Aumentar el umbral impositivo para los hogares empresarios a 500 millones de VND: ¿Sigue siendo bajo?

Muchas opiniones dicen que la propuesta de elevar el umbral de ingresos imponibles para los hogares empresarios de 200 millones a 500 millones de VND al año es más razonable, pero todavía inferior a lo esperado.

El Sr. Nguyen Van Duoc, Director General de Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited, del Ministerio de Hacienda , propuso recientemente un ajuste fiscal mucho más razonable que antes. En concreto, el Ministerio de Hacienda propuso que la renta imponible (renta, valor añadido) para las empresas domésticas sea de 500 millones de VND al año. Este es también el límite que se debe deducir antes de pagar impuestos según la tasa sobre la renta. Por lo tanto, esta cifra es cinco veces superior al nivel actual y 2,5 veces superior a la propuesta anterior. Y, de considerarse en principio, aumentará el número de sujetos exentos de impuestos.

" En este ajuste, el Ministerio de Finanzas propuso gravar a un nivel superior a 500 millones de VND, lo que significa que si los ingresos ascienden a 501 millones, solo se gravará 1 millón, no la totalidad de los 501 millones de VND. Este enfoque es más razonable y se ajusta estrechamente a la naturaleza del impuesto sobre la renta, en línea con la tendencia de reforma, simplificación de procedimientos y mayor transparencia en la gestión tributaria ", evaluó el Sr. Duoc.

El Ministerio de Finanzas propuso elevar el umbral impositivo para las empresas domésticas a 500 millones de VND anuales. (Foto ilustrativa)

Sin embargo, según este experto, el umbral de exención fiscal de 500 millones de VND al año sigue siendo injusto en comparación con la tasa impositiva de los empleados asalariados y debe elevarse a 1.000 millones de VND al año. Además, es necesario tener en cuenta que las políticas fiscales para las empresas domésticas deben estar en consonancia con las de las empresas. En consecuencia, el Proyecto de Decreto que rige la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades aplica una tasa impositiva sobre los ingresos inferior a la que actualmente aplican las empresas domésticas.

El tipo impositivo para las empresas domésticas debe diseñarse de forma similar para garantizar la igualdad y reducir la presión fiscal. Si el tipo impositivo es irrazonable, erosionará las ganancias, haciendo que las empresas domésticas, ya de por sí más débiles debido a su pequeña escala y su limitado flujo de caja, sean aún más propensas a enfrentar dificultades, opinó el Sr. Duoc.

Por lo tanto, además de elevar el umbral impositivo, el Sr. Duoc propuso reducir el tipo impositivo para los hogares empresarios en una dirección compatible con la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades, para crear coherencia jurídica y apoyar a los hogares empresarios en el periodo de transición.

Mientras tanto, el Dr. Chau Dinh Linh (Universidad Bancaria de Ciudad Ho Chi Minh) afirmó que la propuesta de elevar el umbral impositivo para las empresas domésticas a 500 millones de VND anuales constituye un avance notable. Sin embargo, en un contexto de fuertes fluctuaciones económicas , las actividades empresariales se enfrentan a numerosos desafíos importantes, por lo que este nivel debe calcularse con cuidado.

Según el Sr. Linh, la realidad demuestra que muchas empresas emergentes pierden dinero o incluso desaparecen tras unos tres años de actividad. " Aunque las empresas pierden dinero, aún deben pagar impuestos sobre sus ingresos. Para algunas líneas de negocio, con ingresos de 500 millones al año tras deducir gastos, el margen de beneficio es de tan solo entre el 7 % y el 10 %, lo que significa menos de 4 millones de VND al mes, pero aún así deben pagar impuestos ", planteó el Dr. Chau Dinh Linh.

El Sr. Chau Dinh Linh afirmó que las ganancias de la mayoría de las pequeñas empresas, especialmente en los sectores de alimentación, comercio minorista y servicios, suelen ser muy bajas. Una empresa con ingresos de 500 millones de VND al año puede obtener solo unas pocas decenas de millones de ganancias después de deducir los gastos. Por lo tanto, aunque el umbral de ingresos exentos de impuestos ha aumentado y es más cómodo, aún no refleja fielmente la resiliencia de las empresas ante el aumento de los costos.

