Jangan kehilangan pendapatan pajak yang besar dari barang-barang bernilai kecil

Pada seminar "Meningkatkan Efektivitas Manajemen Pajak untuk Perdagangan Elektronik" yang diselenggarakan oleh Portal Informasi Elektronik Pemerintah pada sore hari tanggal 23 September, Lektor Kepala Dr. Dinh Trong Thinh, mantan Kepala Fakultas Keuangan Internasional - Akademi Keuangan, mencatat adanya kehilangan pendapatan pajak yang besar untuk barang-barang perdagangan elektronik bernilai kecil.

Menurut data Kementerian Perindustrian dan Perdagangan , pada tahun 2013, skala pasar e-commerce ritel Vietnam mencapai 2,2 miliar USD, pada tahun 2023 akan mencapai 20,5 miliar USD, menyumbang 8% dari total penjualan eceran barang dan pendapatan layanan konsumen secara nasional.

"Dari Januari hingga Juni 2024, setiap bulan akan ada barang-barang kecil senilai 1,3-1,9 miliar dolar AS yang melintasi perbatasan tanpa membayar pajak. Dengan 4-5 juta pesanan yang melintasi perbatasan setiap hari, jika pajak dibayarkan, jumlahnya akan sangat besar. Jelas, mekanisme kebijakan ini tidak konsisten," Bapak Thinh mengutip statistik dari Kementerian Informasi dan Komunikasi .

Mr. Toa dam.jpg
Para pembicara yang berpartisipasi dalam diskusi. Foto: VPG

Sementara itu, banyak negara telah menghapuskan peraturan pembebasan pajak untuk barang-barang bernilai kecil.

Uni Eropa telah menghapuskan perjalanan bebas bea untuk barang-barang senilai di bawah 22 euro sejak 1 Januari 2021. Layanan perjalanan di bawah 135 pound, yang sebelumnya bebas bea, kini juga dikenakan pajak.

Atau Thailand mengenakan pajak seragam pada barang yang masuk dan keluar negaranya, semuanya dikenakan tarif pajak 7%, terlepas dari nilainya kecil atau besar.

Revisi dan penyempurnaan mekanisme kebijakan merupakan hal yang perlu segera dilakukan. Mekanisme kebijakan harus sesuai dengan kondisi masing-masing dan sesuai dengan praktik yang berlaku. Pada tahun 2010, berdasarkan Keputusan Pemerintah No. 78, kami tidak memungut pajak atas jumlah kecil di bawah 1 juta VND untuk memudahkan proses bea cukai selama pemeriksaan pabean.

"Tapi sekarang berbeda. Di era ekonomi digital, prosedur dapat diselesaikan dengan cepat hanya dalam hitungan detik, tidak perlu lagi pembebasan pajak seperti itu," saran Bapak Thinh.

Terkait dengan permasalahan ini, Ibu Nguyen Thi Lan Anh, Direktur Departemen Pengelolaan Pajak untuk Usaha Kecil dan Menengah, Rumah Tangga Usaha dan Perorangan (Departemen Umum Perpajakan) mengatakan: Kementerian Keuangan baru saja menyampaikan kepada Pemerintah perubahan dan suplemen Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai, termasuk laporan tentang penghapusan peraturan pembebasan pajak pertambahan nilai untuk barang eceran kecil.

Platform e-commerce mendeklarasikan pajak atas nama individu/rumah tangga bisnis

Ibu Lan Anh mengatakan bahwa Departemen Umum Perpajakan juga melapor kepada Kementerian Keuangan untuk memberi saran kepada Pemerintah dan menyerahkan kepada Perdana Menteri untuk mengubah dan melengkapi Keputusan 123, termasuk mengusulkan konten yang terkait dengan manajemen pajak e-commerce.

Secara khusus, organisasi, individu, dan pelaku bisnis di platform dapat memberi wewenang kepada lantai perdagangan e-commerce untuk melaporkan dan membayar pajak atas nama mereka. Mekanisme pelaporan dan pembayaran pajak atas nama mereka ini hanya berlaku untuk platform e-commerce dengan fungsi pemesanan daring.

