Bei vielen Unternehmen sind die Risiken bei Steuern und Rechnungen hoch.

Durch Inspektion, Prüfung und Überwachung hat die Steuerbehörde der Provinz Quang Tri in letzter Zeit viele Fälle mit Anzeichen eines hohen Risikos im Zusammenhang mit Steuern und Rechnungen umgehend erkannt, verhindert und bearbeitet. Insbesondere im Jahr 2023 erkannte die Steuerbehörde der Provinz 29 Fälle mit Anzeichen von Verstößen gegen das Steuer- und Rechnungsgesetz und übergab die Akten an die Polizeibehörde zur Untersuchung.

Berufliche Tätigkeiten in der Empfangs- und Ergebnisübermittlungsabteilung der Steuerbehörde der Provinz Quang Tri – Foto: TT

Es wurden viele „Geisterfirmen“ gegründet.

Im Bericht der Steuerbehörde der Provinz heißt es, dass die Einheit bei der Durchführung von Steuerverwaltungsfunktionen festgestellt habe, dass die Cam Giang Machinery Equipment and Services Trading Company Limited (Cam Giang Company) die Steuernummer 3200720272 habe und ihre eingetragene Adresse im Dorf Kim Dau, Gemeinde Thanh An, Bezirk Cam Lo habe.

Die Cam Giang Company wird von Herrn Ngo Quoc Tru vertreten, der seinen ständigen Wohnsitz in Dorf 19, Gemeinde Truc Dao, Bezirk Truc Ninh, Provinz Nam Dinh hat. Am 27. März 2023 koordinierte die Steuerbehörde mit dem Volkskomitee der Gemeinde Thanh An eine Inspektion und Überprüfung der Existenz dieses Unternehmens. Als Ergebnis der Überprüfung war die Cam Giang Company nicht unter der bei der Steuerbehörde registrierten Adresse tätig, und die Behörden konnten den gesetzlichen Vertreter auch nicht kontaktieren.

Im Rahmen der Überprüfung der Ausstellung und Verwendung elektronischer Rechnungen, der Steuererklärungen und der Mehrwertsteuer für Unternehmen stellte die Steuerbehörde der Provinz fest, dass bei der Cam Giang Company Anzeichen eines hohen Steuerrisikos bestehen.

Insbesondere hat dieses Unternehmen die Umsatzsteuererklärung nicht vollständig ausgefüllt, die Umsatzsteuerdaten im elektronischen Rechnungssystem unterschieden sich von den Daten auf der Umsatzsteuererklärung; es verwendete viele Rechnungsnummern für Kunden mit großen, plötzlichen Umsatzsteigerungen, die hauptsächlich Land, Sand usw. verkauften; es stellte Rechnungen an Unternehmen aus, die nicht an der registrierten Adresse tätig waren, und wies Anzeichen für Kauf- und Verkaufsrechnungen auf.

Nicht nur die Steuerbehörde der Provinz, sondern auch die regionalen Steuerbehörden haben viele Fälle mit Anzeichen eines hohen Steuer- und Rechnungsrisikos entdeckt. Durch die Suche nach Informationen und Daten von Unternehmen stellte die regionale Steuerbehörde von Trieu Hai fest, dass bei der Hai Xuan 68 Company Limited, Steuernummer 3200737653, eingetragener Sitz im Dorf Phuong Hai, Gemeinde Hai Ba, Bezirk Hai Lang, Geschäftsführer mit ständigem Wohnsitz im Bezirk Tuy An, Provinz Phu Yen, Anzeichen eines hohen Steuer- und Rechnungsrisikos vorliegen.

Insbesondere legte das Unternehmen den Steuerbehörden keine Dokumente und Unterlagen vor, die den Ursprung der Vorprodukte belegen. Die wichtigsten Exportgüter waren Sand, Steine usw. Die Steuerbehörde konnte den Geschäftsführer und den Buchhalter des Unternehmens nicht kontaktieren.

Anschließend führte die Steuerbehörde eine Inspektion in Abstimmung mit dem Volkskomitee der Gemeinde Hai Ba durch und stellte fest, dass das Unternehmen nicht an der registrierten Geschäftsadresse tätig war. Das Unternehmen betrieb Kauf- und Verkaufsgeschäfte in verschiedenen Kreisen, verwendete Rechnungen und verkaufte sie an Unternehmen, die Anzeichen für den Kauf und Verkauf von Rechnungen aufwiesen.

1 Adresse hat 8 Unternehmen am selben Tag registriert

Außerdem stellte die Steuerbehörde der Provinz im Jahr 2023 durch die Überprüfung der Steuerregistrierungsdaten der Steuerbehörde fest, dass eine Gruppe von Personen aus anderen Provinzen Unternehmen mit Hochrisikomerkmalen gründete, beispielsweise: Am selben Tag und an derselben Registrierungsadresse gründete eine Gruppe von Personen mit ständigem Wohnsitz aus anderen Provinzen Unternehmen mit ähnlichen Namen.

