ACB hat sich zum Ziel gesetzt, die Bank mit dem besten Risikomanagementmodell zu sein.

Managementkompetenz hilft Banken, standhaft zu bleiben

Wenn es um ESG (Umwelt, Soziales und Unternehmensführung) geht, denken wir oft an Umweltthemen wie Klimawandel und Ressourcenknappheit, insbesondere nach dem UN-Klimagipfel COP26. Das liegt daran, dass die Faktoren Soziales und Unternehmensführung für jedes Unternehmen stets präsent und verpflichtend sind, während der Faktor Umwelt ein neuer Faktor ist, der zunehmend an Bedeutung gewinnt.

Tatsächlich rücken nicht nur Umweltfragen in den Fokus, sondern auch soziale und Governance-Aspekte werden verstärkt berücksichtigt. Insbesondere im Bankensektor, der einen erheblichen Einfluss auf die Wirtschaft hat, gewinnt die Frage der Governance-Kapazität noch mehr an Bedeutung.

In den letzten Jahren, in denen die Weltwirtschaft in einer Rezession steckte und der heimische Finanzmarkt starken Schwankungen unterlag, wurde dem Risikomanagement und der finanziellen Stabilität zur Gewährleistung eines sicheren Bankgeschäfts mehr Bedeutung beigemessen als der Rentabilität und dem Gewinnwachstum. Angesichts des Zusammenbruchs einiger Banken in den USA und Europa in den letzten zwei Jahren sowie des schwierigen Restrukturierungsprozesses des vietnamesischen Bankensystems in den vergangenen zehn Jahren gelten Managementlektionen heute sogar als entscheidender Faktor für den Erfolg einer Bank.

Laut PwC kann der Governance-Aspekt als Mechanismus zur Überwachung der Kontrollaktivitäten, -prozesse und -praktiken verstanden werden, die für die Unternehmensführung und die Entscheidungsfindung zum Wohle des gesamten Unternehmens notwendig sind. Zum Inhalt der Governance gehören Geschäftspraktiken (Ethik, Wettbewerbsverhalten), Öffentlichkeitsarbeit und Transparenz (Steuern, Rechnungslegung und interne Revision) sowie Führungskompetenz (Profil des Aufsichtsrats, der Geschäftsleitung, Vergütung des Managements, Unternehmenszweck und -werte, Risiken und Chancen, Eigentumsverhältnisse und Nachfolgeplanung).

Die ACB gilt derzeit hinsichtlich ihrer Governance-Aktivitäten, insbesondere des Risikomanagements, als typische Bank und wird von Beobachtern häufig mit hoher Vorsicht und Sicherheit bewertet. Sie ist zudem die erste vietnamesische Bank, die einen ESG-Nachhaltigkeitsbericht veröffentlicht hat, der ein detaillierteres Bild ihrer Governance-Aktivitäten zeichnet.

Risikomanagement für nachhaltige Entwicklung bei ACB

Laut ACB ist eine effektive Unternehmensführung der entscheidende Faktor für den Fortbestand und die Entwicklung einer Organisation. Die Bank wahrt stets höchste Standards in Bezug auf Geschäftsethik, Governance-Prinzipien und eine präzise und transparente Berichterstattung. ACB verpflichtet sich zur strikten Einhaltung der gesetzlichen und staatlichen Bestimmungen, um ein integres Geschäftsumfeld zu schaffen und nachhaltigen Mehrwert für alle Stakeholder zu generieren.

Das Risikomanagement für nachhaltige Entwicklung ist bei ACB in das bankinterne Risikomanagement für spezifische Risiken integriert, darunter Kreditrisiko, operationelles Risiko, Marktrisiko, Liquiditätsrisiko und Zinsrisiko im Bankbuch. Diese Risiken werden regelmäßig überwacht und bewertet, um ihre Auswirkungen auf das Bankgeschäft und die Interessen von Aktionären, Kunden und Partnern zu minimieren.

Insbesondere im Bereich des Kreditrisikomanagements verfolgt die ACB eine Kreditpolitik mit Fokus auf Umweltaspekte. Diese zielt darauf ab, die Ressourcen- und Energieeffizienz zu verbessern, die Umweltqualität zu steigern und die menschliche Gesundheit zu schützen sowie eine nachhaltige Entwicklung gemäß den Zielen und Aufgaben der Richtlinie 03/CTNHNN der Staatsbank vom 24. März 2015 „Zur Förderung grünen Kreditwachstums und zum Management von Umwelt- und Sozialrisiken bei der Kreditvergabe“ zu gewährleisten. Die Kreditvergabe der ACB an ihre Kunden gewährleistet die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen zum Umweltschutz gemäß dem Umweltschutzgesetz und den zugehörigen Richtlinien. In den letzten Jahren hat die ACB ihre Finanzierung von Projekten mit Umweltauswirkungen eingeschränkt.