Además, el umbral de 500 millones de VND/año no considera las diferencias entre sectores, regiones y niveles de vida. Por ejemplo, los hogares con negocios en grandes zonas urbanas tienen costos mucho más altos que los de las zonas rurales.

" Creo que es necesario considerar elevar aún más el umbral impositivo para las empresas domésticas o diseñar un método de cálculo más flexible. Al mismo tiempo, debería existir un mecanismo para actualizar el umbral impositivo según las fluctuaciones económicas anuales, de modo que las empresas domésticas no se queden estancadas en un nivel fijo durante demasiado tiempo ", sugirió el Dr. Chau Dinh Linh.

Dando una cifra específica, el Sr. Linh dijo que el umbral de ingresos imponibles para los hogares empresarios debería elevarse a 750 millones - 1.000 millones de VND/año para crear espacio para que los hogares empresarios expandan sus operaciones, promuevan el crecimiento y fortalezcan su capacidad de recuperación después de muchos desafíos y dificultades.

Alrededor de 2,3 millones de hogares empresariales no tienen que pagar impuesto sobre la renta.

Recientemente, hablando ante la Asamblea Nacional , el viceministro de Finanzas Cao Anh Tuan dijo que el proyecto de ley sobre el Impuesto sobre la Renta Personal (enmendado) aumentó los ingresos no imponibles de los hogares y personas físicas de 200 millones de VND a 500 millones de VND/año; este umbral también será regulado para ser ajustado simultáneamente con el impuesto al valor agregado.

El ajuste del umbral impositivo garantiza una equidad relativa entre los ingresos de los hogares y los individuos empresariales y otros tipos de ingresos; entre los hogares y los individuos empresariales y las empresas privadas y las pequeñas y medianas empresas; entre los hogares y los individuos empresariales que no tienen que pagar impuestos y los hogares y los individuos empresariales que tienen que pagar impuestos.

Si se aplica este nivel de ingresos, según datos del sector tributario, para octubre de 2025, se prevé que alrededor de 2,3 millones de hogares empresariales estarán exentos de impuestos (lo que representa aproximadamente el 90 % del total de 2,54 millones de hogares empresariales). Según estimaciones de las autoridades fiscales, la reducción fiscal total (incluidos el impuesto sobre la renta de las personas físicas y el impuesto sobre el valor añadido) asciende a unos 11.800 billones de VND.

Por otra parte, el proyecto de ley añade regulaciones para que los hogares y las personas que realizan negocios con ingresos de 500 millones de VND/año a 3 mil millones de VND/año apliquen el cálculo de impuestos basado en los ingresos (ingresos - gastos).

Esto garantiza la recaudación de impuestos de acuerdo con la naturaleza del impuesto sobre la renta y aplica una tasa impositiva del 15% similar a la tasa del impuesto sobre la renta corporativa prescrita en la Ley del Impuesto sobre la Renta Corporativa para las empresas con ingresos de menos de 3 mil millones de VND al año.

En consecuencia, todos los hogares y personas que realizan negocios deben pagar impuestos según sus ingresos reales. Si los ingresos son altos, pagan más impuestos; si son bajos, pagan menos; y si no hay ingresos, no tienen que pagar impuestos.

Por lo tanto, el nivel de ingresos no imponibles ya no tendrá un gran impacto en los hogares y personas que pagan impuestos. Si las empresas, hogares y personas no pueden determinar los costos, deberán pagar impuestos con base en la tasa impositiva.

" Con el ajuste mencionado, el proyecto de ley ha creado un corredor legal justo e igualitario, adecuado para las condiciones comerciales de los hogares y los individuos, apoyando así a las personas a sentirse seguras en la producción y los negocios para estabilizar sus vidas y desarrollar la producción y los negocios", comentó el Sr. Tuan.

Hieu Nguyen

Fuente: https://vtcnews.vn/nang-nguong-chiu-thue-cua-ho-kinh-doanh-len-500-trieu-dong-van-con-thap-ar990966.html