Mendesain ulang operasi manajemen pajak, meningkatkan standar manajemen risiko sesuai kriteria modern yang mendekati pengalaman internasional

Dari tanggal 2 hingga 5 Desember, di provinsi Quang Ninh, Departemen Pajak menyelenggarakan konferensi tentang "Meninjau dan menyempurnakan prosedur manajemen pajak dan merestrukturisasi sistem teknologi informasi".

Wakil Direktur Son mengatakan bahwa sektor Pajak terus berkonsultasi dengan pengalaman dari organisasi internasional dan negara-negara maju dalam membangun kebijakan dan prosedur manajemen pajak modern.

Wakil Direktur Departemen Pajak Mai Son memimpin konferensi; yang berpartisipasi dalam konferensi tersebut adalah delegasi ahli dari Bank Dunia (WB) yang dipimpin oleh Tn. Nguyen Viet Anh - Ahli Sektor Publik Senior WB.

Manajemen risiko kepatuhan pajak

Konferensi ini diselenggarakan dengan tujuan untuk terus meneliti, mengubah, melengkapi, dan menyempurnakan seluruh proses yang telah didesain ulang guna memastikan bahwa semua proses terhubung erat, antara proses manajemen pajak berdasarkan subjek dan proses manajemen risiko serta kepatuhan. Dari sana, prasyarat diidentifikasi untuk memastikan tercapainya tujuan manajemen pajak yang efektif sesuai model baru, dengan masyarakat dan bisnis sebagai pusat layanan.

Wakil Direktur Departemen Pajak Mai Son mengatakan bahwa merujuk pada pengalaman dari organisasi internasional, negara-negara maju seperti: IMF (Dana Moneter Internasional), WB (Bank Dunia), AS, Inggris, atau dari pengalaman pengembangan e- Government yang kuat di negara-negara kecil seperti Estonia, atau kawasan Asia seperti China, Thailand... menunjukkan bahwa model-model ini membawa manfaat yang jelas bagi dunia usaha, pembayar pajak, dan badan-badan manajemen melalui akses, penyaringan, dan penerapan standar-standar yang tepat.

Pendekatan ini membantu mengidentifikasi dan menilai risiko dengan lebih baik, sehingga meningkatkan kepatuhan wajib pajak. Dorongan dan pengingatan dilakukan sebelum menerapkan langkah-langkah manajemen lainnya, seperti inspeksi, penanganan, dan penegakan hukum...

Menurut Wakil Direktur Departemen Pajak, berdasarkan pengelolaan basis data, penilaian kriteria risiko, dan tingkat kepatuhan wajib pajak, sektor pajak bertujuan untuk menyempurnakan seluruh proses bisnis sesuai dengan metode desain yang sesuai dengan model manajemen pajak yang baru. Dengan pandangan bahwa manajemen risiko adalah "otak" dan proses bisnis adalah "tulang punggung", sektor pajak mendorong perancangan ulang seluruh proses menuju hubungan yang erat antara manajemen berdasarkan subjek dan manajemen risiko kepatuhan pajak.

"Dengan prinsip manajemen risiko sebagai "otak" dan proses bisnis sebagai "tulang punggung", sistem manajemen baru ini memenuhi kebutuhan untuk mengklasifikasikan wajib pajak dengan tepat. Alih-alih mengelola berdasarkan subjek atau fungsi seperti sebelumnya, kami telah beralih dengan menjadikan wajib pajak sebagai pusat, mengelompokkan dan menstratifikasi setiap kelompok subjek untuk memastikan kesesuaian, otomatisasi, serta meningkatkan konektivitas dan berbagi data nasional," - Wakil Direktur Mai Son berbagi informasi.

Bapak Nguyen Viet Anh - Pakar Senior Sektor Publik Bank Dunia dan pakar senior Bank Dunia

Orientasi ini dibangun di atas fondasi penilaian persyaratan inti restrukturisasi sistem teknologi informasi menuju sinkronisasi, membentuk basis data terpadu dan koneksi real-time, yang secara efektif melayani manajemen pajak.

Dari sana, membantu mengkonkretkan kebijakan dalam Resolusi No. 57-NQ/TW tentang pengembangan ilmu pengetahuan dan teknologi, inovasi dan transformasi digital nasional; Resolusi No. 68-NQ/TW tentang pengembangan ekonomi swasta.

Departemen Pajak juga dengan jelas mengidentifikasi perlunya mendesain ulang proses manajemen yang terkait dengan penerapan teknologi digital, data besar, dan kecerdasan buatan. Pada saat yang sama, Departemen Pajak menyadari perlunya inovasi model manajemen, mengurangi biaya kepatuhan, memastikan lingkungan bisnis yang adil dan transparan, serta mendorong pembangunan berkelanjutan bagi perusahaan dan rumah tangga bisnis.

“Orientasi-orientasi utama ini merupakan landasan politik yang penting bagi sektor Perpajakan untuk secara proaktif mendesain ulang proses dan merestrukturisasi sistem teknologi informasi, sehingga menciptakan perubahan mendasar dalam model pengelolaan perpajakan saat ini,” tegas Wakil Direktur Mai Son.

