Gospodarstwa domowe prowadzące działalność gospodarczą: trudny etap w drodze do poprawy przestrzegania przepisów podatkowych.

Sektor działalności gospodarczej, zwłaszcza w sektorze spożywczym, usługowym i internetowym, pozostaje „słabym punktem” w zarządzaniu podatkami. Organy podatkowe wdrażają szereg rozwiązań, od praktycznych wskazówek po wykorzystanie technologii cyfrowych, dążąc do zbudowania sprawiedliwego, przejrzystego i zrównoważonego systemu podatkowego.

Informacja ta była godna uwagi na seminarium „Promowanie dobrowolnego przestrzegania przepisów i pełnych składek podatkowych – budowanie ery dobrobytu”, zorganizowanym przez gazetę Lao Dong we współpracy z Departamentem Podatkowym ( Ministerstwem Finansów ) i VCCI po południu 23 października.

Scena na seminarium. Zdjęcie: PV

Właściciele indywidualnych firm nadal napotykają wiele przeszkód w składaniu deklaracji podatkowych.

Według danych Urzędu Skarbowego, w ciągu pierwszych dziewięciu miesięcy 2025 roku ponad 18 500 firm płacących podatki ryczałtowe przeszło na metodę deklaracji, prawie 2530 firm przeszło na model korporacyjny, a 98% firm płacących podatki elektronicznie wdrożyło deklaracje i płatności podatkowe. Ponad 133 000 firm zarejestrowało się w celu korzystania z faktur elektronicznych, co stanowi kluczowy krok przygotowawczy do zniesienia podatku ryczałtowego od 1 stycznia 2026 roku.

Powyższe dane wskazują na pozytywny postęp, ale aby ten proces był zrównoważony, wciąż istnieje wiele trudności. Informacje zwrotne od lokalnych społeczności wskazują, że sektor przedsiębiorstw indywidualnych, zwłaszcza w branży spożywczej, usługowej i internetowej, nadal stoi przed największymi wyzwaniami w zakresie poprawy dobrowolnego przestrzegania przepisów.

Pani Bui Thi Trang, Dyrektor Działu Rozwiązań Detalicznych, MISA Joint Stock Company. Zdjęcie: PV

Większość firm domowych jest prowadzona przez osoby starsze, działa na niewielką skalę, ma niewielkie nawyki związane z prowadzeniem dokumentacji i nieufnie podchodzi do procedur administracyjnych, zwłaszcza elektronicznych. Wiele z nich obawia się, że przejrzyste raportowanie przychodów oznacza, że ​​cała ich działalność będzie „widoczna”, co czyni je bardziej podatnymi na kontrole.

Co więcej, nawyk „nieżądania paragonów” wśród konsumentów zniechęca firmy do wystawiania faktur zgodnie z przepisami. Co więcej, niewielka część firm nadal celowo łamie przepisy, na przykład składając fałszywe deklaracje, unikając płacenia podatków, kupując i sprzedając faktury lub uczestnicząc w zmowie w oszustwach.

Promowanie dobrowolnego przestrzegania przepisów poprzez transformację cyfrową i zarządzanie ryzykiem.

Pan Phan Duc Hieu, członek Komisji Ekonomicznej i Finansowej Zgromadzenia Narodowego. Zdjęcie: PV

Eksperci biorący udział w warsztatach zgodzili się, że kluczowym kierunkiem, na którym powinien skupić się sektor podatkowy, jest udoskonalenie polityk zapewniających przejrzystość, prostotę i modernizację administracji podatkowej.

Pan Mac Quoc Anh, członek Komitetu Centralnego Wietnamskiego Frontu Ojczyzny, wskazał na trzy rodzaje kosztów, jakie ponoszą małe przedsiębiorstwa: koszty psychologiczne (strach przed naruszeniem przepisów), koszty utraconych możliwości (czas oczekiwania i utracone przepływy pieniężne) oraz koszty informacji (niespójność interpretacji i wytycznych między agencjami).

Badanie przeprowadzone przez Stowarzyszenie Małych i Średnich Przedsiębiorstw (MŚP) w Hanoi pokazuje, że ponad 65% nieformalnych firm przyznaje się do „braku wystarczającej wiedzy, aby prawidłowo złożyć deklarację”. Tymczasem 90% firm przechodzących na formalną działalność gospodarczą przyznaje, że największą przeszkodą jest „obawa przed naruszeniem przepisów podatkowych”. Wietnam ma obecnie średni roczny koszt przestrzegania przepisów podatkowych wynoszący 10–15 milionów VND na małą firmę, wliczając w to koszty zatrudnienia usług wsparcia. W związku z tym, pan Mac Quoc Anh argumentuje, że zarządzanie podatkami musi przejść od „zarządzania i kontroli” do „partnerstwa i obsługi”.

