ترویج رعایت داوطلبانه و پرداخت کامل مالیات.

«تمکین مالیاتی داوطلبانه، زیرساخت نرم حکومتداری مدرن است» - این اجماع عمومی کارشناسان، نمایندگان سازمان‌های مدیریت دولتی و کسب‌وکارهای شرکت‌کننده در سمینار «ترویج تمکین داوطلبانه و مشارکت کامل مالیاتی - ساختن دورانی قوی» بود که اخیراً برگزار شد.

بسیاری از نظرات در این کارگاه همچنین حاکی از آن بود که برای اینکه تمکین مالیاتی به یک «فرهنگ» تبدیل شود، عامل کلیدی این است که سیاست‌ها باید واضح، آسان برای رعایت افراد و کاهش بار رویه‌ها باشند. به طور خاص، باید سازوکاری برای تشویق و تمایز بین افرادی که سابقه تمکین مالیاتی خوبی دارند و افرادی که ندارند، وجود داشته باشد.

شفافیت سیاست، رویه‌های ساده‌شده.

معاون مدیر اداره مالیات، مای سون، تأکید کرد که رعایت داوطلبانه قوانین «نشانه اعتماد» است. بر این اساس، یک سیستم مالی ملی تنها زمانی پایدار است که شهروندان باور داشته باشند که پول مالیات آنها به طور شفاف و برای منافع عمومی، مانند سیاست‌های رفاه اجتماعی، بیمه سلامت ، آموزش و غیره، استفاده می‌شود.

تقویت رعایت داوطلبانه مالیات فقط یک کار فنی نیست، بلکه گامی رو به جلو در زمینه فرهنگ و اعتماد بین دولت و شهروندانش است. عکس: HH

فان دوک هیو، عضو تمام وقت کمیته اقتصادی مجلس ملی، با این دیدگاه موافق بود و استدلال کرد که رعایت قانون باید به یک «فرهنگ» تبدیل شود. برای دستیابی به این هدف، آقای هیو به عوامل کلیدی اشاره کرد: سیاست‌ها باید برای شهروندان واضح و آسان باشند تا بتوانند از آنها پیروی کنند و بارهای رویه‌ای را به حداقل برسانند. به طور خاص، باید سازوکاری برای تشویق و تمایز بین کسانی که سابقه رعایت خوب قانون را دارند و کسانی که ندارند، وجود داشته باشد.

کارشناسان و مدیران با بیان دیدگاه‌های خود در این کارگاه، به اتفاق آرا توافق کردند که برای تشویق به رعایت داوطلبانه، سیاست‌ها و رویه‌ها ابتدا باید ساده، شفاف و منصفانه باشند. یکی از اساسی‌ترین تغییراتی که توسط بخش مالیات در حال اجرا است، لغو رسمی مالیات یکجا برای خانوارهای تجاری از اول ژانویه 2026 است.

به گفته لی تی چین، معاون رئیس بخش امور حرفه‌ای اداره مالیات، این گامی مهم به سوی روشی مبتنی بر اظهارنامه است که بر اساس اصل «اعتماد» به مالیات‌دهندگان برای خوداظهاری و پرداخت مالیات بر اساس درآمد واقعی ایجاد شده، بنا شده است. این روش جدید سه مزیت برجسته دارد: سادگی (فرمول‌های قابل فهم)، شفافیت (داده‌ها از طریق فاکتورهای الکترونیکی تأیید می‌شوند) و پیش‌بینی‌پذیری (کمک به خانوارهای تجاری برای برنامه‌ریزی مستقل امور مالی خود). تغییر مثبت مشهود است، به طوری که بیش از ۱۸۵۰۰ خانوار که از سیستم مالیات یکجا استفاده می‌کنند، در نه ماه اول سال ۲۰۲۵ به روش‌های مبتنی بر اظهارنامه روی آورده‌اند و ۹۸٪ از کسانی که از روش‌های اظهارنامه استفاده می‌کنند، در حال حاضر مالیات خود را به صورت الکترونیکی پرداخت می‌کنند.

از منظر بین‌المللی، فرانک ون برونشوت، اقتصاددان ارشد صندوق بین‌المللی پول، اظهار داشت که نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی ویتنام در سال ۲۰۲۴، ۱۳.۱ درصد است که کمتر از ۱۵ تا ۱۶ درصد توصیه‌شده برای حمایت از رشد پایدار است. او تأکید کرد که برای بسیج درآمد، نقش مقامات مالیاتی بسیار مهم است و آنها باید بر بهبود انطباق و گسترش پایه مالیاتی تمرکز کنند، نه صرفاً افزایش نرخ مالیات.

فناوری و رسانه‌ها فرهنگ انطباق داوطلبانه را ترویج می‌دهند.

