ดำเนินคดีซีอีโอ 2 สามี-ภรรยา คดีซื้อใบกำกับสินค้าปลอมเกือบ 19,200 ใบ

เมื่อวันที่ 25 พฤศจิกายน อัยการสูงสุดได้ออกฟ้องดำเนินคดีจำเลย 38 รายในคดีซื้อและขายใบแจ้งหนี้ที่เกิดขึ้นในบริษัท Thanh An Ha Noi จำกัด บริษัท Danh Medical Equipment จำกัด บริษัท Trang Thi Medical Equipment จำกัด และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

ในจำนวนนี้ มีผู้ถูกกล่าวหาว่าละเมิดกฎระเบียบการบัญชีซึ่งก่อให้เกิดผลกระทบร้ายแรงจำนวน 6 ราย ได้แก่ นาย Nguyen Thi Hoa หัวหน้างานบัญชีของบริษัท 3 แห่งที่กล่าวมาข้างต้น (ขณะนี้อยู่ระหว่างการหลบหนี) นายเหงียน ดัง ถวีต กรรมการผู้จัดการทั่วไปของบริษัท Thanh An Hanoi (อยู่ระหว่างการหลบหนี) และภรรยา นายเหงียน นัท ลินห์ รองกรรมการผู้จัดการทั่วไป คุณโด ทิฮัว หัวหน้าฝ่ายบัญชี จำเลยทั้ง 2 รายจากบริษัท Danh Medical Equipment Company Limited ได้แก่ Nguyen Quy Khai (กรรมการ) และ Bui Thi Mai Huong (หัวหน้าฝ่ายบัญชี)

นอกจากนี้ ได้เสนอคดีดำเนินคดีผู้ต้องหา 32 ราย ในความผิดฐานจัดพิมพ์ ออกและซื้อขายใบกำกับสินค้าและเอกสารเพื่อชำระเงินงบประมาณแผ่นดินโดยผิดกฎหมาย ตามมาตรา 203 วรรค 1 และวรรค 2 ซึ่งมีโทษสูงสุดปรับหรือจำคุกไม่เกิน 5 ปี

จำเลย เหงียน ดัง ถือเยต และ เหงียน ถิ ฮวา (ภาพ : กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ )

ตามคำฟ้อง บริษัททั้ง 3 แห่ง ได้แก่ Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment และ Trang Thi Medical Equipment ต่างได้จัดตั้งระบบบัญชี 2 ระบบที่เรียกว่า "ภายใน" และ "ภาษี" ซึ่งใช้ในซอฟต์แวร์บัญชี FAST เพื่อติดตามรายรับและรายจ่าย

ระบบภายในใช้ร่วมกันระหว่างธุรกิจสามแห่ง ซึ่งสะท้อนตัวเลขจริงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจตั้งแต่ปี 2017 ถึงปี 2022 ตั้งแต่วันที่ 30 มิถุนายน 2022 บริษัทแต่ละแห่งจะใช้ระบบบัญชีภายในของตนเองเพื่อบันทึกกิจกรรมทางธุรกิจของตนเอง

ระบบบัญชีภาษีจะสะท้อนข้อมูล เอกสาร รายงานทางการเงิน และรายงานผลการดำเนินงานของธุรกิจ เพื่อใช้ในการยื่นและชำระภาษี แต่ละบริษัทมีระบบบัญชีของตนเองสำหรับการชำระภาษีกับกรมสรรพากร

แผนกไอทีของบริษัทThanh An Hanoi สร้างรหัสผ่านผู้ใช้สำหรับการเข้าถึงซอฟต์แวร์สำหรับคณะกรรมการบริษัทและเจ้าหน้าที่แผนกบัญชีของบริษัท ฝ่ายบัญชีและหัวหน้าแผนกบัญชีกำหนดสิทธิ์การเข้าถึงแบบฟอร์มบัญชีให้กับพนักงานตามการมอบหมายของแต่ละพื้นที่การทำงาน

อ้างอิงจากเอกสารที่จัดทำโดยกรมสรรพากรฮานอยและเอกสารที่ดึงมาจากระบบซอฟต์แวร์ FAST ของบริษัททั้งสามแห่ง หน่วยงานอัยการได้ตัดสินว่าในช่วงเวลาบัญชีเดียวกัน บริษัททั้งสามแห่งได้จัดทำระบบบัญชีการเงินสองระบบโดยมีข้อมูลไม่สอดคล้องกัน โดยเฉพาะข้อมูลสินทรัพย์รวม ทุนรวม และกำไรก่อนหักภาษีรวมในช่วงปี 2560 ถึงสิ้นปี 2565 มีความแตกต่างอย่างมาก ไม่สะท้อนความเป็นจริงของกิจกรรมทางธุรกิจและข้อมูลทางบัญชี

ทั้งนี้ ความแตกต่างในสินทรัพย์และทุนรวมอยู่ที่ 4,286 พันล้านดอง ส่วนต่างกำไรก่อนหักภาษี 2,092 พันล้านดอง

การประเมินของกรมสรรพากรฮานอยแสดงให้เห็นว่า บริษัท Thanh An Hanoi บริษัท Danh และบริษัท Trang Thi ได้ใช้ใบแจ้งหนี้ปลอมจำนวน 19,167 ฉบับในการแสดงรายการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) จากสินค้าและบริการที่ซื้อ ส่งผลให้ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระลดลง ส่งผลให้งบประมาณเสียหายกว่า 62 พันล้านดอง

ในส่วนของภาษีเงินได้นิติบุคคล ทั้ง 3 บริษัทที่กล่าวมาข้างต้น ยังใช้ใบแจ้งหนี้ปลอม (ที่ไม่มีสินค้าและบริการแนบมาด้วย) ที่ซื้อจากบริษัทและครัวเรือนธุรกิจ เพื่อวัตถุประสงค์ทางบัญชีในการจัดทำรายงานทางการเงิน โดยบันทึกต้นทุนเพื่อกำหนดจำนวนภาษีที่ต้องจ่าย ก่อให้เกิดความสูญเสียกว่า 680,000 ล้านดอง

ยอดเงินเสียหายงบประมาณแผ่นดินรวม 743 พันล้านดอง

ภูมิปัญญา

ที่มา: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html