Im Jahr 2021 wurden unter derselben Adresse in der Bui Duc Tai Straße (Bezirk 1, Stadt Dong Ha) am selben Tag bis zu acht Unternehmen als Aktiengesellschaften mit ähnlichem Firmennamen registriert. Es gab sogar einen Fall, in dem eine Person an einem Tag zwei Aktiengesellschaften registrierte; ein Unternehmen verwendete dafür einen Personalausweis, das andere einen Bürgerausweis. Bemerkenswerterweise hatten in sieben dieser acht Unternehmen die gesetzlichen Vertreter ihren ständigen Wohnsitz in der Provinz Ha Tinh.

Die Steuerbehörde der Provinz hat sich mit den lokalen Behörden abgestimmt, um die Geschäftsadresse zu überprüfen. Bei der Überprüfung stellte sich heraus, dass diese Unternehmen unter der bei der Steuerbehörde registrierten Adresse keine Geschäftstätigkeit ausübten. Nach Angaben der Steuerbehörde der Provinz handelt es sich hierbei um die Tat einer Gruppe von Personen, die Unternehmen organisiert und gegründet haben, um illegal Rechnungen zu kaufen, zu verkaufen und zu verwenden, und anschließend von der registrierten Adresse geflohen sind. Um die Gründung von Unternehmen zum illegalen Kauf und Verkauf von Rechnungen zu verhindern, hat die Steuerbehörde der Provinz ein Dokument an die zuständigen Behörden übermittelt, um die Untersuchung und Bearbeitung zu koordinieren.

Kürzlich teilte die Steuerbehörde der Provinz mit, dass das Inspektionsteam der Steuerbehörde der Provinz bei der Überprüfung der Steuerrechtskonformität von 2020 bis 2021 bei Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., Steuernummer 3200574825, eingetragener Sitz im Dorf Nam Xuan Duc, Gemeinde Tan Thanh, Bezirk Huong Hoa, festgestellt habe, dass es bei der Einheit Anzeichen von Steuerhinterziehung bei der Mehrwertsteuererklärung gebe, da bei der Abschlusserklärung der Körperschaftssteuer Einnahmen aufgezeichnet und ausgewiesen würden.

Auf dieser Grundlage hat die Steuerbehörde der Provinz die Dokumente gesammelt, konsolidiert und sie zur gesetzeskonformen Bearbeitung an die Provinzpolizei von Quang Tri weitergeleitet. Nach den Ermittlungsergebnissen erließ die Sicherheitsermittlungsbehörde der Provinzpolizei von Quang Tri einen Beschluss zur Strafverfolgung des Direktors von Tan Trieu T&P LLC. Dies ist einer von 29 Fällen, die die Steuerbehörde der Provinz im vergangenen Jahr im Zusammenhang mit Verstößen gegen das Steuer- und Rechnungsgesetz entdeckt und der Polizei weitergeleitet hat.

Prävention, Eindämmung und Behandlung stärken

Nguyen Ngoc Tu, Direktor der Steuerbehörde der Provinz Quang Tri, sagte, dass Verstöße, Handelsbetrug und Steuerhinterziehung komplexe Probleme seien, die der Steuerbranche große Sorgen bereiten und die sie mit allen Mitteln verhindern und stoppen möchte. In letzter Zeit sei die Steuerbehörde der Provinz den Anweisungen der Generaldirektion für Steuern und des Volkskomitees der Provinz genau gefolgt und habe sich mit den zuständigen Behörden bei der Prävention und Bekämpfung von Handelsbetrug, der Bekämpfung von Produktfälschungen und der Stabilisierung der Marktpreise abgestimmt. Dies trage dazu bei, die Effektivität des Steuermanagements zu verbessern und Verstöße gegen Steuergesetze zu verhindern und umgehend zu ahnden.

Die Steuerbehörde der Provinz hat jedem Beamten, Team und jeder Abteilung Aufgaben im Zusammenhang mit der Steuerzahlerverwaltung zugewiesen. Gleichzeitig wurde ein Team eingerichtet, das die Risiken der Rechnungsverwendung überprüft und verwaltet, Steuerzahler mit Anzeichen eines hohen Steuerrisikos analysiert und bewertet, Daten auswertet und die Ergebnisse der Datenanalyse überprüft und auswertet. Darauf aufbauend wurden Maßnahmen zur Verwaltung, Überwachung und Kontrolle der Rechnungsverwendung umgesetzt, um Verstöße gegen Steuer- und Rechnungsgesetze umgehend zu erkennen und strikt zu ahnden.

Die Steuerbehörde der Provinz wird die Steuerbehörden auf allen Ebenen auch in Zukunft anweisen, die Daten von Unternehmen mit hohem Steuerrisiko zu überprüfen und zu analysieren. Sollten im Rahmen des Klassifizierungsprozesses Verdachtsmomente auftreten, wird die Steuerbehörde aufgefordert, Erklärungen anzufordern und Beweise zu sammeln, um Verstöße aufzuklären.

Bei begründetem Verdacht auf ein Risiko erfolgt eine umfassende Kontrolle und Überwachung. In enger Abstimmung mit den zuständigen Behörden werden Kontrollen, Vergleiche und Klassifizierungen durchgeführt, um Verstöße, Wirtschaftsbetrug und Steuerhinterziehung aufzudecken. In komplizierten Fällen werden die Akten zur Untersuchung und Bearbeitung gemäß den gesetzlichen Bestimmungen an die Polizei weitergeleitet.

Tran Tuyen

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