Grâce à quoi le bénéfice d'ABBank au deuxième trimestre 2024 a été 6 fois supérieur à celui de la même période l'année dernière ?

An Binh Commercial Joint Stock Bank (ABBank – UPCoM : ABB) vient d'annoncer son rapport financier pour le deuxième trimestre 2024, avec un point positif : son bénéfice après impôts a augmenté de près de 6 fois sur la même période pour atteindre 311,5 milliards de VND.

La raison en est qu'au cours de la période, la banque a réduit ses provisions pour risque de crédit de 34 %, à 463 milliards de VND. Les charges d'exploitation ont également diminué de 6 %, à 520 milliards de VND.

Dans le même temps, le bénéfice net des activités de trading de devises a augmenté de 1,8 fois au cours de la même période pour atteindre 440 milliards de VND, contribuant également à augmenter les bénéfices de la banque.

Toutefois, les revenus hors intérêts d'ABBank ont enregistré une baisse, le bénéfice net des activités de services ayant diminué de 45 % pour atteindre près de 856 milliards de VND. Le bénéfice net des titres de négoce a diminué de 62 % pour atteindre près de 2 milliards de VND.

Les activités de négoce de titres d'investissement ont entraîné une perte de 15 milliards de VND pour ABBank, alors qu'elle en a gagné près de 81 milliards sur la même période. Seul le bénéfice net des autres activités a progressé de 8 % pour atteindre 67 milliards de VND.

Au deuxième trimestre 2024, le revenu net d'intérêts, principal revenu d'ABBank, n'a progressé que légèrement de 2 % par rapport à la même période, pour atteindre près de 794 milliards de VND. Grâce aux importants bénéfices tirés des opérations de change et à la réduction des charges d'exploitation, le bénéfice net des activités commerciales de la banque a tout de même progressé de 11 % pour atteindre 853 milliards de VND.

Au cours des six premiers mois de 2024, ABBank a enregistré une baisse de 7 % de son revenu net d'intérêts, à 1 455 milliards de VND. La banque a enregistré un bénéfice net avant impôts de 582 milliards de VND et un bénéfice après impôts de 465 milliards de VND, en baisse de 14 % par rapport aux six premiers mois de 2023.

Bien que le deuxième trimestre se soit amélioré, au premier trimestre, les principaux indicateurs ont tous baissé, le revenu net d'intérêts diminuant de 16,4 % et le bénéfice après impôts diminuant de 69 %, de sorte qu'au premier semestre 2024, les résultats commerciaux d'ABBank ont toujours connu une croissance négative.

En 2024, ABBank s'est fixé un objectif de bénéfice avant impôts de 1 000 milliards de VND. Ainsi, à la fin du deuxième trimestre 2024, la banque avait atteint 58 % de cet objectif.

Au 30 juin 2024, le total des actifs d'ABBank s'élevait à 152 145 milliards de VND, en baisse de 6 % par rapport à fin 2023.

Les prêts à la clientèle ont atteint 89 613 milliards de VND, en baisse de 7,4 % par rapport à la fin de l'année dernière. Les dépôts des clients ont atteint 85 516 milliards de VND, en baisse de 14,5 %.

En ce qui concerne la qualité des prêts, le total des créances douteuses d'ABBank à la fin juin 2024 s'élevait à 3 228 milliards de VND, soit une augmentation de 13 % par rapport à la fin de 2023. Cela a entraîné une augmentation du ratio créances douteuses/solde des prêts de 2,91 % à la fin de 2023 à 3,55 %.

Parmi celles-ci, les dettes non conformes (dettes du groupe 3) ont augmenté de 18,4 % pour atteindre 867 milliards de VND. Les dettes douteuses (dettes du groupe 4) ont diminué de 11 % pour atteindre 969 milliards de VND et les dettes présentant un risque de perte en capital (dettes du groupe 5) ont augmenté de 34 % pour atteindre 1 392 milliards de VND.

Mi-juillet, Moody's Ratings a décidé d'abaisser la note d'ABBank.

En conséquence, les notations des dépôts bancaires à long terme (LT) d'ABBank, en monnaie locale (LC) et en devises (FC), ont été abaissées de B1 à B2. Parallèlement, Moody's a abaissé l'évaluation de crédit de base (BCA) de la banque de B3 à B2.

Par ailleurs, Moody's a également ajusté l'évaluation du risque de contrepartie (CRR) des créances à long terme en monnaies étrangères et locales (LT FC et LC) de Ba3 à B1, ainsi que le risque de contrepartie à long terme (LT CR) de Ba3 (cr) à B1 (cr). Moody's a également révisé les perspectives d'ABBank de « négatives » à « stables ».

Selon Moody's, la dégradation de la notation à long terme d'ABBank et de sa note BCA reflète l'affaiblissement des indicateurs de crédit de la banque. La capitalisation et la rentabilité de la banque devraient être sous pression au cours des 12 à 18 prochains mois en raison des coûts de provisionnement liés aux créances douteuses cédées à VAMC.

La qualité des actifs bancaires s'est détériorée au cours des deux dernières années dans un contexte de ralentissement de la croissance économique au Vietnam, affectant la capacité des emprunteurs à rembourser leurs prêts.

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