Gospodarstwa domowe prowadzące działalność gospodarczą: „Łącznik” z wieloma wyzwaniami na drodze do poprawy przestrzegania przepisów podatkowych

Sektor przedsiębiorstw indywidualnych, zwłaszcza w sektorze spożywczym, usługowym i internetowym, jest nadal uważany za „nizinę” w zarządzaniu podatkami. Departament Podatkowy wdraża szereg rozwiązań, od „prowadzenia za rękę” po wdrażanie technologii cyfrowych, w celu zbudowania sprawiedliwego, przejrzystego i zrównoważonego systemu podatkowego.

Są to godne uwagi informacje z warsztatów „Promowanie dobrowolnego przestrzegania przepisów i pełnego wpłacania podatków – budowanie silnej ery”, zorganizowanych przez gazetę Lao Dong we współpracy z Departamentem Podatkowym ( Ministerstwem Finansów ) i VCCI po południu 23 października.

Scena konferencji. Zdjęcie: PV

Gospodarstwa domowe prowadzące działalność gospodarczą nadal napotykają wiele przeszkód w składaniu deklaracji podatkowych.

Według Urzędu Skarbowego, w ciągu pierwszych 9 miesięcy 2025 roku ponad 18 500 gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą i płacących podatek ryczałtowy przeszło na metodę rozliczania podatku, prawie 2530 gospodarstw domowych przeszło na model korporacyjny, a 98% gospodarstw domowych składających deklaracje podatkowe korzystało z elektronicznych rozliczeń i płatności. Ponad 133 000 gospodarstw domowych zarejestrowało się do korzystania z faktur elektronicznych, co stanowi ważny krok w przygotowaniach do planu zniesienia podatku ryczałtowego od 1 stycznia 2026 roku.

Powyższe dane wskazują na pozytywne zmiany, ale utrzymanie tego procesu na dłuższą metę wciąż wiąże się z wieloma trudnościami. Z informacji oddolnych wynika, że ​​sektor gospodarstw domowych, zwłaszcza w branży spożywczej, usługowej i internetowej, nadal stoi przed największymi wyzwaniami w zakresie poprawy przestrzegania dobrowolnych zasad.

Pani Bui Thi Trang, Dyrektor ds. Rozwiązań Detalicznych, MISA Joint Stock Company. Zdjęcie: PV

Większość gospodarstw domowych to osoby starsze, małe firmy, które nie mają w zwyczaju prowadzenia dokumentacji i obawiają się procedur administracyjnych, zwłaszcza elektronicznych. Wiele osób obawia się, że transparentność przychodów oznacza, że ​​cała ich działalność jest „widoczna” i łatwa do skontrolowania.

Co więcej, nawyk „nieprzyjmowania faktur” sprawia, że ​​firmy nie czują się zmotywowane do wystawiania faktur zgodnie z przepisami. Ponadto, nadal istnieje niewielka liczba osób, które celowo łamią prawo, np. poprzez składanie fałszywych deklaracji, unikanie płacenia podatków, kupowanie i sprzedawanie faktur lub udział w oszustwach.

Wdrażanie dobrowolnej zgodności poprzez transformację cyfrową i zarządzanie ryzykiem

Pan Phan Duc Hieu, członek Komisji Gospodarczej i Finansowej Zgromadzenia Narodowego. Zdjęcie: PV

Eksperci uczestniczący w warsztatach stwierdzili, że kluczowym kierunkiem, w którym powinna zmierzać branża podatkowa, jest udoskonalenie przejrzystych zasad oraz uproszczenie i unowocześnienie zarządzania podatkami.

Pan Mac Quoc Anh, członek Komitetu Centralnego Wietnamskiego Frontu Ojczyzny, wskazał na trzy rodzaje kosztów, jakie ponoszą małe przedsiębiorstwa, w tym koszty psychiczne (strach przed naruszeniem przepisów), koszty utraconych możliwości (czas oczekiwania i utracone przepływy pieniężne) oraz koszty informacji (niespójność w zrozumieniu i wytycznych między agencjami).

Badanie przeprowadzone przez Stowarzyszenie Małych i Średnich Przedsiębiorstw w Hanoi pokazuje, że ponad 65% nieformalnych gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą przyznaje, że „nie posiada wystarczającej wiedzy, aby prawidłowo złożyć deklarację”. Tymczasem 90% gospodarstw domowych przekształcających się w przedsiębiorstwa przyznaje, że największą barierą jest „obawa przed naruszeniem przepisów podatkowych”. Wietnam generuje obecnie średnie koszty przestrzegania przepisów podatkowych wynoszące 10–15 milionów VND rocznie dla każdej małej firmy, wliczając w to koszty zatrudnienia usług wsparcia. W związku z powyższym, pan Mac Quoc Anh uważa, że ​​konieczne jest przejście od „zarządzania – kontroli” do „towarzyszenia – służenia” w zarządzaniu podatkami.

