ابتكار نموذج إدارة الضرائب، مما يقلل من تكاليف الامتثال

وفي مؤتمر "مراجعة وتحسين إجراءات إدارة الضرائب وإعادة هيكلة نظام تكنولوجيا المعلومات" الذي عقد في الفترة من 2 إلى 5 ديسمبر في كوانج نينه، قالت نائبة مدير إدارة الضرائب ماي سون إن إدارة الضرائب حددت بوضوح متطلبات إعادة تصميم عملية إدارة الضرائب المرتبطة بتطبيق التكنولوجيا الرقمية والبيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي.

نائبة مدير إدارة الضرائب، ماي سون. الصورة: إدارة الضرائب

وفي الوقت نفسه، من المُسلّم به أن هناك حاجةً إلى ابتكار نموذج إدارة، وخفض تكاليف الامتثال، وضمان بيئة أعمال عادلة وشفافة، وتشجيع التنمية المستدامة للشركات والأسر العاملة. وتُشكّل هذه التوجهات الرئيسية أساسًا سياسيًا هامًا لقطاع الضرائب لإعادة تصميم العمليات وإعادة هيكلة نظام تكنولوجيا المعلومات، مما يُحدث نقلة نوعية في نموذج إدارة الضرائب الحالي، وفقًا لما أكدته نائبة المدير ماي سون.

وفقًا لبيان صادر عن دائرة الضرائب مساء الخامس من ديسمبر، ركّز المؤتمر المذكور على مراجعة وتحسين نظام إجراءات إدارة الضرائب. وناقش المؤتمر، على وجه الخصوص، جداول توضح الروابط بين كل فئة من دافعي الضرائب (الشركات، والمنظمات، والأسر ورجال الأعمال، والأفراد الآخرين، والأراضي والإيرادات الأخرى) وعمليات الدعم، وإدارة الامتثال، وإدارة المخاطر، والتفتيش الضريبي.

وبحسب نائب مدير إدارة الضرائب ماي سون، فإن الإشارة إلى تجارب المنظمات الدولية والدول المتقدمة مثل صندوق النقد الدولي والبنك الدولي والولايات المتحدة والمملكة المتحدة أو من تجربة الحكومة الإلكترونية المتطورة بقوة في البلدان الصغيرة مثل إستونيا، أو المناطق الآسيوية مثل الصين وتايلاند... تظهر أن هذه النماذج تجلب فوائد واضحة للشركات ودافعي الضرائب ووكالات الإدارة من خلال الوصول إلى المعايير المناسبة وفحصها وتطبيقها.

استناداً إلى الإدارة القائمة على قواعد البيانات وتقييم معايير المخاطر ومستوى امتثال دافعي الضرائب، يهدف قطاع الضرائب إلى إتقان عملية الأعمال بأكملها وفقًا لطريقة تصميم مناسبة لنموذج إدارة الضرائب الجديد.

بفضل مبدأ إدارة المخاطر كـ"عقل" وعمليات الأعمال كـ"عمود فقري"، يُلبي نظام الإدارة الجديد الحاجة إلى تصنيف دافعي الضرائب بدقة. فبدلاً من الإدارة حسب الموضوع أو الوظيفة كما كان الحال سابقًا، انتقلنا إلى التركيز على دافعي الضرائب، وتصنيف كل مجموعة من الموضوعات وتصنيفها حسب فئاتها لضمان الاتساق والأتمتة، بالإضافة إلى تعزيز ربط البيانات الوطنية ومشاركتها، وفقًا لما ذكرته نائبة مدير إدارة الضرائب، ماي سون.

نظرة عامة على المؤتمر الذي يعقد في كوانج نينه .

يعتمد هذا التوجه على تقييم المتطلبات الأساسية لإعادة هيكلة نظام تكنولوجيا المعلومات لتحقيق التزامن، وتكوين قاعدة بيانات متكاملة، وربط آني، بما يُسهم بفعالية في إدارة الضرائب. ومن هنا، يُسهم في تجسيد السياسات الواردة في القرار رقم 57-NQ/TW بشأن تطوير العلوم والتكنولوجيا والابتكار والتحول الرقمي الوطني؛ والقرار رقم 68-NQ/TW بشأن التنمية الاقتصادية الخاصة.

