تکمیل سیاست‌های مالیاتی، ساده‌سازی رویه‌های اداری، حمایت از مالیات‌دهندگان

(Chinhphu.vn) - هو دوک فوک، معاون نخست وزیر، از وزارت دارایی درخواست کرد تا اطلاعات ارزشمند و نظرات دقیق موجود در گزارش پورتال اطلاعات الکترونیکی دولت را برای ارائه کار مشاوره‌ای و پیشنهاد تکمیل مقررات و سیاست‌های مالیاتی مطالعه کند.

تکمیل سیاست‌های مالیاتی، ساده‌سازی رویه‌های اداری، حمایت از مالیات‌دهندگان

اخیراً، پورتال اطلاعات الکترونیکی دولت مجموعه‌ای از مقالات را با موضوع «زمان اصلاحات مالیاتی فرا رسیده است» منتشر کرده است، از جمله سه مقاله متوالی که نظرات کارشناسان را در تحلیل وضعیت فعلی سیستم مالیاتی، با اشاره به تجربیات بین‌المللی و ارائه توصیه‌های اصلاحی مناسب برای شرایط ویتنام، منتشر می‌کند.

در خصوص راهکارهای اصلاح سیاست‌های مالیاتی، پروفسور دکتر هوانگ ون کونگ - معاون سابق رئیس دانشگاه ملی اقتصاد ، عضو پانزدهمین دوره مجلس ملی، عضو کمیته مالی و بودجه مجلس ملی - یک مدل سه لایه با اصول اساسی وضوح، سادگی، سهولت اجرا، سهولت بازرسی و نظارت، شفافیت و تناسب با واقعیت پیشنهاد کرد. این مدل شامل سه رکن است: تعیین حدود، ساده‌سازی و دیجیتالی شدن.

اولاً، لازم است که به طور واضح بین مالیات‌ها تمایز قائل شد تا مالیات‌های رفتاری و مالیات‌های وظیفه مدنی از هم جدا شوند. هر مالیات باید اهداف و دامنه کاربرد خود را به وضوح تعریف کند و از همپوشانی مقررات مربوط به یک موضوع جلوگیری کند. به عنوان مثال، مالیات ویژه مصرف و مالیات زیست‌محیطی باید با هدف تنظیم رفتار مصرف‌کننده باشد، در حالی که مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد باید تعهد به مشارکت در بودجه را تضمین کنند.

دوم، ایجاد یک سازوکار وصول انعطاف‌پذیر - «گزینه‌های متعدد، یک هدف». مالیات را می‌توان طبق روش‌های محاسبه‌ی مختلف، متناسب با ویژگی‌ها و ظرفیت هر گروه از کسب‌وکارها، اعمال کرد تا عدالت و اجرای مؤثر تضمین شود.

سوم، دیجیتالی کردن کامل سیستم مالیاتی - حرکت از یک الزام صرف به یک ابزار مفید برای مالیات دهندگان. اصلاحات باید همزمان هم بر «سخت افزار» (سیاست‌ها، سیستم‌های مالیاتی) و هم بر «نرم افزار» (نحوه سازماندهی، اجرا و ارائه خدمات) تأثیر بگذارد. یک سیستم مالیاتی مدرن باید سه کارکرد اساسی را برآورده کند: ایجاد درآمد پایدار برای بودجه دولت؛ تضمین انصاف و مقررات اقتصادی معقول؛ و ادغام با رویه‌های پیشرفته بین‌المللی.

در مورد مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، پروفسور دکتر هوانگ ون کونگ بر لزوم ساده‌سازی مقررات مربوط به فاکتورها و اسناد ورودی، اصلاح فرآیند کسر و بازپرداخت مالیات و حذف رویه‌های غیرضروری تأکید کرد. در عین حال، لازم است مسئولیت مالیات‌دهندگان افزایش یابد و تحول دیجیتال در مدیریت مالیات ترویج شود تا وضعیتی که کسب‌وکارها مجبور به "درخواست بازپرداخت مالیات" می‌شوند، به طور کامل از بین برود. در عوض، بازپرداخت مالیات باید به صورت خودکار، شفاف و طبق یک مکانیسم مدیریت ریسک مدرن اجرا شود.

دکتر نگوین سی دونگ - معاون سابق رئیس دفتر مجلس ملی، تعدادی راه‌حل نهادی مهم برای اصلاح نظام مالیاتی در ویتنام پیشنهاد داد.

اولاً، نظام حقوقی مالیات باید در جهتی یکپارچه، شفاف و با قابلیت اجرای آسان بازسازی شود. به جای حفظ قوانین مالیاتی جداگانه مانند وضعیت فعلی، لازم است یک قانون مالیاتی یکپارچه به عنوان یک چارچوب قانونی اساسی برای کل سیستم سیاست مالیاتی ملی ایجاد شود. بر این اساس، مالیات‌ها باید در جهتی مدرن و سازگار با ویژگی‌های اقتصاد دیجیتال و جهت‌گیری توسعه پایدار بازسازی شوند. سیاست مالیاتی باید از هدف اصلی جمع‌آوری بودجه به نقش ایجاد توسعه تغییر یابد. به طور خاص، مالیات بر ارزش افزوده باید به طور جدی مورد بررسی قرار گیرد، به تدریج وابستگی کاهش یابد و به تدریج به اشکال هوشمندانه‌تر مالیات بر مصرف‌کننده تغییر یابد. در عین حال، مالیات‌های جدیدی با مقررات مؤثر و پایدار مانند مالیات دیجیتال (برای اقتصاد دیجیتال)، مالیات کربن (در پاسخ به تغییرات اقلیمی) و مالیات بر دارایی مترقی (تنظیم انباشت بیش از حد دارایی‌ها، تضمین عدالت اجتماعی) ایجاد شود.

