DNVN - 先日、ベトナム国家銀行（SBV） ダクラク省検査局は、ベトナム輸出入商業銀行（Eximbank）ダクラク支店に対する検査の結果を発表しました。検査結果によると、同支店の信用供与活動には多くの違反と制限が認められました。
2024年11月27日付検査決定第01/QD-TTGSNH号に記載されている通り、検査チームはダクラク輸出入銀行の33人の借入人の信用申請書類を検査した結果、同銀行がパワーファイナンス株式会社において顧客にローンの早期返済を目的とした融資を行っていたことを発見した。しかし、このプロセスには多くの欠陥があり、内部規則および国立銀行の規則を完全に遵守しておらず、リスクを増大させ、他の信用機関におけるローンの早期返済を目的とした融資に関する規則に違反していた。
具体的には、この銀行は、Power Finance Joint Stock Company の以前の融資が 2027 年までしか有効でなかったのに対し、27 人の顧客に 2032 年まで延長する融資を付与した際に、国家銀行の融資条件に関する規則に違反しました。これは、信用機関の融資活動に関する国家銀行の 2016 年 12 月 30 日付通達 29/2016/TT-NHNN の第 8 条第 6 項 b 点の規定に反しています。
さらに、ダクラク輸出入銀行は、内部規則に従った評価プロセスを適切かつ完全に実施しておらず、潜在的にリスクの高い融資が多数発生しています。その中には、以下のようなものがあります。
ダクラク輸出入銀行は、国立銀行の規則および内部規則に基づき、融資条件の履行能力を十分に評価していませんでした。その結果、収益性の高い事業運営と過去2年間の累積損失の無いという条件を満たしていない29人の顧客に融資が認められ、2024年12月30日付輸出入銀行総裁決定10989/2022/EIB/QD-TGĐにおける企業向け融資借り換えに関する規則第3条第2項に違反しました。
ダクラク輸出入銀行は、担保価値に基づき融資額を決定しています。担保価値は、使用開始から4年を経過した発電用機械設備システムであり、内部規定上は高リスク資産に該当します。しかし、2024年3月13日付の決定73/2024/EIB/QD-HDQTに基づき、貸出金利は標準水準よりも高く設定されています。これにより、融資時の評価額よりも資産の実際の価値が低くなる可能性があるため、元本割れのリスクが高まります。
さらに、エクイシムバンクのダクラク高等信用委員会による融資承認は、2023年11月15日付決定第451/2023/EIB/QD-HDQT号に規定された信用委員会の組織および運営に関する規則に従い、正確性、客観性、公開性、透明性の原則を確保していなかった。特に、この委員会の委員の3分の2が違反融資に関係していた（委員会の議事録による）。
さらに、ダクラク輸出入銀行は、パワーファイナンス株式会社の27件の融資の借り換えも行ったが、これらの融資は以前にBIDVソンタイとナムA商業株式会社で借り換えられており、融資期間は2027年までであった。注目すべきは、同銀行がさらに1,350億ドン（顧客1人当たり50億ドン相当）を貸し付けており、期間は2032年まで延長されているため、リスクが高まっている点である。
銀行検査官兼監督官によると、ダクラク輸出入銀行が2024年6月に融資を審査した時点で、融資を受けた太陽光発電プロジェクトは約3.5年間稼働しており、これは当初計画の回収期間の50%に相当する。調査によると、 ダクラクにおける太陽光発電プロジェクトの実際の価値は1MWあたり130億～145億ドンで変動しており、残りのプロジェクトの固定資産価値は電力金融株式会社によって50億ドン（相殺分）追加融資された。
したがって、ダクラク輸出入銀行が借り換える融資は、太陽光発電プロジェクトの残存価値と同等となり（発電用機械設備システムへの投資に参加する顧客の残存自己資本は微々たるもの）、主にダクラク輸出入銀行に属するプロジェクトの資本回収にリスクが生じることになる。
検査の結論によれば、違反の主な原因は、融資の評価、管理、承認のプロセスにおいて責任者が規則を遵守しなかったことに起因するという。
これに関係する人物には、顧客関係担当役員、法人顧客部門責任者、および信用評価と提案を担当する Eximbank Dak Lak の取締役が含まれます。
再評価および融資承認の推奨は、本社の審査担当者、部門長、審査センター長が責任を負います。
無担保ローンの承認は、会長、副会長、および上級信用協議会のメンバーが責任を負います。
これらの違反を受けて、国立銀行検査局はエクシムバンクの取締役会に対し、銀行の内部規則に基づき、違反団体および個人を調査し、厳正に対処するよう要請しました。27社の顧客に対する借り換え融資活動における違反への対応は、リスクを最小限に抑え、法令遵守を確保するために不可欠です。
デュイ・ロック
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出典: https://doanhnghiepvn.vn/kinh-te/thanh-tra-chi-loat-sai-pham-cua-eximbank-dak-lak-hang-tram-ty-dong-tin-dung-tiem-an-rui-ro/20250213012030905
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