Prudential Insurance a facturé à tort 112 000 contrats

41% des contrats vendus via les canaux bancaires sont résiliés ou deviennent invalides après la première année.

Selon les conclusions d'inspection récemment annoncées par le ministère des Finances , Prudential Vietnam Life Insurance Company Limited (Prudential Insurance) est une entreprise à 100 % étrangère, créée au Vietnam en 2011. Les domaines d'activité de la société sont l'assurance-vie, l'assurance-maladie, la réassurance, la gestion de fonds et l'investissement en capital conformément à la loi.

En 2021, Prudential Insurance a commencé à vendre des assurances par l'intermédiaire de sept établissements de crédit bancaire (bancass). Les revenus de primes d'assurance via le canal bancass de Prudential Insurance enregistrés dans le rapport financier 2021 ont dépassé 6 100 milliards de VND, soit 21,48 % du total des revenus de primes. Les revenus de primes d'assurance nouvellement exploités via le canal bancass ont atteint plus de 3 700 milliards de VND, soit 54,89 % du total des nouveaux revenus de primes exploités. La société a comptabilisé un total de coûts de paiement aux agents d'assurance (banques, établissements de crédit et succursales de banques étrangères) de plus de 1 972 milliards de VND.

Prudential Insurance a calculé 112 000 contrats d'assurance de manière incorrecte, représentant plus de 740 milliards de VND, image 1 — Prudential Insurance opère au Vietnam depuis 2011.

En 2021 également, Prudential Insurance a émis plus de 94 000 nouveaux contrats d'assurance via le canal de bancassurance. Il convient de noter que le taux de rétention des contrats d'assurance exploités via le canal de bancassurance la première année (sur la base des primes d'assurance) s'est élevé à 59 %, ce qui correspond à un taux d'annulation et d'invalidation la première année de 41 %.

Concernant le contenu du service client, Prudential Insurance a effectué plus de 76 000 appels de bienvenue (processus de contact avec les clients dans les 21 jours suivant leur prise en compte), mais seulement 76,4 % d'entre eux ont abouti à un client. Parmi eux, près de 6 400 appels contenaient des commentaires sur les contrats et le contenu des conseils en assurance. Grâce à des processus tels que « Achat anonyme » et « Résolution des réclamations », Prudential Insurance a également constaté des violations commises par 31 agents et 61 employés de banque dans le cadre de leurs activités.

Bien qu'il existe des procédures de contrôle des activités des agents, les inspecteurs ont néanmoins découvert, par sondage, 39 cas d'agents d'assurance et d'employés de banque ne respectant pas la réglementation dans le cadre de la vente d'assurances. Ces cas concernent notamment la mise en œuvre des procédures de vente d'assurances, la gestion du recouvrement des primes d'assurance, le conseil en produits d'assurance et la collecte d'informations clients.

Facturation inexacte de plus de 112 000 contrats d'assurance

Après inspection, l'autorité compétente a constaté que la compagnie avait appliqué des facteurs de calcul de primes d'assurance incorrects, conformément aux bases techniques et à la grille tarifaire approuvées par le ministère des Finances. Ceci a conduit à des calculs erronés du montant des primes d'assurance de plus de 112 000 contrats d'assurance vie temporaire à montant dégressif (Bao Tin Hung Gia) en 2021, en violation des dispositions de l'article 39, clause 6, du décret gouvernemental n° 73/2016/ND-CP.

En outre, la société a émis un avis promotionnel n° PD05042021 daté du 29 mars 2021 au Département de l'industrie et du commerce de Da Nang avec le contenu des promotions en espèces pour les clients, ce qui n'est pas conforme aux dispositions de la clause 6, article 39 du décret n° 73/2016/ND-CP du gouvernement.

Prudential Insurance a calculé 112 000 contrats d'assurance de manière incorrecte, représentant plus de 740 milliards de VND, image 2 — Introduction à l’assurance temporaire sur le site Web de Prudential Insurance.

Par ailleurs, Prudential Insurance a comptabilisé des dépenses liées à ses activités de bancassurance comme des dépenses déductibles lors du calcul de son bénéfice imposable à l'impôt sur les sociétés (IS) en 2021, ce qui n'est pas conforme à la loi sur les assurances et au droit fiscal, pour un montant total de plus de 740 milliards de VND. Les dépenses comptabilisées de manière incorrecte comprennent :

La société a payé des frais de soutien initiaux et des frais de coopération pour les agents organisationnels, qui sont des banques, pour un total de plus de 4 000 milliards de VND, dont la comptabilité est des dépenses déductibles lors de la détermination du revenu imposable pour l'impôt sur les sociétés en 2021, le montant est supérieur à 44 milliards de VND ;

Les coûts de soutien marketing payés à l'agent organisateur de la banque ont totalisé plus de 342 milliards de VND ;

Primes directes aux employés de banque pour l'introduction et la vente de produits d'assurance pour la société, totalisant plus de 57 milliards de VND ;

Paiement d'indemnités fixes et de primes à des agents d'assurance individuels en violation de la réglementation pour un montant total de plus de 296 milliards de VND.

En réponse aux problèmes soulevés dans la conclusion de l'inspection, le ministère des Finances a demandé à Prudential Insurance de mettre en œuvre les recommandations de gestion financière pour l'exercice comptable 2021, en tenant compte d'une réduction des dépenses déductibles lors de la détermination du revenu imposable pour l'impôt sur les sociétés en 2021, d'un montant de plus de 740,2 milliards de VND.

Pour les dépenses ayant un contenu, un nom, un mode de paiement, des documents et des documents connexes similaires à ceux des dépenses indiquées dans la conclusion de l'inspection des périodes comptables concernées, la société est priée d'ajuster la comptabilité, de déterminer, de recalculer et de déclarer l'impôt sur les sociétés supplémentaire en conséquence ; de ne pas imputer les dépenses payées par la compagnie d'assurance et de ne pas les comptabiliser conformément à la loi dans les fonds du titulaire du contrat.

Les dirigeants de Prudential Insurance sont chargés d’examiner les problèmes mentionnés dans la conclusion de l’inspection et de signaler les résultats de la mise en œuvre par écrit au ministère des Finances.

En outre, le Ministère des Finances a chargé le Département Général des Impôts de charger le Département des Impôts de Hô Chi Minh-Ville et les unités concernées d'exhorter et d'examiner la déclaration et la conformité de Prudential Life Insurance Company (Vietnam) avec les lois sur les impôts et les factures pour les dépenses indiquées dans la conclusion de l'inspection ; traitant ainsi les violations administratives des impôts et des factures (le cas échéant) et guidant et traitant des cas similaires.

Charger le Département de gestion et de supervision des assurances d'examiner les violations administratives de la société dans la conclusion de l'inspection (le cas échéant) pour traiter les violations administratives dans le domaine des assurances.

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