Steuerreform und Erwartungen der Wirtschaft.

Sowohl inländische als auch ausländische Unternehmen erwarten, dass Änderungen der vietnamesischen Steuerpolitik ein günstiges Geschäftsumfeld schaffen, das Wirtschaftswachstum fördern, faire Steuerpraktiken gewährleisten und das vietnamesische Steuersystem an internationale Standards angleichen werden.

Sowohl inländische als auch ausländische Unternehmen erwarten, dass Änderungen der vietnamesischen Steuerpolitik ein günstiges Geschäftsumfeld schaffen, das Wirtschaftswachstum fördern, faire Steuerpraktiken gewährleisten und das vietnamesische Steuersystem an internationale Standards angleichen werden.

Die Erdölindustrie spielt eine entscheidende Rolle in der vietnamesischen Wirtschaft und ist ein Sektor, der verstärkter Aufsicht unterliegt.

Große Fortschritte

Das zentrale Ziel der vietnamesischen Steuerreformpolitik für 2024 ist die Reform des Steuersystems mit dem Ziel, die Verwaltungseffizienz und die Steuerehrlichkeit zu verbessern. Dies umfasst die Optimierung von Anwendungen zur Vereinfachung der Steuererklärung und -zahlung sowie die Vereinfachung von Prozessen für Unternehmen und Privatpersonen.

Der E-Commerce und Online-Unternehmen wachsen weiter, daher hat die Regierung Maßnahmen ergriffen, um Steuerausfälle in diesem Sektor zu verhindern. Neue Vorschriften verpflichten E-Commerce-Plattformen, Steuern im Namen der einzelnen Verkäufer einzuziehen und so sicherzustellen, dass Transaktionen korrekt und vollständig gemäß den Vorschriften besteuert werden.

Die Erdölindustrie spielt eine entscheidende Rolle in der vietnamesischen Wirtschaft und ist ein Bereich, in dem die Regierung ihre Aufsicht verstärkt. Im Jahr 2024 intensivierten die Steuerbehörden die Kontrolle von Kraftstoffrechnungen im Einzelhandel, um Steuerhinterziehung zu verhindern.

Auch der Immobilienmarkt gehört zu den Reformzielen. Die Regierung will Steuerschlupflöcher schließen und nicht deklarierte sowie zu niedrig versteuerte Immobilientransaktionen eindämmen.

Ein wichtiger Fortschritt im Jahr 2024 war die Verabschiedung eines neuen Mehrwertsteuergesetzes (MwSt.) sowie die Anpassung mehrerer Steuergesetze an internationale Standards. Diese Änderungen zielen darauf ab, die Einhaltung der MwSt.-Vorschriften zu vereinfachen und die Steuergerechtigkeit in allen Branchen zu verbessern. Das MwSt.-Gesetz wurde am 26. November 2024 offiziell verabschiedet und tritt am 1. Juli 2025 in Kraft.

Darüber hinaus enthält der Entwurf des Dekrets zur Änderung des Dekrets Nr. 132/2020/ND-CP wesentliche Änderungen in Bezug auf die Begrenzung der Zinsaufwendungen.

Ein weiterer wichtiger Aspekt der Reformen von 2024 ist der neue Entwurf des Körperschaftsteuergesetzes, der mehrere bedeutende Änderungen beinhaltet. Ein zentraler Punkt ist die Anwendung eines globalen Mindeststeuersatzes, der internationalen Standards entspricht ( die Nationalversammlung verabschiedete Ende November 2023 die Entschließung Nr. 107/2023/QH15, um rechtzeitig Leitlinien für dessen Anwendung ab dem Steuerjahr 2024 bereitzustellen). Der Gesetzentwurf sieht außerdem eine Anpassung der Grundsätze für die Berechnung der Körperschaftsteuer auf Kapitaltransfers ausländischer Investoren vor.

Die Steuerreformen sollen das Wirtschaftswachstum ankurbeln, für faire Steuerpraktiken sorgen, das vietnamesische Steuersystem stärker an internationale Gepflogenheiten angleichen und eine solide Grundlage für die zukünftige Entwicklung des Landes schaffen.

Erwartungen der Geschäftswelt

Mit den vorgeschlagenen Steuerreformen ab 2025 und einer Vision bis 2030 erwarten in- und ausländische Unternehmen, dass die Änderungen in der Steuerpolitik ein günstiges Geschäftsumfeld schaffen und eine nachhaltige Entwicklung der Unternehmen gewährleisten werden.

Unternehmen wünschen sich von den Regulierungsbehörden Flexibilität bei der Anwendung und Auslegung von Vorschriften in der Praxis. Beispielsweise sollten Verstöße gegen andere Fachvorschriften nicht als Grundlage für die Beurteilung der Steuerehrlichkeit eines Unternehmens durch die Steuerbehörden dienen (etwa bei der Einstufung der Körperschaftsteueraufwendungen, was zu Schwierigkeiten bei der Bearbeitung von Mehrwertsteuererstattungen führen kann usw.).

Darüber hinaus erwarten Unternehmen von den Behörden, dass sie konstruktiven Änderungen im Regulierungssystem gegenüber aufgeschlossen sind. Beispielsweise wird die kürzlich eingeführte Verhängung von Strafen für jede einzelne fehlerhafte Rechnung im Steuer- und Rechnungswesen als besonders belastend für Unternehmen angesehen, insbesondere für kleine und mittlere Unternehmen oder Unternehmen mit einem hohen Transaktionsvolumen.

Darüber hinaus müssen die Methoden der Steuerverwaltung die Belastung der Steuerzahler verringern und die Verantwortlichkeiten zwischen Steuerzahlern und Finanzbehörden klar trennen. Beispielsweise sollten die Bekämpfung betrügerischer Unternehmen oder solcher, die außerhalb ihres registrierten Geschäftssitzes tätig sind, sowie die Zuordnung von Steuern zu Kommunen direkt von den Finanzbehörden übernommen werden, anstatt wie bisher üblich, da dies den Steuerzahlern Schwierigkeiten und Belastungen bereitet.

Mit Blick auf das Jahr 2030 konzentriert sich Vietnam auf die Entwicklung zukunftsträchtiger Branchen wie Halbleiter, künstliche Intelligenz, Big Data, E-Commerce, grüne Energie, die Entwicklung einer grünen Wirtschaft, Kreislaufwirtschaft und Sharing Economy. Um diese langfristige, nachhaltige Geschäftsstrategie umzusetzen, betont die vietnamesische Regierung das Prinzip des „harmonischen Nutzens und der Risikoteilung; der Harmonisierung der Interessen von Staat, Bevölkerung und Wirtschaft“.

Die Unterstützung der Regierung für Unternehmen sollte sich in der Entwicklung und dem effektiven Management attraktiver und transparenter Investitionsanreizprogramme zeigen, die internationalen Standards und Praktiken entsprechen. Diese Anreizprogramme sollten überprüft, angepasst oder neu gestaltet werden, um besser auf Schlüsselbranchen und prioritäre Entwicklungsbereiche einzugehen.

Das Geschäftsumfeld in Vietnam verbessert sich deutlich und markiert den Übergang in eine neue Ära. Unternehmen sind überzeugt, dass institutionelle Reformen im Allgemeinen und Steuerverfahren im Besonderen Vietnam große Erfolge bringen werden.

(*) Forvis Mazars Vietnam Company

Quelle: https://baodautu.vn/cai-cach-thue-va-ky-vong-tu-cong-dong-doanh-nghiep-d244634.html