התקנות העדכניות ביותר בנוגע לפעילויות השקעה מקרנות ביטוח

הצו קובע בבירור כי פעילויות השקעה מקרנות הביטוח הלאומי, ביטוח הבריאות וביטוח האבטלה תואמות את עקרונות ההשקעה של כל קרן כפי שנקבעו בחוק הביטוח הלאומי, חוק ביטוח הבריאות וחוק התעסוקה. סדרי העדיפויות להשקעה באגרות חוב ממשלתיות , ובמיוחד אגרות חוב ממשלתיות לטווח ארוך, נקבעים על ידי מועצת הניהול של הביטוח הלאומי (מועצת הניהול) בתוכנית ההשקעה השנתית ונקבעים על פי היחס בין יתרת אגרות החוב הממשלתיות ליתרת תיק ההשקעות הכולל של הביטוח הלאומי של וייטנאם.

תִיק

תיק המוצרים לשוק המקומי כולל את המוצרים הבאים:

1- מכשירי חוב ממשלתיים כוללים אגרות חוב ממשלתיות, שטרות אוצר ואגרות חוב לאומיות לבנייה;

2- אגרות חוב של ממשלה מקומית, אגרות חוב בערבות הממשלה;

3- פיקדונות בבנקים מסחריים בבעלות המדינה ובבנקים מסחריים משותפים בעלי הון מדינה של מעל 50% מהון המוסדות; אי השקעה בבנקים מסחריים תחת פיקוח מיוחד;

4- אגרות חוב ותעודות פיקדון של בנקים מסחריים בבעלות המדינה ובנקים מסחריים בעלי מניות משותפות עם הון מדינה של מעל 50% מהון המוסדות; אין להשקיע בבנקים מסחריים תחת פיקוח מיוחד.

תיק ההשקעות בשוק הבינלאומי הוא אגרות חוב ממשלתיות.

שיטת השקעה

על פי הצו, הביטוח הלאומי של וייטנאם יבצע השקעה עצמית או השקעה מופקדת. במקרה של השקעה מופקדת, הביטוח הלאומי של וייטנאם יפתח תוכנית יישום שתדווח לדירקטוריון לאישור בתוכנית ההשקעה השנתית.

תוכנית ההשקעה בשיטת קרן השקעות כפי שנקבע לעיל כוללת את התכנים העיקריים הבאים: א) הצורך בהשקעה באמצעות נאמנות; ב) עקרונות וקריטריונים לבחירת ארגוני נאמנות השקעות (כאשר ארגוני נאמנות השקעות הם חברות ניהול קרנות, חברות ניירות ערך ובנקים מסחריים שתפקידם לקבל נאמנות השקעות בהתאם לחוקים הרלוונטיים); ג) תוכן הנאמנות: היקף, מוצרי הנאמנות; זכויות, חובות והתחייבויות הצדדים; תקופת הנאמנות; עלויות הנאמנות; תוכן נאמנות אחר; ד) פתרון במקרה שארגון קרן ההשקעות לא מבצע את התכנים המופקדים; ד) תכנים אחרים לפי דרישת ההנהלה.

בהתבסס על התוכנית שאושרה על ידי מועצת המנהלים, הביטוח הלאומי של וייטנאם בוחר ארגון נאמנות השקעות וחותם על חוזה, הכולל את התוכן המפורט בנקודות ג' ו-ד' לעיל.

ניכוי שנתי מקרן עתודה לסיכונים שלא יעלה על 2% מרווחי ההשקעה

על שימוש ברווחים מפעילויות השקעה, הצו קובע בבירור כי כל הרווחים מפעילויות השקעה משמשים באופן הבא: הקמת קרן עתודה לסיכונים בפעילויות השקעה מקרנות הביטוח הלאומי, ביטוח הבריאות וביטוח האבטלה בהתאם לעקרונות הבאים: הניכוי השנתי המרבי מקרן עתודה לסיכונים לא יעלה על 2% מהרווח מפעילות השקעה עד שיתרת קרן עתודה לסיכונים תהיה שווה ל-5% מחוב ההשקעה שטרם נפרע במוצרים המפורטים בסעיפים 3 ו-4 של תיק ההשקעות הנ"ל של השנה הקודמת. גובה הניכוי הספציפי נקבע על ידי מנהל הביטוח הלאומי של וייטנאם. קרנות עתודה לסיכון שלא נוצלו מושקעות במכשירי חוב ממשלתיים.

הסכום הנותר מוקצה לקרנות הביטוח הלאומי, ביטוח הבריאות וביטוח האבטלה לפי היחס בין הרווח שתרמה כל קרן ביטוח לאומי, ביטוח בריאות וביטוח אבטלה לבין הרווח הכולל של קרנות הביטוח הלאומי, ביטוח הבריאות וביטוח האבטלה בשנה, ומשמש כדלקמן:

- הרווחים מוקצים לקרן הביטוח הלאומי לאחר ניכוי הוצאות לארגון ותפעול הביטוח הלאומי בהתאם להוראות החוק. הסכום הנותר מתווסף לקרנות המרכיבות את הקרן בהתאם ליחס הרווח שתרמה כל קרן מרכיב לרווח הכולל של קרן הביטוח הלאומי;

- רווחים המוקצים לקופת ביטוח בריאות מתווספים לקרן הרזרבה לשימוש בהתאם להוראות החוק;

- רווחים המוקצים לקרן הביטוח הלאומי מתווספים לקרן הביטוח הלאומי לשימוש בהתאם לחוק.

