Le risque de créances irrécouvrables chez TPBank a doublé.

Les bénéfices ont chuté.

TPBank (Tien Phong Commercial Joint Stock Bank) vient de publier son rapport financier du quatrième trimestre 2023, qui fait état d'une baisse de plusieurs indicateurs clés.

En conséquence, le bénéfice net de TPBank au quatrième trimestre 2023 n'a été que de 493 milliards de VND, soit une baisse de 1 026 milliards de VND, équivalant à 67,5 % par rapport au quatrième trimestre 2022 ; le bénéfice cumulé pour l'ensemble de l'année a atteint 4 463 milliards de VND, soit une baisse de 1 798 milliards de VND par rapport à l'année précédente, équivalant à 28,7 %.

Pour expliquer les fluctuations des résultats commerciaux durant la période, M. Le Quang Tien, vice-président du conseil d'administration et représentant de l'organisation (autorisé à divulguer des informations), a déclaré que, dans un contexte économique instable et peu prometteur pour les entreprises, et malgré la mise en œuvre par TPBank de nombreuses politiques de taux d'intérêt préférentiels et de mesures visant à réduire les taux d'intérêt et à supprimer les frais pour soutenir les entreprises et les particuliers par des réductions d'intérêts se chiffrant en milliers de milliards de VND, les résultats commerciaux de la banque n'ont pas été à la hauteur des attentes.

Cependant, les données des rapports financiers de TPBank montrent que le revenu net d'intérêts (principalement les revenus provenant des intérêts sur les prêts) continue de croître de façon satisfaisante.

Parallèlement, TPBank connaît un net recul : ses activités de services affichent une croissance négative, d’autres opérations subissent des pertes et, surtout, la banque doit consacrer un budget très important aux provisions. Ces provisions sont exceptionnellement élevées car les créances douteuses de TPBank ont fortement augmenté.

Plus précisément, les revenus d'intérêts et les revenus similaires ont atteint 7 753 milliards de VND au quatrième trimestre 2023, soit une augmentation de 1 730 milliards de VND, équivalant à 28,7 % par rapport au quatrième trimestre 2022 ; le chiffre cumulé pour l'ensemble de l'année est passé de 21 811 milliards de VND à 28 559 milliards de VND.

Les charges d'intérêts et les coûts similaires ont augmenté de 514 milliards de VND au quatrième trimestre 2023, soit 15,8 %, pour atteindre 3 757 milliards de VND ; le montant cumulé pour l'ensemble de l'année a atteint 16 135 milliards de VND, contre 10 424 milliards de VND en 2022.

On constate que, malgré sa participation à la réduction des taux d'intérêt sur les prêts pour soutenir les entreprises et les particuliers, TPBank a tout de même enregistré une augmentation de ses revenus d'intérêts et des revenus similaires, dépassant même ses charges d'intérêts.

En conséquence, le revenu net d'intérêts de la banque a encore augmenté de 1 216 milliards de VND, soit 43,7 %, pour atteindre 3 996 milliards de VND au quatrième trimestre 2023 ; le chiffre cumulé pour l'ensemble de l'année est passé de 11 387 milliards de VND à 12 425 milliards de VND.

Il apparaît donc que les activités de prêt n'ont pas été le principal facteur du déclin de TPBank. Les bénéfices de la banque ont chuté brutalement, le bénéfice net des activités de services diminuant de 702 milliards de VND, soit 86 %, pour s'établir à seulement 114 milliards de VND au quatrième trimestre 2023 ; le bénéfice cumulé pour l'ensemble de l'année a quant à lui reculé de 2 692 milliards de VND à 2 279 milliards de VND.

Par ailleurs, d'autres activités ont entraîné une perte de 41,8 milliards de VND pour TPBank au quatrième trimestre 2023 ; la perte cumulée pour l'ensemble de l'année s'élève à 105 milliards de VND.

Plus particulièrement, TPBank a alloué un budget nettement supérieur aux provisions. Les coûts de provisionnement pour risque de crédit au quatrième trimestre 2023 se sont élevés à 1 970 milliards de VND, soit une augmentation de 1 855 milliards de VND, ou 1 613 %. Le montant cumulé pour l’ensemble de l’année a atteint 3 946 milliards de VND, soit une augmentation de 2 102 milliards de VND, ou 114 %, par rapport à 2022.

Les prêts non performants ont doublé.

Il apparaît clairement que la forte hausse des provisions pour risques de crédit, de l'ordre de 1 613 %, est l'une des principales causes de la baisse significative du bénéfice net de TPBank. Cette dernière a dû allouer un budget important aux provisions car les créances douteuses et les prêts à haut risque de défaut ont atteint des niveaux records.

Au 31 décembre 2023, les créances douteuses de TPBank s'élevaient à 4 200 milliards de VND, soit 2,05 % du total des crédits en cours ; une augmentation de 2 843 milliards de VND, représentant 210 % en valeur absolue. Le taux de créances douteuses a ainsi fortement progressé, passant de 0,84 % en 2022 à 2,05 %.

Plus particulièrement, les prêts non performants ont augmenté de 610 milliards de VND, soit 121 % par rapport à fin 2022, pour atteindre 1 115 milliards de VND.

Il s'agit du niveau le plus élevé de prêts non performants et de prêts à haut risque de défaut de paiement enregistré chez TPBank ces derniers temps.

Il convient de souligner qu'avec une augmentation de 210 % en 2023, les prêts non performants (PNP) de TPBank ont augmenté à un rythme nettement plus rapide que l'augmentation de 28,3 % du crédit.

Conformément au plan initial, TPBank a atteint son objectif en matière de ratio de créances douteuses. Auparavant, l'assemblée générale annuelle de TPBank avait approuvé un plan visant à maintenir ce ratio en dessous de 2,2 %.

Toutefois, le bénéfice avant impôt a été nettement inférieur aux prévisions. Les actionnaires tablaient sur un bénéfice avant impôt de 8 700 milliards de VND pour 2023 (soit une hausse de 111 %), mais le chiffre réel n'a atteint que 5 589 milliards de VND, en baisse de 35,8 % par rapport aux prévisions.

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