Zgadzając się z tym, pan Phan Duc Hieu, członek Komisji Gospodarczej i Finansowej Zgromadzenia Narodowego, stwierdził również, że aby poprawić przestrzeganie przepisów podatkowych, polityka musi być jasna, procedury uproszczone, a zarządzanie musi przesunąć się z procesu na cel. W szczególności transformacja cyfrowa wymaga zmiany sposobu myślenia o zarządzaniu; władze publiczne muszą proaktywnie wspierać obywateli; potrzebne są również mechanizmy zachęcające osoby z historią dobrego przestrzegania przepisów, wyraźnie odróżniające je od osób naruszających przepisy, co sprzyja samoświadomości.

Tymczasem pani Bui Thi Trang, dyrektor ds. rozwiązań detalicznych w MISA Joint Stock Company, uważa, że ​​technologia jest kluczem do ułatwienia przedsiębiorstwom przestrzegania przepisów podatkowych.

„Kluczowe jest, aby właściciele firm jasno rozumieli, co muszą zrobić, aby ułatwić wdrożenie i dostrzec korzyści z prawidłowego wykonania. Co więcej, integracja danych i automatyzacja pomagają właścicielom firm zmniejszyć ryzyko błędów, uniknąć zapominania o obowiązkach podatkowych i poczuć, że przestrzeganie przepisów staje się łatwiejsze” – dodała pani Trang.

Pan Noguchi Daisuke, główny doradca projektu podatkowego JICA. Zdjęcie: PV

Opierając się na doświadczeniach Japonii, pan Noguchi Daisuke, główny doradca JICA Tax Project (Japonia), stwierdził, że „zaufanie jest decydującym czynnikiem w utrzymaniu dobrowolnego przestrzegania przepisów”. Japonia odniosła sukces dzięki połączeniu edukacji podatkowej, przejrzystości procesów i rozwoju sieci doradców podatkowych wspierających podatników.

Twierdził, że Wietnam jest na dobrej drodze, jeśli chodzi o narzędzia takie jak faktury elektroniczne i e-Tax Mobile, ale potrzebuje większego wsparcia dla małych firm, pomagając im zachować zaufanie w obliczu trudności. Stanowi to również fundament, na którym Wietnam może się zbliżyć do nowoczesnego, przejrzystego i sprawiedliwego systemu podatkowego.

Pan Bui Ngoc Tuan, Zastępca Dyrektora Generalnego ds. Doradztwa Podatkowego i Prawnego w Deloitte Vietnam: Przejście ponad 18 000 gospodarstw domowych na deklaracje podatkowe w krótkim czasie świadczy o duchu współpracy i gotowości do zmian w sektorze gospodarki indywidualnej. Jednak, aby ta zmiana rzeczywiście się rozpowszechniła, potrzebne jest stałe wsparcie ze strony agencji zarządzających, organizacji konsultingowych i firm technologicznych. Wyzwaniem jest nie tylko zacieśnienie zarządzania, ale co ważniejsze, budowanie zaufania i tworzenie sprawiedliwego środowiska, w którym osoby przestrzegające przepisów dostrzegają korzyści, a osoby naruszające przepisy nie mogą się przed nimi uchylić. Kiedy gospodarstwa domowe poczują, że deklaracje podatkowe, fakturowanie i księgowość są łatwe i sprawiedliwe, dobrowolne przestrzeganie przepisów stanie się nawykiem, a nie obowiązkiem.

Pan Mai Son, Zastępca Dyrektora Departamentu Podatkowego w Ministerstwie Finansów: Sektor podatkowy dynamicznie ewoluuje w kierunku systemu, w którym „obywatele znają, rozumieją i zgadzają się” z polityką podatkową, ponieważ samo używanie sloganów nie doprowadzi do zrozumienia. Sektor podatkowy przeszedł cztery główne fazy reform, przechodząc w kierunku zarządzania opartego na danych. W związku z tym system danych podatkowych jest połączony z bankami, firmami ubezpieczeniowymi, urzędami celnymi, przemysłem i handlem oraz agencjami zasobów naturalnych i środowiska, aby umożliwić wzajemne korelowanie i sugerowanie deklaracji podatkowych, a także zmniejszyć liczbę błędów i koszty przestrzegania przepisów; technologia blockchain i sztuczna inteligencja (AI) są wykorzystywane w systemie zarządzania nowej generacji, którego wdrożenie planowane jest na 2026 rok.

Celem jest wykorzystanie dużych zbiorów danych do analizy ryzyka, wykrywania oszustw i proaktywnego wspierania podatników. Celem jest redukcja kosztów administracyjnych o 44%, przekraczając ogólny cel 30%. Jest to zarówno zobowiązanie, jak i chęć budowania przyjaznego, przejrzystego i efektywnego środowiska podatkowego, przyczyniającego się pozytywnie do rozwoju kraju i zapewnienia dobrobytu społecznego.

Source: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html