دکتر نگوین سی دونگ برای اطمینان از اینکه مسیر اصلاحات متوقف نمی‌شود و از قدرت نهادی کافی برخوردار است، پیشنهاد ایجاد کمیته ملی اصلاحات مالیاتی را داد. این آژانس باید با مشارکت سیاست‌گذاران، کارشناسان مستقل، نمایندگان جامعه تجاری و مردم، به طور فشرده فعالیت کند. این کمیته باید حق تحقیق، پیشنهاد و نظارت بر کل فرآیند اصلاحات مالیاتی را داشته باشد و به مرکزی برای ترویج نوآوری نهادی با روحیه علمی، بی‌طرفی و گوش دادن چندبعدی تبدیل شود.

دوم، ویتنام باید ظرفیت پاسخگویی به سیاست‌های خود را به شیوه‌ای انعطاف‌پذیرتر بهبود بخشد. سیاست‌هایی مانند بازپرداخت فوری مالیات برای گردشگران، ترویج صادرات در محل یا اجرای سیاست‌های مالیاتی انعطاف‌پذیر بر اساس منطقه و صنعت باید مطابق با شرایط داخلی و رویه‌های بین‌المللی مورد تحقیق، نهادینه و اجرا قرار گیرند.

سوم، لازم است که به زودی به سازوکار مالیات یکجا - که از نظر شفافیت و انصاف کاستی‌های بالقوه زیادی دارد - پایان داده شود. دکتر نگوین سی دونگ پیشنهاد جایگزینی آن را با یک مدل «مالیات مینیمالیستی» با نرخ کاهش اندک (1-2٪) که مستقیماً بر اساس درآمد واقعی محاسبه می‌شود و از طریق دستگاه‌های الکترونیکی مانند دستگاه‌های POS، کیف پول الکترونیکی یا کدهای QR ثبت می‌شود، داد. این رویکرد هم ساده است و هم به کنترل مؤثر بدون گسترش دستگاه اداری کمک می‌کند.

چهارم، ایجاد یک اکوسیستم مالیاتی هوشمند که تحول دیجیتال جامع را در صنعت مالیات ترویج دهد، ضروری است. تمام فرآیندها - از اظهارنامه، پرداخت، بازپرداخت گرفته تا بازرسی مالیاتی - باید دیجیتالی شده و به طور همزمان با پلتفرم‌های داده ملی مانند بانک‌ها، گمرک، جمعیت، زمین، تجارت الکترونیک و غیره مرتبط شوند. به لطف این، داده‌های بلادرنگ به مبنایی برای دولت تبدیل می‌شوند تا سیاست‌های مالیاتی انعطاف‌پذیر، به موقع و دقیقی را ایجاد کنند.

پنجم، لازم است رابطه بین مقامات مالیاتی و شرکت‌ها از «مدیریت» به «همراهی» تغییر یابد. مودیان مالیاتی باید به طور واضح حمایت، مشاوره و راهنمایی شوند؛ در حالی که مقامات مالیاتی باید به متخصصانی با دانش حقوقی، فناوری و مهارت‌های ارتباط عمومی تبدیل شوند. تنها در این صورت است که تعهدات مالیاتی می‌توانند به شیوه‌ای شفاف، راحت و قانونی انجام شوند - که به افزایش اعتماد اجتماعی و اثربخشی مدیریت مالیاتی ملی کمک می‌کند...

پورتال اطلاعات الکترونیکی دولت، وضعیت اطلاعات مطبوعاتی، نظرات عمومی و توصیه‌های مقالات فوق را گردآوری و به نخست وزیر گزارش داده است.

با توجه به گزارش پورتال اطلاعات الکترونیکی دولت، معاون نخست وزیر، هو دوک فوک، از وزارت دارایی درخواست کرد که طبق وظایف، اختیارات و وظایف خود، اطلاعات ارزشمند و نظرات معتبر موجود در گزارش پورتال اطلاعات الکترونیکی دولت فوق را مطالعه کند تا به کار مشاوره‌ای بپردازد، برای تکمیل مقررات و سیاست‌های مالیاتی پیشنهاد دهد؛ مقامات مالیاتی را هدایت کند تا با سازمان‌های مربوطه برای تقویت مدیریت جمع‌آوری مالیات، ساده‌سازی رویه‌های اداری، حمایت از مالیات‌دهندگان و کمک به اجرای مؤثر استراتژی اصلاح نظام مالیاتی تا سال 2030 طبق تصمیم شماره 508/QD-TTg مورخ 23 آوریل 2022 نخست وزیر، هماهنگی کنند.

فوونگ نهی

منبع: https://baochinhphu.vn/hoan-thien-chinh-sach-thue-don-gian-hoa-thu-tuc-hanh-chinh-ho-tro-nguoi-nop-thue-102250508152550068.htm