Mit diesem Schritt soll die nationale Finanztransparenz geschützt und der Missbrauch humanitärer Aktivitäten für ungesetzliche Zwecke verhindert werden.
Verbesserung der finanziellen Transparenz: Bekämpfung des Missbrauchs humanitärer Gelder, der Geldwäsche und der Steuerhinterziehung.
Ausländische Zuwendungen sind eine wichtige Ressource und ergänzen sozioökonomische Entwicklungsprogramme, humanitäre Hilfe und Maßnahmen zur Armutsbekämpfung in Vietnam. Der Anstieg transnationaler Finanzkriminalität, insbesondere Geldwäsche und Steuerhinterziehung, stellt jedoch eine erhebliche Herausforderung für die Verwaltung dieser Kapitalströme dar.
Mit dem Dekret 313/2025/ND-CP, das am 8. Dezember 2025 in Kraft trat und das Dekret 80/2020/ND-CP ersetzte, wird die Entschlossenheit der Regierung deutlich, einen strengeren Rechtsrahmen für nicht rückzahlbare Hilfen zu schaffen, die nicht unter die offizielle Entwicklungshilfe (ODA) fallen.
Wirtschaftsexperten bewerten das Dekret als Bestätigung des Prinzips der „Null-Toleranz“. Kernstück und wegweisende Bestimmung des neuen Dekrets ist das strikte Verbot, Entwicklungshilfe für Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung, Steuerhinterziehung, Gewinnbeteiligung, persönliche Bereicherung, Verluste, Verschwendung, Korruption oder Gefährdung der nationalen Sicherheit und öffentlichen Ordnung zu missbrauchen. „Die Aufnahme von Geldwäsche und Steuerhinterziehung in die Liste der absoluten Verbote ist ein notwendiger Schritt zur Stärkung des nationalen Systems zur Bekämpfung von Finanzkriminalität und unterstreicht Vietnams Bekenntnis zu internationalen Standards im Bereich der Geldwäschebekämpfung“, betonte der Marktökonom Tran Manh Hung.
Das Dekret verlangt, dass die rechtmäßige Herkunft der Hilfsgelder sichergestellt wird.
Um das Verbot der missbräuchlichen Verwendung von Hilfsgeldern durchzusetzen, enthält das Dekret 313 detaillierte Bestimmungen zu den Grundsätzen des Finanzmanagements von Hilfsgeldern. Konkret verlangt das Dekret die Sicherstellung der rechtmäßigen Herkunft der Hilfsgelder und verpflichtet die empfangende Stelle, die Rechtmäßigkeit der Mittel von Anfang an zu prüfen. Gleichzeitig muss die Transparenz des Geldflusses gewährleistet sein, da der Empfang und die Auszahlung von Geldern über das Hilfsempfängerkonto erfolgen müssen, um Offenheit, Transparenz und vollständige Berichterstattung sicherzustellen. Darüber hinaus wurde die Rechnungslegung im Staatshaushalt verschärft: Hilfsgelder, die Teil der Staatshaushaltseinnahmen sind, müssen vollständig geplant, verbucht und gemäß den Bestimmungen des Staatshaushaltsgesetzes abgerechnet werden. Auch Hilfsgelder, die nicht Teil der Staatshaushaltseinnahmen sind, unterliegen den geltenden Rechnungslegungs- und Steuervorschriften.
Diese Regelung schafft eine strenge Kontrollbarriere vom Eingang bis zur Auszahlung und erschwert es, humanitäre und wohltätige Projekte zur Legitimierung von Schwarzgeld oder zur Umgehung von Steuerpflichten auszunutzen.
Die Verwaltung der Hilfsgelder muss verschärft werden, um von der „grauen Liste“ gestrichen zu werden.
Die Verschärfung der Verwaltung von Nicht-ODA-Zuschüssen durch Dekret 313 ist nicht nur eine interne Vorgabe, sondern auch eine Folge internationaler Verpflichtungen zur Bekämpfung von Finanzkriminalität. Als Mitglied der Asien- Pazifik- Gruppe zur Bekämpfung der Geldwäsche (APG) ist Vietnam bestrebt, seinen Rechtsrahmen zu verbessern, um den Empfehlungen der Financial Action Task Force (FATF) zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (AML/CFT) nachzukommen.
Die Verkündung des Dekrets 313/2025/ND-CP ist ein positives Zeichen und markiert eine Weiterentwicklung des öffentlichen Finanzmanagements in Vietnam. Seine tatsächliche Wirksamkeit hängt jedoch von der Entschlossenheit ab, den Rechtsrahmen in die Praxis umzusetzen und sicherzustellen, dass alle Hilfsgelder humanitären Zwecken und nachhaltiger Entwicklung dienen.