Data adalah fondasi manajemen pajak

Konferensi ini berfokus pada peninjauan dan penyempurnaan sistem prosedur manajemen perpajakan. Secara khusus, konferensi ini membahas tabel-tabel yang menggambarkan hubungan proses antara setiap kelompok wajib pajak (perusahaan, organisasi, rumah tangga dan pelaku usaha, individu lain, tanah dan pendapatan lainnya) dengan proses pendukung, manajemen kepatuhan, manajemen risiko, dan audit pajak.

Bersamaan dengan itu, unit-unit tersebut membahas secara mendalam proses manajemen pajak untuk setiap subjek, proses dukungan pembayar pajak, proses kepatuhan, manajemen risiko, tata kelola data dan koneksi berbagi informasi, dan meninjau proses pemeriksaan pajak dan Buku Pegangan Pemeriksaan Rumah Tangga Bisnis.

Delegasi yang menghadiri konferensi

Terkait pemeriksaan rumah tangga bisnis dan orang pribadi yang membayar pajak sesuai dengan metode deklarasi, otoritas pajak berencana untuk fokus pada mengidentifikasi perilaku berisiko seperti: mendeklarasikan pendapatan rendah, menyembunyikan pendapatan, menggunakan rekening pembayaran pihak ketiga, tidak menerbitkan faktur, menggunakan faktur ilegal, atau mencatat pengeluaran yang tidak sesuai dengan peraturan.

Dalam menggeneralisasi keseluruhan proses manajemen, Ibu Nguyen Thi Thu, Kepala Departemen Perpajakan, Departemen Perpajakan, menekankan prinsip pertama, yaitu menempatkan wajib pajak sebagai pusat perhatian, meningkatkan pengalaman, memberikan dukungan maksimal, dan membatasi kontak langsung. Oleh karena itu, diperlukan manajemen risiko dan kepatuhan, termasuk penerapan risiko di setiap bisnis, manajemen risiko secara keseluruhan, dan manajemen kepatuhan secara keseluruhan.

Data adalah fondasinya, yang bertujuan untuk membangun basis data terpusat dan terintegrasi, memastikan data yang bersih, terstandarisasi, langsung, dan terus diperbarui. Dengan demikian, seluruh proses akan diotomatiskan, mulai dari penerimaan otomatis hingga pemrosesan otomatis, akuntansi, notifikasi, dan pengambilan keputusan.

Seluruh konten ini bertujuan untuk menstandardisasi proses bisnis terpadu sesuai dengan siklus hidup wajib pajak, mulai dari pendaftaran, deklarasi, pembayaran pajak, pengembalian pajak, pengelolaan kewajiban, pemeriksaan hingga penghentian operasi, atas dasar manajemen risiko dan kepatuhan, dengan pergeseran kuat ke dukungan proaktif sehingga wajib pajak dapat memenuhi kewajibannya dengan mudah dan nyaman.

Berbagi pengalaman internasional, Bapak Nguyen Viet Anh - Pakar Senior Sektor Publik Bank Dunia mencatat bahwa pengelolaan pajak perlu berorientasi pada hasil, menghindari keterbatasan pada konten penting, terutama pendapatan.

Disamping itu, perlu dilakukan pengelompokan wajib pajak berdasarkan tingkat kepatuhan atau ketidakpatuhannya, segmentasi wajib pajak dalam konteks jumlah wajib pajak yang sangat besar, sementara petugas pajak terbatas.

Terlebih lagi, jumlah data menjadi sangat besar, terutama setelah penerapan faktur elektronik. Oleh karena itu, kapasitas analisis data perlu ditingkatkan, dengan alat yang lebih canggih untuk memproses data langsung dan data yang diperbarui secara real-time, alih-alih hanya menggunakan Excel.

Adegan konferensi

Bapak Nguyen Viet Anh mengatakan bahwa praktik internasional menunjukkan bahwa Departemen Pajak perusahaan besar di banyak negara mengumpulkan hingga 50-80% dari pendapatan; sementara Vietnam hanya menyumbang 19,2%. Saat ini, Vietnam mengelola pajak berdasarkan kode pajak di setiap otoritas pajak, sementara perusahaan besar beroperasi berdasarkan model korporasi dan ekosistem tetapi tidak sepenuhnya diakui. Hal ini menyebabkan informasi asimetris, terutama ketika perusahaan besar memiliki skala, proses operasional, dan struktur yang kompleks.

Bapak Rick Fisher, Penasihat Pajak Senior WB, mengatakan bahwa otoritas pajak perlu memiliki kriteria dan langkah-langkah khusus. Restrukturisasi proses bisnis harus bertujuan untuk meningkatkan tingkat kepatuhan wajib pajak, dengan pendaftaran baru jumlah wajib pajak, jumlah pajak terutang... padahal sebelumnya tingkat pembayaran pajak dan keterlambatan pelaporan masih tinggi.

Para ahli WB menekankan bahwa rekayasa ulang proses bisnis bukan sekadar tentang digitalisasi atau penerapan teknologi pada proses lama, tetapi tentang menciptakan dan mendesain ulang proses; di mana departemen bisnis menjadi titik fokus utama, bukan departemen teknologi informasi.

Sumber: https://nhandan.vn/tai-thiet-ke-nghiep-vu-quan-ly-thue-nang-chuan-quan-ly-rui-ro-theo-tieu-chi-hien-dai-tiem-can-kinh-nghiem-cua-quoc-te-post928445.html