הקצאת הרווחים והשימוש בהם בהתאם לתקנות הנ"ל מתבצעים מדי חודש ומותאמים עם התחשבנות השנתית.

כל הריבית על חשבונות המשקפים הכנסות והוצאות של ביטוח לאומי, ביטוח בריאות, ביטוח אבטלה (כולל ריבית על פיקדונות לטווח קצר באמצעות שיטת העברת כספים אוטומטית) מיושמת בהתאם להוראות צו הממשלה המסדיר את המנגנון הפיננסי של ביטוח לאומי, ביטוח אבטלה, ביטוח בריאות, הוצאות עבור ארגון ותפעול של ביטוח לאומי, ביטוח אבטלה, ביטוח בריאות.

מעקב וניהול השקעות

בנוגע לעלויות השקעה, ניטור וחשבונאות של השקעות, הצו קובע כי עלויות הקשורות לפעילויות השקעה (משמורת, עסקה ועלויות אחרות כפי שנקבע בחוק) מטופלות ומשולמות בהתאם להוראות צו הממשלה המסדיר את המנגנון הפיננסי של ביטוח לאומי, ביטוח אבטלה, ביטוח בריאות, והוצאות עבור ארגון ותפעול של ביטוח לאומי, ביטוח אבטלה וביטוח בריאות.

הסכום העיקרי המתקבל מההשקעה מנוטר ומחושב באופן עצמאי עבור כל קרן (קרן ביטוח לאומי, קרן ביטוח בריאות, קרן ביטוח אבטלה, קרן עתודה לסיכונים), כאשר קרן הביטוח הלאומי מפורטת עבור כל קרן מרכיבה וחושבת בהתאם למשטר החשבונאי של הביטוח הלאומי של וייטנאם.

כל סכום הרווח שהושג מההשקעה (כולל רווח מקרן עתודה לסיכונים) מוקצה לביטוח הלאומי, ביטוח הבריאות, קרנות ביטוח האבטלה וקרנות המרכיבות את קרן הביטוח הלאומי בהתאם להוראות סעיף 13 לצו זה, והוא מטופל בהתאם למשטר החשבונאי של הביטוח הלאומי של וייטנאם.

הסכום שנגבה מפעילויות השקעה באיחור מטופל לפי סדר גביית הקרן תחילה ולאחר מכן גביית הריבית. במקרה של פסק דין ספציפי של בית משפט, הסכום שנגבה מטופל בהתאם לפסק דין בית המשפט.

אחריות הביטוח הלאומי של וייטנאם ומנהל הביטוח הלאומי של וייטנאם

הצו קובע במפורש גם את אחריות הביטוח הלאומי של וייטנאם כדלקמן:

הביטוח הלאומי של וייטנאם מארגן השקעות בהתאם להוראות חוק הביטוח הלאומי, חוק ביטוח הבריאות, חוק התעסוקה וצו זה; אחראי בפני מועצת המנהלים על השקעות מקרנות הביטוח הלאומי, ביטוח הבריאות וביטוח האבטלה בהתאם לאסטרטגיית ההשקעה ארוכת הטווח ולתוכנית ההשקעה השנתית שאושרה; מיייש את משטר הדיווח למועצת המנהלים ולמשרדים ולסניפים הרלוונטיים על מצב ותוצאות פעילויות ההשקעה בהתאם להוראות סעיף 19 לצו זה.

בנוסף, לנהל, לאחסן ולשמור רישומים של פעילויות השקעה מקרנות הביטוח הלאומי, ביטוח הבריאות וביטוח האבטלה בהתאם להוראות חוק החשבונאות והחוקים הרלוונטיים. לדווח באופן מלא ומהיר על נתונים ומסמכים הקשורים לפעילויות השקעה מקרנות הביטוח הלאומי, ביטוח הבריאות וביטוח האבטלה למשרד האוצר , משרד הפנים, משרד הבריאות וסוכנויות המדינה המוסמכות בהתאם לתקנות או לפי דרישה.

מנהל הביטוח הלאומי של וייטנאם אחראי על פרסום תקנות מקצועיות, קביעת רמת הקצאת קרן עתודה לסיכונים השנתית, טיפול בסיכונים במסגרת סמכותו ומילוי תפקידיו של מנהל הביטוח הלאומי כפי שנקבע בצו זה.

צו זה נכנס לתוקף החל מ-25 ביולי 2025; מחליף את צו הממשלה מס' 30/2016/ND-CP מיום 28 באפריל 2016, המפרט פעילויות השקעה מקרנות ביטוח לאומי, ביטוח בריאות וקרנות ביטוח אבטלה. ההוראות בסעיף 1, סעיף 2, סעיף 4 וסעיף 11 של צו מס' 30/2016/ND-CP ימשיכו להיות מיושמות עד שחוק התעסוקה מס' 38/2013/QH13 מיום 16 בנובמבר 2013 יחדל להיות בתוקף.

מקור: https://phunuvietnam.vn/quy-dinh-moi-nhat-ve-hoat-dong-dau-tu-tu-cac-quy-bao-hiem-20250726220517901.htm