Benötigen Sie einen flexiblen Übergangsplan
Frau Dau Thi Ha, Inhaberin eines Lebensmittelgeschäfts in der Nguyen Cong Hoan Straße (Bezirk Ba Dinh, Hanoi ), erklärte zu dieser Richtlinie, dass die Automatisierung der Steuerberechnung dem Staat helfen werde, Steuern besser zu verwalten und zu überwachen und so Fälschungen und Nachahmungen zu vermeiden. Sie persönlich unterstütze diese Maßnahme. Es brauche jedoch einen Plan für die Anpassung der Unternehmen. Frau Ha erklärte, dass für die meisten Artikel, die sie als Kleinunternehmerin vor dem 1. Juni importierte, weder Rechnungen noch Dokumente vorlag.
Frau Ha erklärte außerdem, sie habe die Bestimmungen des Dekrets 70/2025/ND-CP zur Änderung und Ergänzung einiger Artikel des Dekrets 123/2020/ND-CP zu Rechnungen und Dokumenten studiert und sei bereit, diese Vorschriften einzuhalten. Um die Bedingungen zu gewährleisten, verlangt sie ab dem 1. Juni beim Import von Waren stets vom Verkäufer die Vorlage vollständiger Rechnungen und Dokumente sowie eine sorgfältige Recherche der Herkunft und Quelle des Produkts.
Zum Thema Computerkenntnisse bei der Steuererklärung fügte Frau Ha hinzu, dass sie früher immer ihre Kinder um Hilfe gebeten habe, wenn es um Technik ging. Jetzt müsse sie es sich selbst beibringen. „Ich versuche immer, mich an die Gesetze zu halten“, sagte Frau Ha.
Herr Nguyen Huu Thanh – Vizepräsident der Vereinigung junger Unternehmer der Provinz Nam Dinh . |
„Meiner Meinung nach sollten die Steuerbehörden in der Anfangsphase sanfte Maßnahmen priorisieren, insbesondere verstärkte Propaganda, die Erläuterung von Richtlinien und die Bereitstellung technischer Unterstützung, anstatt voreilig Strafen zu verhängen. Zwangsmaßnahmen sollten nicht angewendet werden, während sich die Menschen noch in der Umstellungs- und Eingewöhnungsphase befinden. Den Menschen sollte Zeit gegeben werden, die Situation zu verstehen, sich einzugewöhnen und sich anzupassen – das ist ein nachhaltigerer und vernünftigerer Ansatz“, schlug Nguyen Huu Thanh, stellvertretender Vorsitzender des Verbands junger Unternehmer der Provinz Nam Dinh, vor.
Herr Nguyen Huu Thanh, stellvertretender Vorsitzender des Jungunternehmerverbandes der Provinz Nam Dinh, bekräftigte, dass die Einführung elektronischer Rechnungen (E-Rechnungen) ein wichtiger und notwendiger Schritt zur Modernisierung des Steuermanagements sei. Ziel dieser Regelung sei es nicht, Schwierigkeiten zu verursachen, sondern Geschäftsaktivitäten transparent zu machen und Steuerverluste zu reduzieren. Langfristig werde diese Regelung zu einem gerechteren und transparenteren Geschäftsumfeld beitragen. Der Einsatz von E-Rechnungen werde Unternehmen helfen, Einnahmen und Ausgaben besser zu kontrollieren und gleichzeitig die Steuerbehörden bei der genauen Überwachung der tatsächlichen Geschäftsaktivitäten unterstützen.
Frau Pham Thi Giang – CEO der Viet Luat Tax Agent Company Limited. |
Frau Pham Thi Giang, CEO der Viet Luat Tax Agent Company Limited, sagte außerdem, dass die Einführung elektronischer, aus Registrierkassen generierter Rechnungen für Geschäftshaushalte ein Schritt auf dem Weg zu einem modernen, transparenten Steuersystem für Steuerzahler und zur nachhaltigen Entwicklung der Sozialökonomie sei. Dies ist ein wichtiger, grundlegender Schritt auf dem Weg zur Abschaffung der Kontoform und zur Umstellung auf einen Mechanismus der Selbsterklärung und Selbstzahlung gemäß der Anweisung der Resolution Nr. 68-NQ/TW desPolitbüros zur privaten Wirtschaftsentwicklung.
Beziehungen harmonisieren…
Um die Beziehungen zwischen dem Staat und der HKD zu harmonisieren, müssten drei Ziele gleichzeitig erreicht werden, sagte Rechtsanwalt Nguyen Thi Ngoc Anh, Direktor der ATA Global Law Company Limited: Schaffung von Bedingungen für die Steuerverwaltung, um Einnahmeverluste für den Haushalt zu begrenzen; Schaffung eines Mechanismus, der eine faire und transparente Steuererhebung unter den Steuerzahlern sicherstellt; Vermeidung von Schwierigkeiten und unangemessenem Druck und Belastungen für die HKD.
Aufgrund ihrer Erfahrung in der Rechtsberatung für Unternehmen hat die Anwältin verschiedene Lösungen für Steuermanagementprobleme vorgeschlagen, etwa die Abschaffung aller Formen der Steuererhebung, die gemäß einem Fahrplan und/oder auf verschiedene Themen angewendet werden sollten. Die Anfangsphase kann beispielsweise auf HKDs in Großstädten oder auf mittlerem Niveau und darüber angewendet werden. Kleine HKDs, sehr kleine HKDs, HKDs mit geringem Umsatz, neue Unternehmen oder Unternehmen in abgelegenen Gebieten, mit vielen Schwierigkeiten oder mit bestimmten Branchen, mit gesellschaftlicher Bedeutung, aber wenigen Investoren, Unternehmen ... können weiterhin die Steuererhebung anwenden dürfen, eine Selbsterklärung ist möglich, aber die Kontrollen werden verstärkt. Dies wird HKDs mehr Zeit geben, sich an neue Vorgehensweisen und Prozesse zu gewöhnen und sich schrittweise anzupassen, und gleichzeitig den Druck auf HKDs verringern, die den Markt weniger wahrscheinlich beeinflussen.
Rechtsanwalt Nguyen Thi Ngoc Anh – Direktor der ATA Global Law Firm LLC. |
Ergänzende Steueranreize für Gewerbetreibende in der Anfangsphase der Umsetzung neuer Regelungen. Beispiele hierfür sind die Senkung der Steuer auf Einkünfte aus Übertragungen; die Senkung der Steuer für Gewerbetreibende bei der Steuererklärung; die Ergänzung von Vorzugsregelungen und Unterstützung für Gewerbetreibende bei der Anwendung neuer Technologien, wie z. B. die Bereitstellung von Ausrüstung oder Finanzierungen für den Kauf von Ausrüstung; die Bereitstellung kostenloser Rechnungssoftware; die Erstellung von Buchvorlagen und Anleitungen zur Erklärung und Erfassung von Einnahmen und Ausgaben in einer minimalistischen, leicht zu merkenden, einfach anzuwendenden und für viele Gewerbetreibende geeigneten Weise; die lokalen Steuerbehörden müssen allein oder in Zusammenarbeit mit Rechts- und Steuerberatungsstellen ihre Propagandaaktivitäten für zielgruppenorientierte und zielgerichtete Richtlinien und Methoden verstärken, damit Gewerbetreibende diese verstehen und beruhigt handeln können.
Auch in diesem Zusammenhang sagte Herr Nguyen Huu Thanh, dass Kommunikation, Beratung und Schulung die erste Lösung seien. Der Staat sollte nicht einfach Vorschriften erlassen und die Menschen dann zur sofortigen Einhaltung auffordern, sondern konkret erklären, warum, wozu und wie sie umgesetzt werden müssen. Wenn die Menschen diese verstehen, werden sie kooperieren. Darüber hinaus muss die technische Infrastruktur – Software und Kassensysteme – flächendeckend, benutzerfreundlich und kostengünstig bereitgestellt werden. Eine kostenlose oder vergünstigte Unterstützung in der Anfangsphase würde die Bedingungen verbessern.
„Ich lege Wert auf Zuhören und Anpassung. Gute Politik ist anpassungsfähig und wird kontinuierlich an die Realität angepasst. Wenn sich HKD gehört und unterstützt fühlt, ist es bereit, mitzuarbeiten und diesen Transformationsprozess zu begleiten“, sagte Herr Thanh.
Frau Pham Thi Giang schlug einen Plan vor, wonach der Staat in Software und Ausrüstung für die Rechnungsstellung investieren und diese an die HKD zurückvermieten soll. Ein kleiner Teil der HKD-Steuereinnahmen soll in entsprechende Software und Ausrüstung investiert werden. Dieser Plan trägt nicht nur zu einer transparenten Steuererhebung bei, sondern erzielt auch eine hohe Zustimmung der Bevölkerung, anstatt die Ausrüstung selbst bezahlen zu lassen.
