Gérer les créances irrécouvrables de manière plus durable
La récente légalisation de la résolution 42, entrée en vigueur le 15 octobre, a renforcé pour la première fois le cadre juridique du règlement des créances douteuses. Alors qu'il s'agissait auparavant d'un projet pilote temporaire, les dispositions clés de cette résolution sont désormais clairement définies dans la loi sur les établissements de crédit. Ainsi, ces établissements sont désormais habilités à saisir et à gérer proactivement les garanties afin d'accélérer le processus de règlement des créances, sans avoir à attendre l'expiration de la résolution 42 comme auparavant.
L'expérience a démontré qu'au cours des six années du projet pilote, de 2017 à 2023, 443 000 milliards de VND de créances douteuses ont été traitées, soit 2,5 fois plus que durant la période précédente (2012-2017), avant la mise en place de cette mesure. La gestion des créances douteuses évolue donc non seulement en termes de quantité, mais aussi de qualité, vers une approche plus durable.
Un local commercial, situé en plein centre-ville d' Hô-Chi-Minh -Ville, est toujours loué. Il sert de garantie pour un prêt contracté il y a plus de dix ans et est devenu une créance irrécouvrable. Le contrat de rachat de cette créance a été signé en 2019, il y a environ six ans, mais le traitement de la demande n'est toujours pas finalisé.
Dans le contrat de crédit lors d'un emprunt, bien qu'il existe une clause stipulant que l'emprunteur doit remettre le bien et se coordonner avec la banque pour sa gestion, dans la réalité, il existe de nombreux cas où l'emprunteur ne coopère pas, ce qui oblige la banque et la société de gestion de créances à intenter une action en justice.
M. Do Giang Nam, membre du conseil d'administration de la Société vietnamienne de gestion d'actifs (VAMC), a déclaré : « Nous rencontrons des difficultés importantes pour gérer certains actifs, car les clients ne coopèrent pas, tardent à régler le problème, créent intentionnellement des litiges et refusent de restituer les biens… Cela engendre une perte de temps et d'énergie considérable pour l'établissement de crédit VAMC. Dès l'entrée en vigueur de la loi sur les établissements de crédit et la publication par le gouvernement d'un décret-loi relatif aux conditions de saisie des actifs, VAMC disposera d'un cadre légal complet pour procéder à la saisie et à la gestion des actifs grevés, conformément aux dispositions légales. »
Les statistiques montrent qu'entre 2017 et 2023, période d'entrée en vigueur de la résolution 42 autorisant les établissements de crédit à saisir les garanties, la sensibilisation des emprunteurs au remboursement de leurs dettes est passée de 22,8 % à 36,4 %. L'expiration de cette résolution fin 2023 crée un vide juridique en la matière. Par conséquent, la légalisation officielle de cette réglementation devrait améliorer l'efficacité de la gestion des créances douteuses.
M. Nguyen Quoc Hung, secrétaire général de l'Association bancaire vietnamienne, a déclaré : « Ce dispositif responsabilise davantage les emprunteurs. S'ils ne peuvent rembourser leur dette, ils peuvent céder volontairement leurs biens ou les vendre aux enchères. Dans les cas extrêmes, la banque pourra les saisir. La sensibilisation des clients au remboursement de leurs dettes et au respect de la loi sera renforcée, et le recouvrement des créances douteuses sera simplifié. Mais surtout, cela permettra de remettre en circulation les capitaux immobilisés. »
Les rapports financiers du deuxième trimestre de 29 banques indiquent que 23 d'entre elles ont enregistré une augmentation de leurs créances douteuses. Par conséquent, l'entrée en vigueur de la réglementation relative au règlement des créances douteuses créera un cadre légal permettant aux établissements de crédit de maintenir leur ratio de créances douteuses en deçà du seuil acceptable.
La résolution 42 peut être considérée comme un outil permettant au système des établissements de crédit d'améliorer sa capacité de gestion des créances douteuses.
