재무부, 개인사업자 및 가계소득 비과세 기준 발표

사진 설명 — 사업체들이 eTax 모바일 소프트웨어를 설치해 세금을 직접 신고하고 있다. 사진: Thu Hien/VNA

약 230만 가구의 사업체가 소득세를 내지 않아도 됩니다.

12월 5일 오후 재무부의 정보에 따르면, 정부는 국회 상임위원회(NASC)에 12월 1일자 보고서 1112/BC-CP를 발행하여 국회 의원들의 의견을 수렴하고 설명했으며, 이 보고서에서 정부는 사업 가구와 개인의 소득에 대한 개인 소득세 규정을 조정할 것을 제안했습니다.

이에 따라 정부는 비과세 수입 수준을 연간 2억 동에서 5억 동으로 조정하는 방안을 제안했습니다. 동시에, 이 5억 동 수준은 세금 납부 전 공제 가능한 수준이기도 합니다. 이를 통해 사업 가계와 개인의 세금 부담을 크게 줄이는 데 기여할 것입니다.

재무부 관계자는 "세무당국 추산에 따르면 사업 가구와 개인에 대한 총 세금 감면액은 연간 약 11조 8,000억 VND에 달한다"고 밝혔다.

이전에 제52차 회의에서, 조안투안(Cao Anh Tuan) 재무부 차관은 위의 세수 수준을 적용할 경우, 세무업계 데이터에 따르면 2025년 10월까지 약 230만 가구의 사업체가 세금을 내지 않아도 될 것으로 예상된다고 밝혔습니다(전체 254만 가구의 약 90% 차지).

세무당국 추산에 따르면 총 감세액(개인소득세 및 부가가치세 포함)은 약 11조 8,000억 동(VND)입니다. 한편, 이번 법안 초안은 연 매출 5억 동에서 30억 동(VND)까지의 사업 가계 및 개인에 대한 규정을 보완하여 소득(수입 - 지출) 기반 세금 계산 방식을 적용합니다. 재무부는 "연 매출 5억 동에서 30억 동(VND)까지의 사업 가계 및 개인에 대해서는 세율 기반 세금 계산 방식과 5억 동(VND)을 모두 세액에서 공제하여 세금을 계산합니다."라고 밝혔습니다.

재무부에 따르면, 이는 소득세의 성격에 따른 세금 징수를 보장하고, 연매출 30억 VND 미만 기업에 대해 법인소득세법에서 규정한 법인소득세율(CIT)과 유사한 15%의 세율을 적용하기 위한 것입니다. 따라서 사업을 하는 모든 가구와 개인은 실제 소득에 따라 세금을 납부해야 합니다. 소득이 높으면 더 많이, 소득이 낮으면 더 적게, 소득이 없으면 세금을 내지 않아도 됩니다.

따라서 재무부 관계자는 과세 대상이 아닌 세수 규모는 세금을 납부해야 하는 가계와 개인에게는 큰 영향을 미치지 않을 것이라고 밝혔습니다. 가계와 개인이 비용을 산정할 수 없는 경우, 세수에 따른 세율로 세금을 납부해야 합니다.

기본 기준은 유지하되 유연하게 조정하자는 제안

12월 5일 오후, 응우옌 짜이 대학교 금융금융학부 응우옌 꽝 휘 총장은 틴 뚝(Tin Tuc)과 단 뚝(Dan Toc) 신문 기자들과의 인터뷰에서 기업 가계 면세 한도 조정의 목적은 단순히 비용 절감을 위한 것이 아니라 투명하고 안정적인 운영을 장려하고, 기업 가계의 재투자 및 역량 강화를 지원하기 위한 것이라고 밝혔습니다. 특히, 전문직 개인 기업 가계에서 기업으로 점진적으로 전환할 수 있는 토대를 마련하고, 산업, 지역, 가족 단위 노동 규모에 따른 공정성을 확립하는 데 도움이 될 것입니다.

응웬 꽝 후이 씨는 정책 기관이 참고할 수 있도록 "가장 좋은 방법은 기본 임계값을 유지하면서 각 그룹의 현실에 맞게 유연하게 조정하는 것"이라고 제안했습니다.

재정 전문가에 따르면, 이 법안은 사업을 하는 가구와 개인의 비과세 수입을 연간 2억 동에서 5억 동으로 인상하며, 이후 산업별 조정 등 여러 요인에 따라 조정되어야 합니다. 각 산업은 이익과 비용의 특성이 다르기 때문입니다.

"예를 들어, 소규모 F&B(식음료), 소매, 식료품, 수공예품, 농산물 등 고비용 저수익을 창출하는 A그룹의 경우, 면세 한도는 2~2.5배, 약 12억 5천만~12억 5천만 동(VND) 인상될 수 있습니다. 개인 교통, 기본 서비스, 무역 및 서비스 등 평균 수익이 발생하는 B그룹의 경우, 면세 한도는 1.5~1.8배, 약 7억 5천만~9억 동(VND) 인상될 수 있습니다. 고급 개인 서비스, 교육, 부동산 임대 등 비교적 수익이 높은 C그룹의 경우, 한도는 1.0~1.2배, 약 5억~6억 동(VND) 인상됩니다. 즉, 지출이 많은 산업일수록 사업 현실에 맞춰 한도가 높아진다는 것입니다."라고 전문가 응우옌 꽝 후이는 설명했습니다.

또한, 이 금융 전문가는 세금 기준액 조정도 지역별로 이루어져야 한다고 권고합니다. 예를 들어 하노이 와 호찌민시의 부지 및 인건비는 다른 지역에 비해 매우 높은 경우가 많습니다. 따라서 재무부는 하노이와 호찌민시에 지역별 계수를 추가하는 것을 고려해야 합니다. 중앙 직할시는 다른 성 및 도시보다 계수가 높습니다. 동시에 6~12개월 동안 시범 운영을 한 후, 전국적으로 적용하기 전에 요약, 평가, 경험 학습, 조정 또는 보완해야 합니다.

응우옌 꽝 휘 씨는 "이 방법은 현실을 반영하여 수입은 같지만 생활 수준과 지출이 다른 상황을 피합니다."라고 말했습니다.

일반 공식은 간결하고 계산하기 쉬워야 합니다. 따라서 새로운 면세 기준액은 5억 × 산업 계수 × 지역 계수 × 노동 계수입니다. 따라서 관리 기관은 간단한 조회표만 발급하면 사업자 가계는 적용 가능한 기준액을 즉시 확인할 수 있습니다.

호치민시에 있는 소규모 F&B 가구(직원 3명)의 사례 1. F&B 산업: 계수 2.3; 호치민시는 계수 1.6; 직원 3명은 계수 1.6입니다. 따라서 기준 금액은 약 500 × 2.3 × 1.6 × 1.6 = 29억 VND로, 높은 비용과 낮은 이익률이라는 현실에 매우 적합합니다. 또는 하노이에 있는 1인 개인 서비스 가구의 경우, 기준 금액은 약 8억 8천만 VND(소폭 증가, 적정 수준)입니다.

출처: https://baotintuc.vn/kinh-te/bo-tai-chinh-thong-tin-ve-nguong-doanh-thu-mien-thue-doi-voi-ho-ca-nhan-kinh-doanh-20251205162920779.htm