TPBank met en œuvre le niveau avancé de Bâle III

Ayant satisfait aux normes Bâle III, TPBank continue d'élever cette norme à un niveau supérieur lors du déploiement du capital selon la méthode de notation interne (de base et avancée).

La Banque vient d'organiser la cérémonie de lancement du projet de calcul des fonds propres Bâle III basé sur la méthode de notation interne (FIRB et AIRB), incluant les approches de base et avancées. Étaient présents des représentants de la Banque d'État, du Département de surveillance de la sécurité du système des établissements de crédit et de KPMG Company Limited, partenaire de mise en œuvre du projet.

La mise en œuvre de l'IRB permet non seulement aux banques d'optimiser leurs coûts de capital, mais contribue également à améliorer leur capacité de gestion lors de l'application des résultats de l'IRB aux opérations commerciales. L'une des applications les plus importantes de l'IRB concerne les activités de gestion du crédit, telles que la détermination des limites, la tarification des prêts et la mesure de l'efficacité. Parallèlement, elle permet une gestion proactive des portefeuilles en fonction des niveaux de risque, des bénéfices ajustés au risque et de l'appétence de la banque pour chaque portefeuille de risque spécifique, contribuant ainsi aux décisions d'allocation du capital et à une planification/stratégie efficace du capital. Outre ces applications, TPBank poursuivra la recherche et l'application des résultats de l'IRB à la mise en œuvre de projets à venir afin de contribuer à l'amélioration de la capacité de gestion des risques de la banque.

Lors de l'événement, M. Le Trung Kien - Directeur adjoint du Département de surveillance du système de sécurité des établissements de crédit, a hautement apprécié l'orientation et l'initiative de TPBank dans la mise en œuvre du projet Bâle III.

Selon M. Kien, l'application de normes au développement des établissements de crédit, outre le développement de l'échelle, constitue le fondement du maintien et de la garantie de la sécurité du système bancaire. Ce projet, dont le calendrier d'exécution est court, constituera un défi majeur pour TPBank, mais sa réussite marquera une nouvelle étape dans la gestion des risques et renforcera les valeurs fondamentales à long terme.

M. Le Trung Kien, directeur adjoint du Département de surveillance du système de sécurité des établissements de crédit, a pris la parole lors de l'événement. Photo : TPBank — M. Le Trung Kien, directeur adjoint du Département de surveillance du système de sécurité des établissements de crédit, a pris la parole lors de l'événement. Photo : *TPBank*

Bâle fait référence aux traités de supervision bancaire publiés par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, dont l'objectif est de renforcer la stabilité financière en améliorant la qualité de la supervision bancaire à l'échelle mondiale. L'accord de Bâle III définit notamment les exigences en matière de fonds propres et de gestion des liquidités. Plus la norme est élevée, plus les exigences de fonds propres sont strictes, ainsi que l'application obligatoire de marges de sécurité plus importantes pour réduire les risques opérationnels. Dans le cadre de l'approche standard (AS) précédente, les actifs bancaires se voyaient attribuer des pondérations de risque fixes, spécifiées pour chaque groupe d'actifs en fonction du niveau de risque correspondant. Cela aidait les banques à garantir des ratios de liquidité, un effet de levier et des réserves de fonds propres suffisantes pour s'adapter aux fluctuations du marché et résister aux chocs économiques .

« Cependant, la possibilité de devoir réserver plus de capital que nécessaire est un point sous-optimal de cette méthode car elle affecte directement la rentabilité et le bénéfice de la banque », a déclaré un représentant de TPBank.

Parallèlement, l'IRB permet aux banques d'utiliser leurs propres modèles et pratiques internes de gestion des risques pour auto-évaluer les composantes et les niveaux de risque de leurs portefeuilles d'actifs, calculant ainsi les exigences de fonds propres avec plus de précision que les simples pourcentages de pondération des risques prescrits par l'AS. Au lieu d'appliquer une pondération des risques rigide comme dans l'ancienne méthode, l'estimation des paramètres de risque au moyen de modèles spécifiques permet de mesurer le risque avec plus de précision, reflétant plus précisément le niveau de risque de chaque client/prêt et offrant des possibilités d'économies de capital si la banque détient un portefeuille de crédit solide.

Représentants de TPBank, invités et partenaires lors de la cérémonie de lancement du projet — Représentants, invités et partenaires de TPBank lors de la cérémonie de lancement du projet de calcul des fonds propres Bâle III de TPBank. Photo : *TPBank*

En novembre 2021, TPBank a annoncé avoir satisfait à toutes les exigences de Bâle III et de la norme IFRS 9 et les avoir intégralement mises en œuvre dès le quatrième trimestre. À cette époque, TPBank était la première banque vietnamienne à être évaluée et reconnue de manière indépendante par un organisme tiers, KPMG Vietnam Co., Ltd. En 2022, alors que de nombreuses banques vietnamiennes appliquaient encore Bâle II, TPBank a achevé la mise en œuvre de Bâle III et des réformes de Bâle III selon SA. En mai de cette année, la banque a poursuivi la mise en œuvre du projet de calcul des fonds propres de Bâle III basé sur la méthode de notation interne (FIRB et AIRB).

Pour réaliser des calculs IRB, les banques doivent satisfaire aux exigences de qualité des données et de gouvernance des modèles. Les données utilisées pour construire les modèles IRB doivent garantir leur exhaustivité, leur intégrité et leur pertinence, avec une durée minimale de 5 à 7 ans. Les banques doivent donc investir des ressources pour collecter des données, construire et gérer des datamarts contenant de très grands volumes de données. Parallèlement, le grand nombre de modèles à construire, surveiller et tester exige également que les banques disposent d'un cadre de gouvernance de modèles solide, doté d'une équipe hautement qualifiée.

La collecte de données et la construction de modèles d'évaluation des pertes de crédit attendues selon la norme IFRS-9, préalablement audités par un organisme indépendant, Ernst & Young Malaysia, ont démontré la qualité des modèles quantitatifs du système de mesure interne. TPBank dispose ainsi d'une base solide pour poursuivre la recherche, la mise en œuvre, la construction et l'ajustement des modèles PD, LGD et EAD conformément à l'IRB - Bâle III. De plus, la banque a mis en œuvre des technologies de pointe telles que les algorithmes d'IA et l'apprentissage automatique, afin de soutenir la construction et la gestion des modèles.

Selon les représentants des banques, pour y parvenir, les banques doivent sacrifier les bénéfices à court terme pour résoudre le problème des coûts d'investissement importants, notamment les investissements dans les systèmes informatiques, le traitement des données, l'application d'algorithmes avancés ainsi que les coûts de recrutement, de formation et de maintien d'un personnel de haute qualité pour répondre aux exigences de la banque.

« L'objectif de développement de TPBank est de devenir l'une des banques leaders en matière de conformité et d'application des normes internationales de gestion des risques dans le cadre de leurs opérations. Nous disposons de bases solides en matière de technologie, de données et de ressources humaines qualifiées pour poursuivre cette année la mise en œuvre du calcul des fonds propres selon l'IRB », a déclaré M. Nguyen Hung, directeur général de TPBank.

Selon le représentant de la banque, l'application de ces normes internationales avancées nécessite beaucoup d'efforts, de dépenses et une auto-limitation de ses activités selon les exigences strictes des normes.

An Nhien

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