Die Aufnahme von Geldwäsche und Steuerhinterziehung in die Liste der absolut verbotenen Handlungen im Entwicklungshilfesektor ist ein entscheidender Schritt zur Verbesserung der Einhaltung der Vorschriften. „Dies ist ein sehr entschlossener rechtlicher Schritt der Regierung, der Vietnam hilft, das Risiko einer Aufnahme auf die FATF-Graue Liste der Länder mit hohem Geldwäscherisiko zu minimieren. Ohne ein entschlossenes Vorgehen würde die finanzielle Glaubwürdigkeit des Landes schwer beschädigt, was grenzüberschreitende Transaktionen und Investitionen behindern würde“, bekräftigte Herr Hung.
Wirtschaftsexperten weisen jedoch darauf hin, dass trotz des gestärkten Rechtsrahmens die Umsetzung und Überwachung weiterhin die größte Herausforderung darstellen. Die Kontrolle bewilligter Hilfeleistungen muss verbessert werden. Die zuständige Behörde und das Finanzministerium müssen Mechanismen für regelmäßige und unangekündigte Kontrollen einrichten, um sicherzustellen, dass die Mittel zweckgemäß und effektiv eingesetzt werden und Verluste, Verschwendung oder persönliche Bereicherung verhindert werden. Insbesondere Hilfeleistungen, die nicht aus dem Staatshaushalt stammen (und von Nichtregierungsorganisationen und privaten Fonds erhalten werden), erfordern einen separaten Überwachungsmechanismus, um die Einhaltung der Steuer- und Rechnungslegungsvorschriften zu gewährleisten, ohne die Durchführung humanitärer Projekte zu behindern.
Darüber hinaus sieht Dekret 313 einen Mechanismus vor, der es der zuständigen Behörde ermöglicht, die Annahme oder Beendigung eines Projekts/Nicht-Projekts zu beschließen, wenn nach sechs Monaten ab Genehmigung Unstimmigkeiten oder höhere Gewalt eintreten. Dieser flexible Mechanismus zur Einstellung der Annahme von Hilfsgeldern trägt dazu bei, den Missbrauch bewilligter Mittel aufgrund potenzieller Finanzierungsrisiken oder Unvereinbarkeiten mit den Richtlinien zu verhindern und somit eine anhaltende Ausbeutung zu vermeiden.
Die zuständige Behörde muss ihre Bemühungen verstärken, die Transparenz und Offenheit der grundlegenden Informationen über die Hilfe zu erhöhen...
Die Verwaltung digitalisieren, um sicherzustellen, dass die Hilfsgelder die richtigen Empfänger erreichen.
Insbesondere sind sich viele Wirtschaftsexperten einig, dass umfassende Lösungen und eine Modernisierung des Managements notwendig sind, damit das Dekret 313 im Kampf gegen den Missbrauch von Entwicklungshilfe für Geldwäsche und Steuerhinterziehung wirklich wirksam ist. Zunächst müssen die Daten im gesamten Verwaltungsprozess der Entwicklungshilfe – von der Registrierung und Genehmigung bis hin zur Buchhaltung und Auszahlung – digitalisiert und vernetzt werden. Dies beinhaltet den Aufbau einer zentralen Datenbank für Entwicklungshilfegelder, die zwischen dem Finanzministerium und den Geschäftsbanken vernetzt ist, um die Geldflüsse nachzuverfolgen. Die Digitalisierung hilft, verdächtige Transaktionen schnell aufzuspüren und frühe Anzeichen von Geldwäsche oder Steuerhinterziehung zu erkennen.
Darüber hinaus muss die zuständige Behörde die Offenlegung und Transparenz grundlegender Informationen über Hilfsprojekte, wie Name des Gebers, Zweck, Höhe und Fortschritt, auf dem elektronischen Portal verbessern, insbesondere bei großen Hilfsprojekten. Herr Nguyen The Tien, ein Einwohner des Bezirks Ba Dinh in Hanoi, stimmte dem zu: „Wir unterstützen humanitäre Hilfsprojekte grundsätzlich, machen uns aber manchmal Sorgen, ob das Geld tatsächlich die Armen und Bedürftigen erreicht. Die Veröffentlichung dieser Informationen im Internet hilft uns, den Fortschritt zu verfolgen. Allein das Wissen, wer die Projekte finanziert, was sie bewirken und wie weit sie fortgeschritten sind, gibt uns ein viel größeres Gefühl der Sicherheit.“
Schließlich ist eine intensive Schulung zu Geldwäschebekämpfung und Terrorismusfinanzierung für die Mitarbeiter vietnamesischer Behörden und Organisationen erforderlich, die mit der Verwaltung, dem Empfang und der Verwendung von Hilfsgeldern befasst sind. Dies gewährleistet, dass die neuen Bestimmungen verstanden und korrekt angewendet werden und verbessert somit die Qualität der Bewertung und Überwachung.
Quelle: https://vtv.vn/kiem-soat-dong-tien-vien-tro-ngan-rua-tien-va-tron-thue-100251212194943462.htm
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