وبحسب دائرة الضرائب، فإن دائرة الضرائب تخطط، في تفتيشها للأسر التجارية والأفراد الذين يدفعون الضرائب وفقاً لطريقة الإقرار، للتركيز على تحديد السلوكيات الخطرة مثل: الإقرار بالإيرادات المنخفضة، وإخفاء الإيرادات، واستخدام حسابات دفع لطرف ثالث، وعدم إصدار الفواتير، واستخدام الفواتير غير القانونية أو المحاسبة عن النفقات غير المتوافقة مع اللوائح.

وأكدت السيدة نجوين ثي ثو، رئيسة قسم العمليات الضريبية بدائرة الضرائب، على المبدأ الأساسي، وهو وضع دافعي الضرائب في المركز، وتحسين التجربة، وتوفير أقصى قدر من الدعم والحد من الاتصال المباشر؛ وإدارة المخاطر والامتثال بما في ذلك تطبيق المخاطر في كل عمل محدد، وإدارة المخاطر الشاملة وإدارة الامتثال الشامل؛ وأتمتة العملية بأكملها، من الاستلام التلقائي إلى أتمتة خطوات المعالجة والمحاسبة والإخطار واتخاذ القرار.

وقالت السيدة نجوين ثي ثو: "يهدف كل هذا المحتوى إلى توحيد عمليات الأعمال الموحدة وفقًا لدورة حياة دافعي الضرائب، بدءًا من التسجيل والإعلان ودفع الضرائب واسترداد الضرائب وإدارة الالتزامات والتفتيش إلى وقف العمليات، على أساس إدارة المخاطر والامتثال، والتحول بقوة إلى الدعم الاستباقي لدافعي الضرائب للوفاء بالتزاماتهم بشكل ملائم".

في معرض حديثه عن الخبرات الدولية، أشار السيد نجوين فيت آنه، الخبير الأول في القطاع العام بالبنك الدولي، إلى ضرورة تركيز إدارة الضرائب على المخرجات، وتجنب الاقتصار على الجوانب المهمة، وخاصة الإيرادات. كما أشار إلى ضرورة تصنيف دافعي الضرائب حسب مستوى الامتثال أو عدم الامتثال، وتقسيمهم إلى فئات تضم عددًا كبيرًا من دافعي الضرائب وعددًا محدودًا من موظفي الضرائب.

إن إعادة هندسة عمليات الأعمال الضريبية لا تقتصر على الرقمنة أو تطبيق التكنولوجيا على العمليات القديمة فحسب، بل تشمل أيضًا إنشاء وإعادة تصميم العمليات، حيث يكون قسم الأعمال هو المحور الرئيسي.

قال السيد نجوين فيت آنه: "أصبحت كمية البيانات هائلة، خاصةً بعد تطبيق الفواتير الإلكترونية. يجب تحسين قدرة تحليل البيانات، باستخدام أدوات أكثر فعالية لمعالجة البيانات المباشرة وتحديثها آنيًا، بدلاً من الاعتماد بشكل أساسي على برنامج إكسل".

وفقًا للسيد نجوين فيت آنه، تُظهر الممارسات الدولية أن إدارات الضرائب في الشركات الكبرى في العديد من الدول تُحصّل ما يصل إلى 50-80% من الإيرادات، بينما لا تتجاوز حصة فيتنام 19.2%. حاليًا، تُدير فيتنام شؤونها الضريبية وفقًا لقانون الضرائب في كل هيئة ضريبية، بينما تعمل الشركات الكبرى وفقًا لنموذج الشركة، وهو نظام بيئي، ولكن لم يتم الاعتراف به بالكامل. وهذا يؤدي إلى عدم تناسق المعلومات، خاصةً عندما تكون الشركات الكبرى ذات حجم وعمليات تشغيل وهياكل معقدة.

قال السيد ريك فيشر، كبير مستشاري الضرائب في البنك الدولي، إن مصلحة الضرائب بحاجة إلى معايير وإجراءات محددة. ويجب أن تهدف إعادة هيكلة إجراءات العمل إلى زيادة مستوى امتثال دافعي الضرائب، من خلال تسجيل جديد لعدد دافعي الضرائب، ومقدار الضريبة المستحقة... في ظل المعدل المرتفع السابق للتأخير في دفع الضرائب والإقرارات الضريبية.

وأكد خبراء البنك الدولي أن إعادة هندسة العمليات التجارية لا تتعلق فقط برقمنة العمليات القديمة أو تطبيق التكنولوجيا عليها، بل تتعلق بإنشاء وإعادة تصميم العمليات؛ حيث يكون قسم الأعمال هو المحور الرئيسي، وليس قسم تكنولوجيا المعلومات.

المصدر: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm