개별 사업 가계: 세무 준수 개선을 위한 여정에서 많은 과제를 안고 있는 "연결"

개인 사업자 부문, 특히 식음료, 서비스 및 온라인 사업 부문은 세무 관리 측면에서 여전히 "취약점"으로 남아 있습니다. 세무 당국은 공정하고 투명하며 지속 가능한 조세 제도를 구축하기 위해 실질적인 지침 제공부터 디지털 기술 적용에 이르기까지 다양한 해결책을 시행하고 있습니다.

Hà Nội Mới•23/10/2025

이는 10월 23일 오후, 라오동 신문사가 재정부 산하 세무국 및 베트남 상공회의소 (VCCI)와 공동으로 주최한 "자발적 납세 준수 및 완전한 세금 납부 촉진 - 번영하는 시대 건설" 세미나에서 나온 주목할 만한 정보였습니다.

개인 사업자들은 여전히 세금 신고에 있어 많은 어려움에 직면하고 있습니다.

국세청에 따르면 2025년 첫 9개월 동안 정액세 납부 사업체 18,500곳 이상이 신고 방식으로 전환했고, 약 2,530곳이 법인세 납부 방식으로 전환했으며, 전자세금 납부 사업체의 98%가 세금 신고 및 납부 시스템을 도입했습니다. 또한 133,000곳 이상의 사업체가 전자세금계산서 사용을 등록했는데, 이는 2026년 1월 1일부터 정액세율이 폐지되기 위한 중요한 준비 단계입니다.

위의 수치는 긍정적인 진전을 보여주지만, 이러한 과정이 지속 가능하려면 여전히 많은 어려움이 남아 있습니다. 현장의 의견을 종합해 보면, 개별 사업 부문, 특히 식음료, 서비스 및 온라인 사업 부문이 자발적 준수율 향상에 있어 여전히 가장 큰 어려움에 직면하고 있는 것으로 나타났습니다.

MISA 주식회사 소매 솔루션 부문 이사인 부이 티 트랑(Bui Thi Trang) 씨. 사진 제공: PV

대부분의 가내 사업체는 고령자들이 운영하며 규모가 작고, 장부 관리에 익숙하지 않으며, 특히 전자적인 행정 절차에 대해 경계심을 갖고 있습니다. 많은 가내 사업체는 투명한 수익 보고가 사업 운영 전반을 드러내어 세무조사에 더 취약해질 것을 우려합니다.

게다가 소비자들이 영수증을 요구하지 않는 습관 때문에 기업들은 법규에 따라 영수증을 발행하지 않는 경우가 많습니다. 또한, 일부 기업들은 허위 신고, 탈세, 송장 매매, 사기 행위 공모 등 고의적으로 법규를 위반하고 있습니다.

디지털 전환 및 위험 관리를 통해 자발적 규정 준수를 촉진합니다.

워크숍에 참석한 전문가들은 세무 분야가 집중해야 할 핵심 방향은 세무 행정의 투명성, 간소화 및 현대화를 보장하는 정책을 완성하는 것이라는 데 동의했습니다.

베트남 조국전선 중앙위원회 위원인 막꾸옥안 씨는 중소기업이 치르는 비용을 세 가지 유형으로 지적했습니다. 심리적 비용(규정 위반에 대한 두려움), 기회비용(대기 시간 및 현금 흐름 손실), 그리고 정보 비용(기관 간 해석 및 지침의 불일치)입니다.

하노이 중소기업협회의 조사에 따르면, 비공식 사업자의 65% 이상이 "정확한 신고를 위한 지식이 부족하다"고 인정했습니다. 한편, 공식 사업으로 전환하는 사업자의 90%는 "세금 규정 위반에 대한 두려움"이 가장 큰 장애물이라고 답했습니다. 현재 베트남에서는 지원 서비스 비용을 포함하여 중소기업 한 곳당 연평균 1,000만~1,500만 VND의 세금 준수 비용이 발생하고 있습니다. 이러한 현실을 바탕으로 막꾸옥안(Mac Quoc Anh) 씨는 세무 관리가 "관리 및 통제"에서 "파트너십 및 서비스"로 전환되어야 한다고 주장합니다.

