TPBank met en œuvre les normes avancées de Bâle III.

Ayant déjà satisfait aux normes de Bâle III, TPBank continue de rehausser ces normes en déployant des capitaux à l'aide de méthodes de notation internes (basiques et avancées).

La banque a récemment organisé une cérémonie de lancement pour son projet de stabilisation des fonds propres Bâle III, fondé sur des méthodes de notation interne, incluant les méthodes de base et avancées (FIRB et AIRB). Étaient présents à cet événement des représentants de la Banque d'État du Vietnam, du Département de la supervision bancaire et de KPMG Vietnam Co., Ltd., partenaire de mise en œuvre du projet.

La mise en œuvre de l'IRB permet non seulement aux banques d'optimiser leur coût du capital, mais aussi d'améliorer leurs capacités de gestion en appliquant les résultats de l'IRB à leurs opérations. L'une des applications les plus importantes de l'IRB concerne la gestion du crédit, notamment la détermination des limites de crédit, la tarification des prêts et l'évaluation des performances. Parallèlement, elle permet une gestion proactive du portefeuille fondée sur les niveaux de risque, les rendements ajustés au risque et l'appétit pour le risque de la banque pour des catégories de risques spécifiques, contribuant ainsi à des décisions efficaces en matière d'allocation de capital et de planification/stratégie du capital. Outre ces applications, TPBank continuera de mener des recherches et d'appliquer les résultats de l'IRB dans ses projets à venir afin de renforcer encore ses capacités de gestion des risques.

Lors de cet événement, M. Le Trung Kien, directeur adjoint du département de la supervision de la sécurité des systèmes des établissements de crédit, a vivement apprécié l'orientation et l'approche proactive de TPBank dans la mise en œuvre du projet Bâle III.

Selon M. Kien, l'application de normes au développement des établissements de crédit, conjuguée à la croissance technologique, est essentielle pour garantir la sécurité du système bancaire. Ce projet, dont le calendrier est serré, représente un défi de taille pour TPBank, mais sa réussite permettra de franchir une nouvelle étape dans la gestion des risques et de renforcer ses valeurs fondamentales à long terme.

M. Le Trung Kien, directeur adjoint du département de la supervision de la sécurité des systèmes des établissements de crédit, prend la parole lors de l'événement. Photo : TPBank

Bâle désigne les accords de surveillance bancaire émis par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire dans le but de renforcer la stabilité financière grâce à une supervision bancaire améliorée à l'échelle mondiale. Plus précisément, l'accord Bâle III définit des exigences clés en matière de gestion des fonds propres et des liquidités. Des normes plus élevées impliquent des exigences de fonds propres plus strictes, ainsi que l'application obligatoire de coussins de fonds propres plus importants afin de réduire le risque opérationnel. Avec l'ancienne approche normalisée (AN), les actifs bancaires se voyaient attribuer des pondérations de risque fixes, définies spécifiquement pour chaque classe d'actifs en fonction de leur niveau de risque respectif. Cela permettait aux banques de garantir des liquidités, un effet de levier et des réserves de fonds propres adéquats pour s'adapter aux fluctuations du marché et résister aux chocs économiques .

« Toutefois, la possibilité de détenir des réserves de capital supérieures aux besoins constitue un inconvénient de cette méthode, car elle affecte directement la rentabilité et les rendements de la banque », a expliqué un représentant de TPBank.

Parallèlement, le règlement relatif aux risques internes (IRB) autorise les banques à utiliser leurs modèles et pratiques internes de gestion des risques pour évaluer elles-mêmes les composantes et les niveaux de risque de leurs portefeuilles d'actifs, et ainsi calculer leurs exigences de fonds propres avec une plus grande précision que les simples pourcentages de pondération des risques prescrits par la SA. Au lieu d'appliquer une pondération des risques rigide comme dans l'ancienne méthode, l'estimation des paramètres de risque au moyen de modèles spécifiques permet une mesure plus précise du risque, reflétant au mieux le niveau de risque de chaque client/prêt et offrant des possibilités d'économies de capital si la banque détient un portefeuille de crédit solide.

Des représentants de TPBank et des invités/partenaires lors de la cérémonie de lancement du projet de calcul des fonds propres de TPBank basé sur Bâle III. Photo : TPBank

En novembre 2021, TPBank a annoncé avoir pleinement satisfait aux exigences de Bâle III et de la norme IFRS 9 et a entamé leur mise en œuvre complète au quatrième trimestre. À cette époque, TPBank était la première banque vietnamienne à faire auditer et reconnaître ses résultats par un organisme tiers indépendant, KPMG Vietnam Co., Ltd. En 2022, alors que de nombreuses banques vietnamiennes appliquaient encore Bâle II, TPBank avait achevé la mise en œuvre de Bâle III et des réformes de Bâle III conformément aux normes d'audit. En mai de cette année, la banque poursuivait la mise en œuvre du projet de stabilisation des fonds propres de Bâle III, basé sur des méthodes de notation internes (FIRB et AIRB).

Pour effectuer des calculs à l'aide de l'IRB, les banques doivent satisfaire aux exigences de qualité des données et de gouvernance des modèles. Les données utilisées pour construire les modèles IRB doivent être simultanément complètes, intègres et pertinentes, et couvrir une période minimale de 5 à 7 ans. Par conséquent, les banques doivent investir des ressources dans la collecte, la construction et la gestion d'entrepôts de données contenant de très grands volumes de données. Parallèlement, le grand nombre de modèles à construire, à surveiller et à valider exige également des banques qu'elles disposent d'un cadre de gouvernance des modèles robuste et d'une équipe de professionnels hautement qualifiés.

La collecte de données et l'élaboration de modèles d'évaluation des pertes de crédit attendues selon la norme IFRS 9 ont été préalablement validées par un organisme tiers indépendant, Ernst & Young Malaysia. Cette validation a démontré la qualité des modèles quantitatifs du système de mesure interne, offrant ainsi à TPBank une base solide pour poursuivre ses travaux de recherche, de développement et d'amélioration des modèles de PD, LGD et EAD conformément aux exigences de Bâle III. Par ailleurs, la banque a mis en œuvre des technologies de pointe, telles que des algorithmes d'intelligence artificielle et d'apprentissage automatique, afin de faciliter le développement et la gestion de ces modèles.

Selon le représentant de la banque, pour y parvenir, celle-ci doit sacrifier ses profits à court terme afin de faire face aux coûts d'investissement importants, notamment dans les systèmes informatiques, le traitement des données, l'application d'algorithmes avancés, ainsi que les coûts de recrutement, de formation et de fidélisation d'un personnel hautement qualifié pour répondre aux exigences de la banque.

« L’objectif de développement de TPBank est de devenir l’une des banques de référence en matière de respect et d’application des normes internationales de gestion des risques dans ses opérations. Nous disposons de solides atouts technologiques, de données pertinentes et d’un personnel hautement qualifié pour poursuivre cette année la mise en œuvre du calcul des fonds propres conformément aux normes IRB », a déclaré M. Nguyen Hung, directeur général de TPBank.

Selon le représentant de la banque, l'application de ces normes internationales avancées exige des efforts et des dépenses considérables, ainsi qu'une autorégulation de ses opérations afin de satisfaire aux exigences rigoureuses de ces normes.

An Nhien

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