Promouvoir la mise en œuvre du règlement des créances irrécouvrables
En fait, selon FiinGroup, l'une des bases sur lesquelles S&P Global Ratings a récemment rehaussé les notes de crédit de trois banques commerciales vietnamiennes provient également de l'achèvement du cadre juridique et de la codification de la résolution 42.
La résolution 42 peut être considérée comme un outil permettant au système des établissements de crédit d'améliorer sa capacité de gestion des créances douteuses. Cependant, maintenant que cet outil est disponible, il appartient aux établissements de crédit eux-mêmes de déterminer comment l'utiliser efficacement dans les prochains mois.
Alors que 4 banques commerciales d'État et 4 banques commerciales par actions, provisoirement appelées les 8 premières, ont enregistré une nette amélioration du taux moyen de recouvrement des créances douteuses, passant de 8 % à 45 % après la résolution 42, pour le groupe des banques moyennes et petites, même avec la résolution 42, ce taux n'est toujours que d'environ 0 à 10 %.
M. Le Hong Khang, directeur de l'analyse chez FiinRatings, a déclaré : « Les actifs mis en garantie par les quatre grandes banques sont très faciles à gérer, car il s'agit de biens immobiliers. En revanche, les banques commerciales de taille moyenne et les plus fragiles ont parfois des difficultés à garantir la légalité de ces actifs. Il apparaît donc que la qualité des actifs mis en garantie et la propension au risque des banques commerciales sont des facteurs déterminants, fortement dépendants des capacités internes de l'établissement de crédit. »
M. Truong Thanh Duc, directeur du cabinet d'avocats ANVI, a commenté : « Dès la phase d'évaluation lors de l'octroi de prêts, en passant par la gestion des prêts, si toutes les étapes sont bien réalisées, alors nous pouvons parler d'une bonne gestion des créances douteuses. »
Les banques doivent non seulement choisir dès le départ leur appétit pour le risque et la qualité des garanties, mais aussi établir des normes et rendre publiques leurs procédures de recouvrement et de transfert des garanties.
Le professeur agrégé Do Hoai Linh, de l'Institut de banque et de finance de l'Université nationale d'économie, a déclaré : « Le recouvrement de créances est une activité toujours susceptible d'engendrer des conflits. Il est donc essentiel que les banques et les établissements de crédit forment leurs équipes de recouvrement non seulement aux compétences professionnelles et techniques, mais aussi à un esprit de coopération, afin de minimiser les conflits. »
Selon les experts, pour que les banques aient le temps d'adapter leurs procédures de gestion des créances douteuses aux nouvelles réglementations, il faudra au moins la seconde moitié de 2026 pour que la résolution 42 ait un impact significatif.
Dans le monde, la légalisation des mécanismes de gestion des garanties en dehors des procédures judiciaires a été mise en œuvre dans de nombreux pays et territoires. À Hong Kong, par exemple, il est possible de saisir et, sous certaines conditions, de vendre des biens hypothéqués sans avoir à intenter une action en justice. En Australie, la loi entrée en vigueur il y a 13 ans, en 2012, autorise la saisie de biens hypothéqués par tout moyen légal. Cela montre que le Vietnam est sur la bonne voie et réduit progressivement l'écart juridique avec les pratiques internationales.
Dans l'économie vietnamienne, la mise en place d'un mécanisme de gestion et de recouvrement des garanties permettra aux banques de réaliser d'importantes économies de temps et d'argent, et ainsi de maintenir les taux d'intérêt des prêts à leur niveau actuel, bas. Plus largement, l'enjeu principal est de préserver un ratio d'adéquation des fonds propres suffisant pour que l'ensemble du système bancaire puisse renforcer sa résilience à long terme. Par conséquent, des mécanismes complémentaires sont nécessaires pour continuer à consolider les fonds propres, notamment face à la croissance rapide du crédit, indispensable pour répondre aux besoins de croissance de l'économie.
Source : https://vtv.vn/luat-hoa-nghi-quyet-42-xu-ly-no-xau-100251022060421451.htm
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