Die Wirksamkeit der Tabaksteuerpolitik in Thailand und den Philippinen – welche Richtung wird sich für Vietnam ergeben?

Nach Ansicht der Weltgesundheitsorganisation (WHO) ist die Erhöhung der Tabaksteuern und -preise eine wichtige Lösung, die etwa 60 % zur Reduzierung des Tabakkonsums beiträgt. Die WHO schätzt, dass eine Steuererhöhung um 10 % und damit eine Preissteigerung den Konsum um etwa 4 bis 5 % senken würde. Insbesondere bei Kindern und armen Menschen kann dieser Wert um bis zu 10 % oder mehr sinken.

Erfahrungen mit Steuererhöhungen in Thailand und den Philippinen

In Thailand wird eine Tabaksteuer als Prozentsatz des Großhandelspreises erhoben (im Gegensatz zur vietnamesischen Steuer, die einen Prozentsatz des Fabrikpreises darstellt). Von 1993 bis 2017 erhöhte die thailändische Regierung die Steuern elf Mal (durchschnittlich alle zwei Jahre) von 55 % auf 90 % der Großhandelspreise (entspricht einer Erhöhung von 120 % auf 700 %, wenn man sie wie in Vietnam auf der Grundlage der Fabrikpreise berechnet).

Seit 2018 gilt in Thailand ein gemischtes Steuersystem mit in zwei Gruppen unterteilten Steuersätzen.

Hohe Tabaksteuern und kontinuierliche Steuererhöhungen haben sehr positive Ergebnisse gebracht: Die Raucherquote unter Erwachsenen ist bundesweit von 32 % (1991) auf 17,4 % (2021) gesunken. Gleichzeitig stiegen Thailands Einnahmen aus der Tabaksteuer um mehr als das Vierfache, von 500 Millionen US-Dollar (1993) auf 2,1 Milliarden US-Dollar (2021).

Auf den Philippinen wird im Rahmen eines speziellen Steuersystems eine Verbrauchsteuer auf Zigaretten erhoben. Dies ist das Land, das erfolgreich Tabaksteuererhöhungen umgesetzt hat, wodurch die Raucherquote um 30 % gesenkt und die Steuereinnahmen um über 400 % gesteigert werden konnten.

Vor 2012 galt das Steuersystem für vier Produktgruppen mit unterschiedlichen Steuersätzen zwischen 2,72 und 28,3 Pesos pro Zigarettenpackung, abhängig vom Verkaufspreis des Produkts. Von 2013 bis 2017 haben die Philippinen die Steuersätze über die Jahre hinweg stetig erhöht. Ab 2017 fällt lediglich eine allgemeine Steuer von 30 Pesos pro Zigarettenpackung (ca. 0,75 USD) an. Von 2018 bis 2023 wird der Steuersatz weiterhin jedes Jahr stetig ansteigen und im Jahr 2023 60 Pesos/Sack (~1 USD/Sack) erreichen. Nach 2023 wird der Steuersatz weiterhin angepasst und steigt jedes Jahr um 5 %.

Im Vergleich zu 2012 stieg die Sonderverbrauchssteuer auf Premiumzigaretten um 110 % und auf normale Zigaretten um mehr als 700 %.

Zu den bemerkenswerten Vorteilen der Erhöhung der Tabaksteuern auf den Philippinen gehören: Der Inlandsverbrauch sank von 5,76 Milliarden Packungen im Jahr 2012 auf 4,97 Milliarden Packungen im Jahr 2013. Der durchschnittliche Zigarettenkonsum pro Kopf und Jahr sank von 1.304 Zigaretten (2015) auf 874 Zigaretten (2020).

Laut der GATS-Umfrage auf den Philippinen in den Jahren 2009 und 2021 sank die Raucherquote unter philippinischen Erwachsenen von 27 % im Jahr 2009 auf 19,5 % im Jahr 2021.

Insbesondere sind die Einnahmen aus der Sonderverbrauchssteuer stark gestiegen, von 680 Millionen USD im Jahr 2012 auf 2,9 Milliarden USD im Jahr 2022 (das Vierfache). Der Großteil der Mehreinnahmen aus der Tabaksteuer fließt in das Gesundheitswesen, vor allem in die nationale Krankenversicherung. Die Zahl der armen Familien, die durch das nationale Krankenversicherungsprogramm versichert sind, stieg von 5,2 Millionen im Jahr 2012 auf 15,3 Millionen im Jahr 2015.