Das Liquiditätsrisikomanagement zielt stets auf ein kundenorientiertes Risikomanagementsystem ab, das die Interessen der Aktionäre schützt. Die ACB wird 2022 die Entwicklung und offizielle Implementierung der wichtigsten Inhalte der Liquiditätssicherheitsbewertungsrichtlinien (ILAAP) der Europäischen Zentralbank und der Basel-III-Standards abschließen. Diese wurden von KPMG unabhängig auf Konformität und angemessene Reaktion geprüft. Die vollständige Umsetzung von Basel III und ILAAP wird der ACB helfen, ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber systemischen Risiken zu verbessern, Finanzkrisen zu bewältigen und Kapitalerhöhungspläne bei Bedarf zu optimieren, um so proaktiv auf Liquiditätsrisiken reagieren zu können.

Darüber hinaus hat PwC am 8. Dezember 2023 die vollständige Einhaltung der Basel-III-Vorschriften zum Zinsrisikomanagement im Bankbuch und der Basel-II-Vorschriften zum Marktrisikomanagement durch die ACB geprüft und bestätigt. Dies bildet die Grundlage für eine effektive und stetige Entwicklung der ACB, insbesondere angesichts der volatilen und instabilen Weltwirtschaft. In Vietnam zählt das Zinsrisiko im Bankbuch laut Gesetz ebenfalls zu den wichtigsten Risiken im Bankgeschäft.

Führende Bank im Bereich Finanzgesundheit

2023 wird die Risikomanagementfähigkeit der ACB besonders deutlich unter Beweis stellen, da der vietnamesische Finanzmarkt in diesem Jahr mit zahlreichen Herausforderungen konfrontiert ist, insbesondere in den drei Brennpunkten Immobilienkredite, Unternehmensanleihen und Lebensversicherungen. Die Finanzberichtsstatistik für das dritte Quartal 2023 zeigt, dass die meisten Banken einen Anstieg der notleidenden Kredite verzeichneten, einige sogar über 3 %. Unter den börsennotierten Banken zählt die ACB zu denjenigen, die einen leichten Anstieg der notleidenden Kredite verzeichneten und aktuell mit nur 1,2 % die niedrigste Quote aufweisen. Auch bei der Deckungsquote notleidender Kredite gehört die Bank mit 95 % zu den führenden Instituten und beweist damit ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber Krisen. Darüber hinaus sind 98 % der Kredite der Bank mit einem Beleihungsauslauf (Loan-to-Value-Ratio, LTV) von lediglich 54 % besichert. Die ACB verfügt zudem über eine führende Eigenkapitalquote von 13 %, die die Mindestanforderung von Basel II (8 %) deutlich übertrifft.

Die ACB gehört zu den fünf vietnamesischen Banken, deren Kreditrating kürzlich von Fitch Ratings angehoben wurde. Konkret verbesserte Fitch Ratings das Rating für staatliche Unterstützung ( Government Support Rating, GSR) von „b+“ auf „bb-“. Diese Maßnahme spiegelt die Einschätzung von Fitch Ratings wider, dass der Staat Banken in Krisenzeiten besser unterstützen kann, wie die Rating-Anhebung Vietnams am 8. Dezember 2023 belegt.

Laut Fitch Ratings liegt die Quote notleidender Kredite (NPL-Quote) der ACB unter dem Branchendurchschnitt. Dies spiegelt bessere Kreditstandards als bei anderen Banken wider, da die Bank weniger Kapital in Immobilienentwickler investiert. Die Ratingagentur erwartet zudem, dass die Indikatoren für die Vermögensqualität der Bank in den nächsten 12 bis 18 Monaten angesichts einer stärkeren wirtschaftlichen Erholung stabil bleiben werden. „Die ACB verfügt über den höchsten Kapitalpuffer aller inländischen Banken mit Rating. Wir gehen davon aus, dass sich die Kapitalposition der ACB dank ihrer Fähigkeit, nachhaltiges internes Kapital zu generieren, weiter verbessern und das Wachstum der risikogewichteten Aktiva voraussichtlich weiterhin übertreffen wird“, fügte Fitch Ratings hinzu.

Manche behaupten, übermäßige Vorsicht und Strenge im Risikomanagement würden das Gewinnwachstum der Bank beeinträchtigen. Tatsächlich hat die ACB jedoch dank eines effektiven Risikomanagements nachhaltige Profitabilität erzielt. 2023 gehörte die ACB zu den wenigen großen Privatbanken mit einem anhaltenden Gewinnwachstum. Obwohl der Jahresgewinn noch nicht veröffentlicht wurde, wird er voraussichtlich 20 Billionen VND übersteigen – der höchste Wert seit Bestehen der Bank vor 30 Jahren. Die ACB festigt damit ihre Position als Bank mit soliden Geschäftsabläufen und einem effizienten Unternehmen und genießt das Vertrauen von Kunden, Partnern und Aktionären.

Quellenlink: https://thanhnien.vn/acb-huong-den-muc-tieu-ngan-hang-co-mo-hinh-quan-tri-rui-ro-tot-nhat-185240102165035896.htm