Gleichzeitig müssen ein einfaches Toolkit für die Deklaration standardisiert, benutzerfreundliche Verkaufssoftware entwickelt und elektronische Rechnungen integriert werden, die für kleine Unternehmen geeignet sind, eine intuitive Benutzeroberfläche bieten und den technischen Aufwand minimieren. Darüber hinaus ist es notwendig, praktische Fähigkeiten zu vermitteln und kostenlose Schulungen für Unternehmen zu Revenue Management, elektronischer Rechnungsstellung und elektronischer Steuerzahlung anzubieten. Das Programm muss praxisnah und für das Technologieniveau der meisten Unternehmen geeignet sein.
Frau Giang betonte insbesondere, dass der Aufbau einer standardisierten Geschäftswelt notwendig sei. Der Staat könne typische, steuerkonforme und systematisch operierende Geschäftsmodelle fördern, um einen Spillover-Effekt zu erzielen. Darüber hinaus sei es notwendig, die Öffentlichkeitsarbeit und Aufklärung zu intensivieren, damit Unternehmer verstehen, dass Steuerkonformität ihnen hilft, ihren Ruf zu verbessern, leichter Kredite bei Banken zu erhalten und ihr Geschäft oder ihre Franchise später zu erweitern. Es sollten keine komplizierteren Bedingungen oder strengeren Prüfverfahren eingeführt werden, die Unternehmern Angst machen. Die Expertin empfahl, freiwillige Mechanismen und Selbsterklärungen zu fördern und einen sinnvollen Plan für die Zeit nach der Prüfung zu entwickeln.
Geschäftshaushalte zahlen fast 26.000 Milliarden VND an den Haushalt
Laut Angaben des Finanzministeriums gab es Ende Dezember 2024 insgesamt 3,6 Millionen Haushalte, was 106 % der Gesamtzahl der Haushalte im Jahr 2023 entspricht. Die Einnahmen der Haushalte an den Staatshaushalt beliefen sich 2024 auf 25.953 Milliarden VND, ein Anstieg um 20 % gegenüber dem gleichen Zeitraum 2023. Die Gesamtzahl der stabilen Haushalte (vertraglich vereinbarte und deklarierte Haushalte) betrug 2,2 Millionen. Davon waren nur 1,3 Millionen Haushalte steuerpflichtig (d. h. mit Einnahmen von mehr als 100 Millionen VND pro Jahr) (was 59 % entspricht). Gleichzeitig zahlten 2,15 Millionen Haushalte eine Pauschalsteuer (von denen 1,22 Millionen Haushalte Steuern zahlten, wobei die durchschnittliche Pauschalsteuer landesweit 686.000 VND pro Monat und Haushalt beträgt).
Bezüglich der Daten zu Haushalten mit hohem Einkommen sagte das Finanzministerium, dass es im Jahr 2024 860 Haushalte mit einem Einkommen von 30 Milliarden VND oder mehr geben wird (darunter 121 Vertragshaushalte und 739 deklarierte Haushalte). Insbesondere gibt es 5 Haushalte, die ein Einkommen von über 200 Milliarden VND/Jahr deklarieren. Davon hatte der Einzelhandelsbetrieb für frische Meeresfrüchte NTMT, der der Steuerbehörde der Region XI untersteht, im Jahr 2024 einen Umsatz von fast 560 Milliarden VND. Der Lebensmittelgroßhandelsbetrieb D.TO, der der Steuerbehörde der Region III untersteht, hatte im Jahr 2024 einen Umsatz von fast 360 Milliarden VND. Drei weitere Unternehmen hatten im Jahr 2024 ebenfalls einen Umsatz von über 200 Milliarden VND.
Im Jahr 2025 verzeichnete der gesamte Steuersektor 653 HKD an Pauschalsteuerzahlungen mit einem Jahresumsatz ab der Umsatzschwelle für Kleinstunternehmen, für die eine Umstellung auf die Zahlung von Steuern nach der Erklärungsmethode erforderlich ist.
In Bezug auf die HKD-Daten für 2025 verzeichnete das Finanzministerium 1,8 Millionen HKD mit Einnahmen unter 500 Millionen VND/Jahr. Die Gesamtsteuer, die diese Haushalte im Jahr 2025 voraussichtlich zahlen werden, beträgt 5.551 Milliarden VND.
Frische Rose
Van Huong - Doan Trang
Quelle: https://baophapluat.vn/thay-doi-trong-ap-dung-thue-khoan-can-giai-phap-de-ho-kinh-doanh-thich-nghi-bai-2-xay-dung-he-thong-thue-hien-dai-minh-bach-post552109.html
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