Welche Richtung sieht das Szenario einer Erhöhung der Tabaksteuer in Vietnam vor?

Erfahrungen aus Thailand und den Philippinen zeigen, dass bei steigenden Steuern der Konsum sinkt und die Raucherquote sinkt, die staatlichen Steuereinnahmen aber dennoch steigen. Vergleicht man die Steuersätze, den Konsum und die Steuereinnahmen von Thailand, den Philippinen und Vietnam, so zeigt sich, dass in Vietnam aufgrund der niedrigen Tabaksteuer große Verluste bei den Steuereinnahmen entstehen.

Konkret beträgt die in Thailand konsumierte Tabakmenge weniger als die Hälfte der in Vietnam konsumierten Menge (1,7 Milliarden Packungen im Vergleich zu 4,2 Milliarden Packungen), die Steuereinnahmen aus dem Tabak sind jedoch dreimal höher (2,1 Milliarden USD im Vergleich zu 767 Millionen USD). Auch der Zigarettenkonsum auf den Philippinen ist deutlich geringer als in Vietnam (3,35 Milliarden Packungen gegenüber 4,2 Milliarden Packungen), die Steuereinnahmen sind jedoch ebenfalls mehr als viermal so hoch (2,9 Milliarden USD gegenüber 767 Millionen USD).

Dies zeigt, dass der Steuersatz in Vietnam noch immer sehr niedrig ist und dass bei einer Steuererhöhung die Haushaltseinnahmen deutlich steigen werden.

Vergleich der Steuersätze, der Produktion und der Steuererhebung von Thailand, den Philippinen und Vietnam im Jahr 2021.

Aus den Analyseergebnissen zu den Vorteilen einer Erhöhung der Tabaksteuer und den praktischen Erfahrungen mit der Tabaksteuerreform in den Ländern geht hervor, dass eine Erhöhung der Tabaksteuer eine Win-Win-Politik darstellt, da sie sowohl den Konsum wirksam reduziert als auch Einnahmen für den Staatshaushalt generiert. Insgesamt kommt eine Erhöhung der Tabaksteuer der Gesellschaft als Ganzes sowohl in gesundheitlicher als auch in wirtschaftlicher Hinsicht zugute.

Damit die Steuerpolitik jedoch wirksam sein kann, ist es notwendig, die Steuersätze stark und kontinuierlich zu erhöhen, wie dies auf den Philippinen, in Thailand usw. der Fall ist.

Ein Vergleich mit der heimischen Realität der letzten Jahre zeigt: Werden die Steuern nur einmal und auf niedrigem Niveau erhöht, sinkt der Konsum nur kurzfristig, um dann wieder zu steigen. Daher müssen die Tabaksteuern im Laufe der Jahre stetig erhöht werden, um sicherzustellen, dass sie mit dem Einkommenswachstum und der Inflation Schritt halten.

Darüber hinaus ist der aktuelle Tabaksteuersatz in Vietnam im Vergleich zu anderen Ländern immer noch sehr niedrig (36 % des Einzelhandelspreises, 2022), niedriger als der Durchschnittssatz von Ländern mit gleichem Einkommensniveau (59 %) und nur halb so hoch wie in den meisten ASEAN-Ländern (Thailand 78,6 %, Philippinen 71,3 %, Singapur 67,5 %, Indonesien 62,3 %). Den Empfehlungen der Weltgesundheitsorganisation und der Weltbank zufolge müsste das Verhältnis von Tabaksteuer zu Einzelhandelspreis 75 % oder mehr erreichen, um wirklich eine Wirkung auf die Reduzierung des Konsums zu erzielen.

Aus diesem Grund muss Vietnam eine Politik der starken und kontinuierlichen Erhöhung der Tabaksteuern über die Jahre verfolgen, um das doppelte Ziel zu erreichen, die Steuereinnahmen aus Tabak zu erhöhen und gleichzeitig den Tabakkonsum in der Gesellschaft zu senken.

Um das Ziel der Reduzierung des Tabakkonsums gemäß der vom Premierminister genehmigten Nationalen Strategie zur Prävention von Tabakschäden bis 2030 zu erreichen, empfehlen das Gesundheitsministerium und die WHO, zusätzlich zum aktuellen Steuersatz von 75 % eine absolute Steuer auf Tabakprodukte in Höhe von mindestens 5.000 VND pro Packung bis 2026 einzuführen und diesen Satz bis 2030 schrittweise auf 15.000 VND pro Packung zu erhöhen.

Minh Trang

Quelle: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html