اگر سیاست‌های شفاف شرط «لازم» باشند، فناوری هوشمند و ارتباطات مؤثر شرط «کافی» برای ترویج فرهنگ رعایت داوطلبانه قوانین هستند. به گفته مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، بخش مالیات در حال گذراندن چهار مرحله اصلاحات است که مالیات الکترونیکی به عنوان پایه و اساس آن قرار دارد. هدف، ایجاد یک پایگاه داده به هم پیوسته چندبخشی (بانکی، گمرکی، صنعت و تجارت و غیره) است که تضمین می‌کند داده‌ها «دقیق، پاک و فعال» هستند. از آنجا، سیستم می‌تواند «اظهارنامه‌های مالیاتی پیشنهاد دهد» و اظهار و پرداخت مالیات را برای مالیات‌دهندگان آسان‌تر کند. بخش مالیات همچنین از فناوری‌های جدیدی مانند هوش مصنوعی و کلان‌داده برای تجزیه و تحلیل خطرات استفاده می‌کند و قصد دارد از سال 2026 یک سیستم مدیریت مالیاتی نسل بعدی را مستقر کند.

پس از اجرای قطعنامه ۶۸، وزارت دارایی «طرح تغییر مدل و روش‌های مدیریت مالیات برای مشاغل خانگی هنگام حذف پرداخت مالیات ثابت» را به همراه تصمیم شماره ۳۳۸۹/QD-BTC صادر کرد. بر این اساس، این طرح، راه‌حل‌های اساسی را برای دستیابی به هدف حذف رسمی پرداخت مالیات ثابت از اول ژانویه ۲۰۲۶ شناسایی می‌کند و تغییر قابل توجهی در مدیریت مالیات برای مشاغل خانگی و انفرادی ایجاد می‌کند. (عکس: PV)

از دیدگاه تجاری، بویی تی ترانگ، مدیر راهکارهای خرده‌فروشی در MISA، اظهار داشت که فناوری، رعایت قوانین را «طبیعی» می‌کند. با یادآوری‌های خودکار، جمع‌آوری داده‌ها و تولید اظهارنامه، مالیات‌دهندگان این کار را «آسان» خواهند یافت و «آن را انجام خواهند داد.» بنابراین، ترانگ پیشنهاد داد که مقامات مالیاتی امکان اتصال مستقیم نرم‌افزار مشاغل با درگاه‌های پرداخت بانکی را فراهم کنند تا مالیات‌دهندگان بتوانند مالیات را مستقیماً از طریق یک برنامه واحد پرداخت کنند.

بسیاری از نظرات نیز با این دیدگاه موافق بودند که در شرایط فعلی، رعایت قوانین مالیاتی نه تنها یک مسئولیت، بلکه یک مزیت رقابتی نیز محسوب می‌شود. آقای بوی نگوک توان، نماینده شرکت Deloitte Vietnam، اظهار داشت که روند جهانی، رعایت قوانین مالیاتی را به عنوان "تعهد به شفافیت و مسئولیت اجتماعی" می‌بیند. شرکت‌های بزرگ از "رعایت قوانین" (سطح 1) به "مدیریت ریسک" (سطح 2) و "استراتژی" (سطح 3) تغییر رویکرد داده‌اند. آنها داده‌های مالیاتی را به عنوان یک "دارایی استراتژیک" می‌بینند و از هوش مصنوعی برای پیش‌بینی ریسک‌ها و بهینه‌سازی جریان نقدی استفاده می‌کنند. این طرز فکری است که کسب‌وکارهای ویتنامی باید برای آن تلاش کنند.

مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، به نمایندگی از بخش مالیات، از تمام مشارکت‌های هوشمندانه کارشناسان و کسب‌وکارها قدردانی کرد و تأیید کرد که این کارگاه در زمانی برگزار شد که بخش مالیات در حال اصلاح قانون اداره مالیات و ایجاد یک سیستم فناوری اطلاعات جدید است. این فرصتی برای کل بخش است تا تمام فرآیندهای عملیاتی را بررسی، ارزیابی و بهبود بخشد تا الزامات اصلاحات جامع و ادغام عمیق ویتنام در چارچوب جهانی - مطابق با استانداردهای صندوق بین‌المللی پول، بانک جهانی و سازمان همکاری و توسعه اقتصادی - را برآورده کند.

بخش مالیات به خوبی می‌داند که علیرغم تلاش‌های قابل توجه، هنوز حوزه‌هایی وجود دارد که نیاز به بهبود دارند. بنابراین، طراحی مجدد یک مدل مدیریت مالیات مدرن، یکپارچه با زیرساخت‌های داده و فناوری دیجیتال، گامی حیاتی برای افزایش کارایی مدیریت و تضمین ارتباط همزمان با پایگاه داده ملی است که با هدف به اشتراک‌گذاری کلان‌داده‌ها بین سازمان‌های دولتی انجام می‌شود. هدف نهایی نه تنها ارائه خدمات بهتر به مدیریت مالیات، بلکه ایجاد یک محیط تجاری منصفانه و شفاف، تقویت منابع درآمد پایدار و کمک به اهداف اصلی کشور مانند رفاه اجتماعی، توسعه زیرساخت‌ها و تقویت پتانسیل ملی است.

منبع: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html