11月から有効な未解決のポリシー

5億円以上の送金はマネーロンダリング対策部に報告しなければなりません。

この内容は、中央銀行が通達27/2025/TT-NHNNとして発行したものです。具体的には、通達第9条において、電子データを用いた電子送金取引をマネーロンダリング対策局に報告するための体制が規定されており、以下の内容が含まれます。

国内電子送金取引: 電子送金取引に参加するすべての金融機関がベトナム国内にある場合の、5億ベトナムドン以上の取引または同等の価値の外貨での取引。

国際電子送金取引: 少なくとも 1 つの参加金融機関がベトナム国外に所在し、ベトナム国外の国や地域で 1,000 米ドル以上の価値、または他の外貨でそれに相当する金額で行われる電子送金取引。

ただし、報告主体が電子送金取引における中継金融機関である場合は、上記の報告を行う必要はありません。

非現金決済サービスに関する規制

ベトナム国家銀行は、 2025年9月30日付の通達第30/2025/TT-NHNN号を発行しました。この通達は、非現金決済サービスの提供を規制する通達第15/2024/TT-NHNN号の一部条項を修正・補足するものです。本通達は、第7条第2項の規定を除き、2025年11月18日から発効します。ただし、第7条第2項の規定は、2026年4月1日から発効します。

仕入 VAT 控除の対象となるには、企業は購入した商品やサービスに対する非現金支払い文書を持っている必要があります。

写真：ダン・タン

したがって、通達30/2025は、顧客本人確認に関する規制を補足し、ベトナム国民である個人には国民身分証明書またはレベル2の電子身分証明書を提示することを義務付けています。ベトナムに居住する外国人は、サービスを利用する際にパスポート、同等の書類、またはレベル2の電子身分証明書を所持している必要があります。

さらに、この通達は、違反に関する苦情や告発への対応における決済サービスプロバイダーの責任を強化し、オンライン決済システムが年間4時間以上中断されないよう保証することを義務付けています。

ダウンタイムが 30 分を超える場合、または予告なしにメンテナンスが行われる場合、ユニットは 4 時間以内に州銀行に報告し、3 営業日以内に詳細なレポートを提出する必要があります。

社会保険料の滞納や脱税への対応強化

政府は、2025年10月16日付の政令第274/2025/ND-CP号を公布し、強制社会保険（SI）の滞納、脱税、失業保険、およびこの分野における苦情・告発の解決に関する2024年社会保険法のいくつかの条項の施行を詳細に規定しました。この政令は2025年11月30日から施行されます。

新たな規定によると、雇用主が社会保険および失業保険の義務的な支払いを遅延または回避した場合、違反額と日数が具体的に判定されます。遅延額は雇用主の支払い義務に基づいて計算され、支払い回避日数は規定の支払い期限の翌日から計算されます。

2025年11月30日以降、社会保険料の滞納が60日を超えると、支払い逃れとみなされます。

写真：TN

ただし、本政令第 4 条では、自然災害の予防と管理、緊急事態、民間防衛、疾病の予防と管理に関する所管当局により発表された事由のいずれかがある場合には、強制社会保険と失業保険の脱税とはみなされないと規定されています。その事由とは、暴風雨、洪水、浸水、地震、大火事、長期の干ばつ、および生産と経営活動に直接かつ重大な影響を与えるその他の種類の自然災害、所管の国家機関により発表され、機関、組織、雇用者の生産と経営活動および財務能力に重大な影響を与える危険な伝染病、機関、組織、雇用者の活動に突然の予期せぬ影響を与える法律で規定された緊急事態です。

なお、民法に定めるその他の不可抗力事由は、社会保険料の納付の回避とはみなされません。

商業銀行は金塊を受け取ることが許可されています。

ベトナム国家銀行が発行した通達33/2025/TT-NHNNによれば、11月15日から、これまでのように国家銀行のみが金塊を受け取って顧客に引き渡すのではなく、信用機関が金塊を1本ずつ受け取って顧客に引き渡すことが許可される。

商業銀行は2025年11月15日から金塊の受け取りが可能になる

写真：ダオ・ゴック・タック

この通達では、金の分類基準を3つのグループに分け、宝飾品（美術工芸用金、8カラット以上の含有量）、金塊（明確なコード、パラメータ、基準を有するもの）、そして原金（塊、粒、小片の形状）と規定しています。金塊の包装は、商業銀行または金塊製造許可を受けた事業者の基準に従って偽造防止対策が施されていなければなりません。

特に、金の梱包と密封はより厳しく規制されており、同じ品質の金の延べ棒は100本または100本の倍数（最大500本）のロットで梱包され、未精製の金は5本または5本の倍数（最大25本）のロットでステンレス製の箱に梱包され、密封され、検証情報が明確にラベル付けされています。

この通達によると、商業銀行は、金塊を顧客に配送記録、契約書、または取引確認書とともに引き渡すことが許可されています。これは、各金塊製品の透明性、トレーサビリティ、および品質を確保するためです。