่สำคัญที่สุด เมื่อมีการใช้ภาษีขั้นต่ำระดับโลก มาตรการจูงใจด้านภาษีเงินได้นิติบุคคลส่วนใหญ่ที่ใช้ในปัจจุบัน (การยกเว้นภาษี อัตราภาษีพิเศษต่ำกว่า 15%) จะไม่มีผลบังคับใช้กับธุรกิจที่อยู่ภายใต้อัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลกอีกต่อไป ซึ่งจะทำให้การดึงดูดการลงทุนของเวียดนามน่าสนใจน้อยลงสำหรับบริษัทและธุรกิจขนาดใหญ่

นายฮง ซุน ประธานหอการค้าเกาหลีในเวียดนาม (KoCham) กล่าวว่า รัฐบาล เกาหลีใต้มีแผนจะนำกฎอัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลกมาใช้อย่างเป็นทางการตั้งแต่เดือนมกราคม 2567 โดยอิงจากการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบล่าสุดของรัฐบาลเกาหลีใต้ รวมถึงนโยบายภาษีพิเศษสำหรับนิติบุคคลที่รัฐบาลเวียดนามใช้ในปัจจุบัน ตั้งแต่ปี 2567 เป็นต้นไป บริษัทขนาดใหญ่ของเกาหลีที่ลงทุนในเวียดนามจะต้องจ่ายภาษีในอัตราที่ลดลงให้กับเกาหลีใต้ตามกฎระเบียบอัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลก หากเป็นเช่นนั้น มาตรการจูงใจทางภาษีที่รัฐบาลเวียดนามกำลังดำเนินการเพื่อดึงดูดการลงทุนจากต่างประเทศก็จะไร้ผล

นางเหงียน ถิ บิช ง็อก รัฐมนตรีช่วย ว่าการกระทรวงการวางแผนและการลงทุน กล่าววิเคราะห์เพิ่มเติมถึงผลกระทบของนโยบายภาษีนี้ต่อเวียดนามว่า นโยบายอัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลกจะถูกนำมาใช้โดยสหภาพยุโรป สหราชอาณาจักร เกาหลีใต้ ญี่ปุ่น มาเลเซีย... ตั้งแต่ปี 2024 ผลกระทบของนโยบายภาษีนี้ต่อเวียดนามเป็นเรื่องเร่งด่วน ซึ่งสะท้อนให้เห็นในสองด้าน คือ การรับรองสิทธิทางภาษีในเวียดนาม และความสามารถในการแข่งขันในการดึงดูดการลงทุนจากต่างประเทศ “ปัญหาคือ หากเวียดนามไม่จัดเก็บภาษีเพิ่มเติม ธุรกิจที่อยู่ภายใต้อัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลกก็ยังคงต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติมในประเทศอื่น ๆ ดังนั้น เวียดนามจำเป็นต้องปรับนโยบายส่งเสริมและดึงดูดการลงทุนให้สอดคล้องกับอัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลก และมีผลกระทบต่อธุรกิจที่ลงทุนในเวียดนามน้อยที่สุด เพื่อให้เกิดความสอดคล้องในนโยบายการดึงดูดและรับประกันการลงทุนสำหรับนักลงทุนที่ได้ลงทุน กำลังลงทุน และจะลงทุนในเวียดนาม ในขณะเดียวกัน หากเวียดนามไม่ดำเนินการทันทีหรือดำเนินการช้าในการนำอัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลกมาใช้ เวียดนามจะพลาดโอกาสที่จะได้รับสิทธิทางภาษี” นางเหงียน ถิ บิช ง็อก กล่าว

รูปแบบใหม่ของมาตรการจูงใจและการสนับสนุนการลงทุนจะพร้อมให้บริการในเร็วๆ นี้

ด้วยความกังวลเกี่ยวกับผลกระทบของนโยบายภาษีขั้นต่ำระดับโลก ผู้เชี่ยวชาญและวิสาหกิจต่างชาติจำนวนมากในเวียดนามต่างเน้นย้ำว่า ภาษีขั้นต่ำระดับโลกนั้นต้องถูกมองว่าเป็นเกมระดับโลก เวียดนามจำเป็นต้องตอบสนองอย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพ รวมถึงออกมาตรการจูงใจและสนับสนุนการลงทุนรูปแบบใหม่ๆ ยกตัวอย่างเช่น สิงคโปร์ที่คาดว่าจะมีการเก็บภาษีภายในประเทศเพิ่มเติมเพื่อปรับระบบภาษีนิติบุคคลให้สอดคล้องกับอัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลก ซึ่งคาดว่าจะเริ่มใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2568 หรือประเทศไทยที่คาดว่าจะออกนโยบายใหม่ๆ หลายชุดเพื่อนำอัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลกมาใช้ รวมถึงนโยบายเกี่ยวกับมาตรการจูงใจทางภาษีภายในประเทศ อัตราภาษีขั้นต่ำภายในประเทศ และระเบียบสนับสนุนการลงทุน เช่น การสนับสนุนค่าใช้จ่ายในการพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานและเงินอุดหนุนค่าไฟฟ้าในปี 2566