E-dagang 2.jpg
Jika platform/lantai e-commerce melaporkan dan membayar pajak atas nama individu/rumah tangga bisnis, hal ini akan mengurangi jumlah orang yang harus melaporkan dan membayar pajak. Foto: Minh Ngoc

Sumber referensi dari Bank Dunia (WB) atau Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) menunjukkan bahwa, untuk mengelola aktivitas e-commerce dengan baik, platform/lantai e-commerce harus melaporkan dan membayar pajak atas nama individu/rumah tangga bisnis, meminimalkan jumlah orang yang harus melaporkan dan membayar pajak.

Hal ini akan mengurangi prosedur administratif, mengurangi biaya kepatuhan bagi wajib pajak dengan kegiatan bisnis e-commerce; dan mengurangi biaya yang harus dikeluarkan otoritas pajak untuk memantau kepatuhan wajib pajak.

Pada bulan Maret 2021, Dewan Uni Eropa menetapkan kewajiban baru bagi operator platform e-commerce untuk bertanggung jawab melaporkan dan membayar pajak atas nama pedagang e-commerce di platform mereka. Peraturan ini telah membantu pedagang e-commerce merasa aman dalam memenuhi kewajiban perpajakan mereka terhadap anggaran negara.

Beberapa negara bagian di AS mengharuskan platform e-commerce bertanggung jawab untuk mendeklarasikan dan membayar pajak atas nama pedagang e-commerce di platform (baik domestik maupun asing).

Khususnya, Tiongkok mewajibkan platform e-commerce untuk melaporkan informasi tentang aktivitas perdagangan melalui platform e-commerce domestik dan internasional. Pemilik platform e-commerce wajib menyimpan informasi ini selama 3 tahun dan memberikannya kepada otoritas pajak Tiongkok.

Banyak Kementerian dan Lembaga yang Berkoordinasi Kelola Pajak E-Commerce

Banyak kementerian dan lembaga yang aktif berkoordinasi dengan Direktorat Jenderal Pajak dan Kementerian Keuangan untuk meningkatkan efisiensi pemungutan pajak perdagangan elektronik.

Total penerimaan pajak dari kegiatan e-commerce meningkat tajam dari beberapa ribu miliar VND pada tahun 2021 menjadi 83.000 miliar VND pada tahun 2022, 97.000 miliar VND pada tahun 2023, dan hanya dalam 7 bulan pertama tahun 2024, jumlahnya telah mencapai lebih dari 78.000 miliar VND.

Selama kurang lebih satu tahun ini, Kementerian Perindustrian dan Perdagangan telah berkoordinasi dengan Direktorat Jenderal Pajak - Kementerian Keuangan, dan Kementerian Informasi dan Komunikasi untuk membangun dan melengkapi basis data bersama tentang perdagangan elektronik.

Di portal manajemen e-commerce di online.gov.vn, terdapat data yang cukup lengkap tentang bisnis yang memiliki situs web e-commerce dan lantai perdagangan e-commerce yang telah menyelesaikan prosedur pemberitahuan dan pendaftaran dengan Kementerian Perindustrian dan Perdagangan.

"Kami telah membagikan data lebih dari 1.000 entitas pemilik platform e-commerce berupa situs web atau aplikasi kepada Direktorat Jenderal Pajak; ke depannya, kami akan membagikan data sekitar 50.000 entitas pemilik situs web e-commerce untuk penjualan barang," ujar Ibu Lai Viet Anh, Wakil Direktur Departemen E-commerce dan Ekonomi Digital, Kementerian Perindustrian dan Perdagangan.

Bapak Tran Minh Tuan, Direktur Departemen Ekonomi Digital dan Masyarakat Digital, Kementerian Informasi dan Komunikasi, mengatakan bahwa lembaga ini baru saja memberikan informasi kepada Departemen Umum Perpajakan mengenai 14 organisasi dan individu asing yang terlibat dalam kegiatan periklanan lintas batas; 24 organisasi bisnis dan individu yang terlibat dalam kegiatan periklanan digital lintas batas dengan organisasi asing; dan 6 perusahaan asing yang menyediakan layanan radio, televisi, dan televisi berbayar dari luar negeri.

"Kami juga telah memeriksa silang data 86 perusahaan telekomunikasi mengenai angka aktivitas telekomunikasi dan basis data nama domain .vn dengan aktivitas e-commerce," ujar Bapak Tuan.