Висновки перевірки 4 підприємств, що продають страховку через банки: Недооцінка податкових витрат у розмірі тисяч мільярдів донгів

ANTD.VN - Міністерство фінансів щойно видало висновок спеціалізованої перевірки продажу страхових продуктів через кредитні установи та філії іноземних банків (bancass) та пов'язаного з цим контенту для чотирьох компаній зі страхування життя, включаючи Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife та Sunlife.

Рівень розірвання страхових договорів протягом першого року становить до 73%

Для BIDV Life Insurance Company Limited у 2021 році BIDV Metlife продаватиме страховку через одну кредитну установу – В'єтнамський акціонерний комерційний банк інвестицій та розвитку (BIDV).

Дохід від страхових премій, проданих через BIDV, досяг понад 1,553 млрд донгів, що еквівалентно 99,2% від загального обсягу доходів від премій, а дохід від нових страхових премій, проданих через BIDV, досяг понад 452 млрд донгів, що еквівалентно 98,3% від загального обсягу доходів від нових премій.

У 2021 році Компанія уклала 21 123 нових страхових договорів (СД) через канал банківського страхування, з коефіцієнтом розірвання після першого року на рівні 39,4%.

Що стосується страхової компанії MB Ageas Life Insurance Company Limited, то ця компанія продає страховки через MB Bank та MB Shinsei Finance Company (або M.Credit Finance Company).

Загальний дохід від страхових премій через банки досяг 4 466 млрд донгів, що еквівалентно 78% від загального обсягу доходів від премій. Нові премії від страхових продажів через банки досягли 2 820,9 млрд донгів, що еквівалентно 74% від загального обсягу доходів від нових премій.

У 2021 році MB Ageas видала 66 757 нових страхових договорів через банки, з яких рівень розірвання та припинення страхових договорів після першого року через цей канал становив 32,4%.

Висновки перевірки 4 підприємств, що продають страховку через банки: Недооцінка податкових витрат у розмірі тисяч мільярдів донгів, фото 1

Міністерство фінансів вказало на численні порушення з боку підприємств, які продають страховки через банки (ілюстративне фото)

Найвищий рівень розірвання контрактів за перший рік має страхова компанія Sun Life Vietnam Life Insurance Company Limited. У 2021 році ця компанія продавала страховки через Asia Commercial Bank ( ACB ) та Tien Phong Bank (TPBank), при цьому загальний дохід від страхових премій через банківський канал досяг 2 038 млрд донгів, що еквівалентно 61,26% від доходів від премій; дохід від нових операцій через банківський канал досяг 1 907,7 млрд донгів, що еквівалентно 82,27% (дохід від страхових премій через ACB досяг 1 248,6 млрд донгів, а через TPBank – 789,4 млрд донгів).

У 2021 році Sun Life видала 80 117 нових страхових договорів через ці два банки, з яких рівень скасування та розірвання після періоду розгляду (першого року) договорів, проданих через TPB, становив 73%, а через ACB – 39%.

Для компанії Prudential Life Insurance Company Limited (В'єтнам) у 2021 році компанія розгорне продаж страхових послуг через кредитні установи (банки), включаючи: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) та Shinhan Bank Vietnam.

Дохід від страхових премій через канал Bancass досяг понад 6 184 мільярдів донгів, що еквівалентно 21,48% від загального обсягу доходів від премій; дохід від нових страхових премій через канал Bancass досяг 3 700 мільярдів донгів, що еквівалентно 54,89% від загального обсягу доходів від нових премій.

У 2021 році Компанія уклала 94 431 нових страхових договорів через канал банківського страхування. Рівень утримання договорів протягом першого року для страхових договорів, що використовувалися через канал банківського страхування (на основі страхових премій), становив 59%, що відповідає рівню анулювання та визнання недійсними протягом першого року на рівні 41%.

Недооцінка податкових витрат у розмірі тисяч мільярдів донгів

У 2021 році Prudential врахувала витрати, пов'язані з банківсько-страховою діяльністю, на суму понад 740 мільярдів донгів та вирахувала їх при визначенні оподатковуваного доходу. З них початкові витрати на підтримку та комісії за співпрацю, виплачені організаційним агентам, склали 44 мільярди донгів; витрати на маркетингову підтримку, виплачені банкам, склали 342 мільярди донгів; прямі бонуси, виплачені банківським співробітникам за впровадження та продаж страхових продуктів, склали понад 57 мільярдів донгів; фіксовані надбавки та бонуси, виплачені окремим страховим агентам, не відповідали нормативним вимогам у розмірі 296 мільярдів донгів.

Врахування вищезазначених витрат у складі витрат, пов'язаних з банківсько-страховою діяльністю, та їх вирахування при визначенні оподатковуваного доходу для податку на прибуток підприємств не відповідає закону про страхову діяльність та податковому законодавству.

Аналогічно, Міністерство фінансів також звернулося до BIDV Metlife з проханням врахувати додаткові 174 мільярди донгівських доларів на витрати, пов'язані з банківсько-страховою діяльністю, для розрахунку податку на прибуток підприємств у 2021 році.

У Sun Life це підприємство також зафіксувало понад 600 мільярдів донгів витрат і доходів, пов'язаних з банківсько-страховою діяльністю, як витрати, що вираховуються, під час визначення оподатковуваного доходу для податку на прибуток підприємств у 2021 році, що не відповідає нормативним вимогам.

Крім того, Sun Life також врахувала виплати підтримки банкам як витрати, що відраховуються, під час неправильного розрахунку податків у 2021 році, наприклад, врахувала витрати на маркетингову підтримку для TPBank у розмірі 121 мільярда донгів; ACB на загальну суму 124 мільярди донгів...

З огляду на вищезазначені порушення, Міністерство фінансів вимагає від страхової компанії Sun Life Vietnam Insurance зменшити витрати, що підлягають відрахуванню, під час визначення оподатковуваного доходу для податку на прибуток підприємств у 2021 році на суму понад 600 мільярдів донгів.

Щодо страхової компанії MB Ageas, то у 2021 році це підприємство також врахувало витрати, пов'язані з банківсько-страховою діяльністю, як витрати, що відраховуються, під час визначення оподатковуваного доходу для податку на прибуток підприємств з порушенням правил, на суму 5,9 млрд донгів.

Щодо податкових порушень, Міністерство фінансів доручило Головному податковому департаменту доручити місцевим податковим департаментам (Податковому департаменту Ханоя та Податковому департаменту міста Хошимін) закликати підприємства до декларування та дотримання податкового законодавства та законодавства про рахунки-фактури щодо витрат, зазначених у висновку перевірки. Звідси, розглядати адміністративні порушення щодо оподаткування та рахунків-фактур (якщо такі є), а також керувати та розглядати аналогічні справи.

Щодо випадків недотримання страховими агентами та банківськими працівниками правил Компанії, Міністерство фінансів шляхом вибіркової перевірки виявило багато випадків недотримання страховими агентами та банківськими працівниками правил під час здійснення продажу страхових товарів.

До поширених порушень належать: неналежне виконання правил збору та декларування інформації про клієнтів, виданих Компанією; недотримання процесу використання та консультування щодо страхових продуктів відповідно до правил Компанії; неналежне виконання правил декларування та заповнення документів, відсутність відповідальності за перевірку інформації в документах та файлах страхових запитів клієнтів;

Неналежне впровадження нормативних актів Компанії щодо управління страховими преміями; незабезпечення якості консультацій щодо страхових продуктів; неточність збору інформації про клієнтів під час процесу консультування клієнтів щодо страхових продуктів відповідно до нормативних актів...

Посилання на джерело