นายคิม จิน ซอง รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ฝ่ายการเงินของกลุ่มบริษัทซัมซุงในเวียดนาม เสนอแนะแนวทางแก้ไขปัญหาเพื่อปรับตัวให้เข้ากับนโยบายภาษีใหม่ โดยเสนอให้เวียดนามใช้ภาษีขั้นต่ำภายในประเทศเพิ่มเติม เพื่อรักษาสิทธิ์ในการจัดเก็บภาษีจากบริษัทข้ามชาติในเวียดนาม “บนพื้นฐานของภาษีนี้ ควรสร้างกลไกการดึงดูดการลงทุนใหม่” นายคิม จิน ซอง แนะนำ ส่วนนางสาวดาว ถิ ทู ฮุยเยน รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ของแคนนอน เวียดนาม เสนอแนะว่า รัฐบาลเวียดนามควรคงมาตรการจูงใจการลงทุนในปัจจุบันไว้ แต่จำเป็นต้องเพิ่มการสนับสนุนด้านต้นทุนสำหรับธุรกิจที่ได้รับผลกระทบจากภาษีขั้นต่ำระดับโลก เพื่อให้ธุรกิจเหล่านั้นสามารถรักษาความสามารถในการแข่งขันได้

ที่น่าสนใจคือ นายเหงียน ไห่ มินห์ รองประธานหอการค้าแห่งยุโรปในเวียดนาม (EuroCham) เน้นย้ำว่า ธุรกิจในยุโรปไม่ได้กังวลมากนักเกี่ยวกับอัตราภาษีขั้นต่ำระดับโลก แต่กว่า 50% ของธุรกิจแนะนำให้เวียดนามลดขั้นตอนการบริหารจัดการให้ง่ายขึ้น ในขณะเดียวกัน หากรัฐบาลเวียดนามสนับสนุน ก็ควรลงทุนในโครงสร้างพื้นฐานและพลังงานสีเขียว ซึ่งจะเป็นข้อได้เปรียบในการแข่งขัน ผู้เชี่ยวชาญหลายคนเห็นด้วยกับมุมมองนี้ และกล่าวว่าเวียดนามจำเป็นต้องเปลี่ยนนโยบายดึงดูดการลงทุนไปสู่การมุ่งเน้นการพัฒนาขีดความสามารถในการแข่งขันจากปัจจัยต่างๆ เช่น สภาพแวดล้อมทางธุรกิจ ทรัพยากรแรงงาน โครงสร้างพื้นฐาน... ซึ่งเป็นปัจจัยพื้นฐานในการตัดสินใจลงทุนทางธุรกิจ แทนที่จะมุ่งเน้นไปที่มาตรการจูงใจทางภาษี ในขณะเดียวกัน ควรมีแผนการสื่อสารนโยบายเหล่านี้ ฝึกอบรมเจ้าหน้าที่และธุรกิจให้เข้าใจและนำไปปฏิบัติอย่างถูกต้องตามกฎระเบียบ นายฟาน ดึ๊ก เหียว สมาชิกสภานิติบัญญัติแห่งรัฐประจำคณะกรรมการเศรษฐกิจ กล่าวว่า “อัตราภาษีขั้นต่ำทั่วโลกจะสร้างแรงกดดันและข้อกำหนดใหม่สำหรับการปฏิรูปสภาพแวดล้อมการลงทุนและธุรกิจอย่างจริงจัง ดังนั้น เวียดนามจึงจำเป็นต้องเพิ่มแรงดึงดูดการลงทุนด้วยสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เอื้ออำนวย ลดภาระค่าใช้จ่ายด้านกระบวนการทางปกครอง และปฏิบัติตามกฎหมายเพื่อสร้างสภาพแวดล้อมการลงทุนและธุรกิจที่น่าดึงดูด”

นโยบายที่สอดคล้องกันของเวียดนามตลอด 35 ปีที่ผ่านมาในการเปิดประเทศและดึงดูดการลงทุนจากต่างประเทศ คือการสร้างสภาพแวดล้อมการลงทุนและธุรกิจที่เปิดกว้างและเอื้ออำนวย รองรัฐมนตรีเหงียน ถิ บิช ง็อก กล่าวว่า บริษัทต่างชาติที่เข้ามาลงทุนมีส่วนช่วยในการพัฒนาเศรษฐกิจในเวียดนาม และเวียดนามมีหน้าที่รับผิดชอบในการสร้างสภาพแวดล้อมการลงทุนที่มีประสิทธิภาพ ปัจจุบัน กระทรวงและหน่วยงานที่เกี่ยวข้องกำลังเร่งศึกษาและรายงานต่อท่านนายกรัฐมนตรีเพื่อเสนอแนวทางแก้ไขของเวียดนามในการสร้างความสอดคล้องระหว่างผลประโยชน์ของรัฐและนักลงทุน ส่งเสริมให้นักลงทุนรักษาและขยายกิจกรรมการลงทุนในเวียดนาม และดึงดูดโครงการลงทุนที่สำคัญอย่างต่อเนื่องให้สอดคล้องกับยุทธศาสตร์การพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของประเทศในยุคใหม่

นายดัง ง็อก มินห์ รองอธิบดีกรมสรรพากร ได้กล่าวถึงแนวทางแก้ไขปัญหาเฉพาะด้าน โดยระบุว่า ในระยะสั้น กรมสรรพากรมีแผนจะกำหนดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลขั้นต่ำที่ 15% สำหรับวิสาหกิจและบริษัทที่ได้รับผลกระทบจากอัตราภาษีขั้นต่ำทั่วโลก ต่อไป จำเป็นต้องออกกฎระเบียบและข้อบังคับเกี่ยวกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายในเวียดนาม ในระยะกลาง แนะนำให้แก้ไขมาตรการจูงใจทางภาษีเพื่อปกป้องแหล่งรายได้ภายในประเทศ ออกมาตรการจูงใจทางภาษีในทิศทางที่สนับสนุนต้นทุนการลงทุน การฝึกอบรมแรงงาน สนับสนุนการเติบโตที่เป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อมและการรักษาสิ่งแวดล้อม...

หวู่ ตุง

[โฆษณา_2]
แหล่งที่มา