Zgadzając się, pan Phan Duc Hieu, członek Komisji Gospodarczej i Finansowej Zgromadzenia Narodowego, powiedział również, że aby poprawić przestrzeganie przepisów podatkowych, polityka musi być jasna, a procedury proste; kierownictwo musi skupić się na celu, a nie na procesie. W szczególności transformacja cyfrowa wymaga zmiany sposobu myślenia w zarządzaniu; władze publiczne muszą proaktywnie wspierać ludzi; potrzebny jest mechanizm zachęcający osoby z dobrą historią przestrzegania przepisów, wyraźnie odróżniający je od osób naruszających przepisy, co ma na celu wzbudzenie samoświadomości.

Tymczasem pani Bui Thi Trang, dyrektor ds. rozwiązań detalicznych w MISA Joint Stock Company, powiedziała, że ​​technologia jest kluczem do ułatwienia przedsiębiorstwom przestrzegania przepisów podatkowych.

„Ważne jest, aby firmy rozumiały, co muszą zrobić, jak łatwo to zrobić i dostrzegały korzyści z prawidłowego wykonania. Jednocześnie łączność danych i automatyzacja pomagają firmom zmniejszyć ryzyko błędów, uniknąć zapominania o obowiązkach podatkowych i poczuć, że przestrzeganie przepisów staje się łatwiejsze” – powiedziała pani Trang.

Pan Noguchi Daisuke, główny doradca projektu podatkowego JICA. Zdjęcie: PV

Powołując się na doświadczenia z Japonii, pan Noguchi Daisuke, główny doradca JICA Tax Project (Japonia), powiedział, że „zaufanie jest decydującym czynnikiem w utrzymaniu dobrowolnego przestrzegania przepisów”. Japonia odniosła sukces dzięki połączeniu edukacji podatkowej, przejrzystości procedur i rozwoju sieci konsultantów wspierających podatników.

Uważa, że ​​Wietnam jest na dobrej drodze, jeśli chodzi o narzędzia takie jak faktury elektroniczne i e-Tax Mobile, ale potrzebuje większego wsparcia dla małych firm, aby nie traciły zaufania w razie problemów. To również fundament, na którym Wietnam będzie mógł zbliżyć się do nowoczesnego, przejrzystego i sprawiedliwego systemu podatkowego.

Pan Bui Ngoc Tuan, Zastępca Dyrektora Generalnego ds. Doradztwa Podatkowego i Prawnego, Deloitte Vietnam: Przejście ponad 18 000 gospodarstw domowych na deklaracje podatkowe w krótkim czasie świadczy o duchu koleżeństwa i gotowości do zmian w indywidualnym sektorze gospodarczym. Jednak aby ta zmiana mogła się rzeczywiście rozpowszechnić, potrzebne jest stałe wsparcie ze strony agencji zarządzających, organizacji konsultingowych i przedsiębiorstw technologicznych. Problemem jest nie tylko zaostrzenie zarządzania, ale co ważniejsze, budowanie zaufania i tworzenie sprawiedliwego środowiska, tak aby ci, którzy przestrzegają przepisów, wyraźnie widzieli korzyści, a naruszyciele nie mieli możliwości ucieczki. Kiedy gospodarstwa domowe poczują, że deklarowanie, wystawianie faktur i prowadzenie ksiąg rachunkowych jest łatwe i sprawiedliwe, dobrowolne przestrzeganie przepisów stanie się nawykiem, a nie obowiązkiem.

Pan Mai Son, Zastępca Dyrektora Departamentu Podatkowego w Ministerstwie Finansów: Branża podatkowa zdecydowanie ewoluuje w kierunku „ludzie wiedzą – rozumieją – zgadzają się” z polityką podatkową, ponieważ jeśli będą mówić tylko sloganami, nie będą w stanie jej zrozumieć. Branża podatkowa przeszła już cztery główne etapy reform, przechodząc na cyfrowe zarządzanie oparte na danych. W związku z tym system danych podatkowych jest łączony z bankami, ubezpieczeniami, urzędami celnymi, przemysłem i handlem, a także zasobami naturalnymi i środowiskiem, aby porównywać, proponować deklaracje, redukować błędy i koszty przestrzegania przepisów; stosować blockchain i sztuczną inteligencję (AI) w systemie zarządzania nowej generacji, którego wdrożenie planowane jest na 2026 rok.

Celem jest wykorzystanie dużych zbiorów danych do analizy ryzyka, wykrywania oszustw i bardziej proaktywnego wspierania podatników. Dążenie do redukcji kosztów administracyjnych o 44%, czyli więcej niż ogólny wymóg 30%. Jest to zarówno zobowiązanie, jak i chęć budowania przyjaznego, przejrzystego i efektywnego środowiska podatkowego, przyczyniającego się pozytywnie do rozwoju kraju i zapewnienia bezpieczeństwa socjalnego.

Source: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html