국회 경제재정위원회 위원인 판득히우 의원도 이에 동의하며, 세금 준수율을 높이기 위해서는 정책이 명확해지고 절차가 간소화되어야 하며, 관리 방식이 절차 중심에서 목표 중심으로 전환되어야 한다고 강조했습니다. 특히 디지털 전환은 거버넌스 사고방식의 변화를 요구하며, 공공기관은 시민들을 적극적으로 지원해야 하고, 세금 납부 이력이 좋은 사람들과 위반자를 명확히 구분하여 자각심을 고취하는 메커니즘이 필요하다고 덧붙였습니다.

한편, MISA 주식회사의 소매 솔루션 담당 이사인 부이 티 트랑 씨는 기술이 사업자들이 세금 규정을 더 쉽게 준수하도록 돕는 핵심 요소라고 믿습니다.

"사업주들이 해야 할 일을 명확히 이해하고, 실행을 쉽게 하고, 제대로 했을 때 얻을 수 있는 이점을 확인하는 것이 중요합니다. 더 나아가 데이터 통합과 자동화는 사업주들이 오류 발생 위험을 줄이고, 세금 납부 의무를 잊어버리는 것을 방지하며, 규정 준수를 더욱 수월하게 할 수 있도록 도와줍니다."라고 트랑 씨는 말했습니다.

일본국제협력기구(JICA) 조세사업 수석고문인 노구치 다이스케 씨. 사진: PV

일본 국제협력기구(JICA) 조세사업부의 노구치 다이스케 수석 고문은 일본의 경험을 바탕으로 "자발적 세금 준수를 유지하는 데 있어 신뢰가 결정적인 요소"라고 강조했습니다. 일본은 세무 교육, 투명한 절차, 그리고 납세자를 지원하는 세무 전문가 네트워크 구축을 통해 이러한 성공을 거두었습니다.

그는 베트남이 전자 송장이나 모바일 전자 세금 신고서와 같은 도구를 통해 올바른 방향으로 나아가고 있지만, 중소기업들이 어려움에 직면했을 때 자신감을 유지할 수 있도록 더 많은 지원이 필요하다고 주장했습니다. 이는 베트남이 현대적이고 투명하며 공정한 세금 시스템으로 나아가기 위한 토대이기도 합니다.

딜로이트 베트남 세무·법률 컨설팅 서비스 부문 부사장인 부이 응옥 뚜안 씨는 " 단기간에 1만 8천 가구 이상의 사업자가 세금 신고를 시작한 것은 개인 경제 부문의 협력 정신과 변화에 대한 준비성을 보여주는 사례입니다. 하지만 이러한 변화가 진정으로 확산되려면 관리 기관, 컨설팅 회사, 기술 기업의 지속적인 지원이 필요합니다. 핵심은 단순히 관리를 강화하는 것이 아니라, 신뢰를 구축하고 납세자가 혜택을 체감하고 위반자가 회피할 수 없는 공정한 환경을 조성하는 것입니다. 사업자들이 세금 신고, 송장 발행, 장부 관리가 쉽고 공정하다고 느낄 때, 자발적인 납세는 의무가 아닌 습관으로 자리 잡을 것입니다."라고 말했습니다.

재정부 세무국 부국장 마이 손 씨는 "세무 분야는 시민들이 세금 정책을 알고, 이해하고, 동의하는 시스템으로 빠르게 전환하고 있습니다. 단순히 슬로건만 내세우는 것으로는 이해를 얻을 수 없기 때문입니다."라고 말했습니다. 세무 분야는 데이터 기반 관리로 나아가기 위해 네 차례의 주요 개혁 단계를 거쳤습니다. 이에 따라 세금 데이터 시스템은 은행, 보험사, 세관, 산업통상부, 천연자원 및 환경청과 연계되어 세금 신고 정보를 상호 참조하고 제안함으로써 오류를 줄이고 준수 비용을 절감하고 있습니다. 또한 차세대 관리 시스템에는 블록체인과 인공지능(AI)이 적용되어 2026년부터 시행될 예정입니다.

목표는 빅데이터를 활용하여 위험을 분석하고, 부정행위를 적발하며, 납세자를 적극적으로 지원하는 것입니다. 이를 통해 행정 비용을 30%라는 일반적인 목표치를 뛰어넘어 44%까지 절감하는 것을 목표로 합니다. 이는 국가 발전에 긍정적으로 기여하고 사회 복지를 증진하는, 친화적이고 투명하며 효율적인 조세 환경을 조성하고자 하는 우리의 의지이자 약속입니다.

출처: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html