Doskonalenie polityki podatkowej, uproszczenie procedur administracyjnych, wsparcie podatników

(Chinhphu.vn) - Wicepremier Ho Duc Phoc zwrócił się do Ministerstwa Finansów z prośbą o przeanalizowanie cennych informacji i rzetelnych opinii zawartych w raporcie Rządowego Portalu Informacyjnego Elektronicznego, które będą służyć doradztwu oraz do zaproponowania uzupełnienia regulacji i polityki podatkowej.

Doskonalenie polityki podatkowej, uproszczenie procedur administracyjnych, wsparcie podatników

Niedawno Rządowy Portal Informacji Elektronicznej opublikował serię artykułów na temat „Czas na reformę podatkową”. W trzech kolejnych artykułach zamieszczono opinie ekspertów analizujących obecny stan systemu podatkowego, powołujących się na doświadczenia międzynarodowe i formułujących zalecenia dotyczące reform dostosowanych do warunków panujących w Wietnamie.

Odnosząc się do rozwiązań w zakresie reformy polityki podatkowej, prof. dr Hoang Van Cuong – były wiceprezes Narodowego Uniwersytetu Ekonomicznego , członek Zgromadzenia Narodowego XV kadencji, członek Komisji Finansów i Budżetu Zgromadzenia Narodowego – zaproponował trójwarstwowy model, którego podstawowymi zasadami są jasność, prostota, łatwość wdrożenia, łatwość kontroli i nadzoru, transparentność oraz adekwatność do rzeczywistości. Model ten opiera się na trzech filarach: delimitacji, uproszczeniu i digitalizacji.

Po pierwsze, konieczne jest wyraźne rozróżnienie podatków, aby oddzielić podatki behawioralne od podatków od działalności obywatelskiej. Każdy podatek musi jasno określać swoje cele i zakres stosowania, unikając nakładania się regulacji dotyczących tego samego przedmiotu. Na przykład, specjalny podatek konsumpcyjny i podatek środowiskowy powinny mieć na celu regulację zachowań konsumentów, podczas gdy VAT i podatek dochodowy powinny gwarantować obowiązek wnoszenia wkładu do budżetu.

Po drugie, należy stworzyć elastyczny mechanizm poboru podatku – „wiele opcji, jeden cel”. Podatek można naliczać według wielu różnych metod, dostosowanych do specyfiki i możliwości każdej grupy przedsiębiorstw, aby zapewnić sprawiedliwość i skuteczne wdrożenie.

Po trzecie, należy gruntownie zdigitalizować system podatkowy – przekształcając go z czysto obligatoryjnego w użyteczny dla podatników. Reforma musi jednocześnie objąć zarówno „sprzęt” (politykę, systemy podatkowe), jak i „oprogramowanie” (sposób jego organizacji, obsługi i obsługi). Nowoczesny system podatkowy musi spełniać trzy podstawowe funkcje: generować stabilne dochody dla budżetu państwa; zapewniać sprawiedliwość i rozsądne regulacje gospodarcze; oraz integrować się z zaawansowanymi praktykami międzynarodowymi.

W odniesieniu do podatku od wartości dodanej (VAT), prof. dr Hoang Van Cuong podkreślił potrzebę uproszczenia przepisów dotyczących faktur i dokumentów wejściowych, reformy procesu odliczeń i zwrotów podatku oraz ograniczenia zbędnych procedur. Jednocześnie konieczne jest zwiększenie odpowiedzialności podatników i promowanie cyfrowej transformacji w zarządzaniu podatkami, aby całkowicie wyeliminować sytuację, w której firmy muszą „wnioskować o zwrot podatku”. Zamiast tego zwroty podatku powinny być realizowane automatycznie, transparentnie i zgodnie z nowoczesnym mechanizmem zarządzania ryzykiem.

Dr Nguyen Si Dung – były zastępca szefa Biura Zgromadzenia Narodowego zaproponował szereg ważnych rozwiązań instytucjonalnych mających na celu reformę systemu podatkowego w Wietnamie.

Po pierwsze, system prawa podatkowego musi zostać zrestrukturyzowany w kierunku zintegrowanym, przejrzystym i łatwym do wdrożenia. Zamiast utrzymywać odrębne przepisy podatkowe, jak obecnie, konieczne jest zbudowanie jednolitego Kodeksu Podatkowego jako fundamentalnych ram prawnych dla całego krajowego systemu polityki podatkowej. Na tej podstawie należy zrestrukturyzować podatki w nowoczesnym kierunku, zgodnym z charakterystyką gospodarki cyfrowej i orientacją na zrównoważony rozwój. Polityka podatkowa musi przesunąć się z głównego celu, jakim jest ściąganie budżetu, na rolę kreowania rozwoju. W szczególności należy gruntownie przeanalizować podatek VAT, stopniowo zmniejszając zależność i stopniowo przechodząc na inteligentniejsze formy podatku konsumpcyjnego. Jednocześnie należy opracować nowe podatki o skutecznej i zrównoważonej regulacji, takie jak podatek cyfrowy (dla gospodarki cyfrowej), podatek węglowy (odpowiadający na zmiany klimatu) i progresywny podatek od nieruchomości (regulujący nadmierną akumulację aktywów, zapewniający sprawiedliwość społeczną).

Aby zapewnić nieprzerwany kierunek reform i wystarczającą siłę instytucjonalną, dr Nguyen Si Dung zaproponował powołanie Krajowego Komitetu ds. Reformy Podatkowej. Agencja ta musi działać intensywnie, z udziałem decydentów, niezależnych ekspertów, przedstawicieli biznesu i społeczeństwa. Komitet musi mieć prawo do badania, proponowania i monitorowania całego procesu reformy podatkowej, stając się ośrodkiem promowania innowacji instytucjonalnych w duchu nauki, obiektywizmu i wielowymiarowego słuchania.

Po drugie, Wietnam musi zwiększyć swoją zdolność reagowania politycznego w sposób bardziej elastyczny. Polityki takie jak natychmiastowe zwroty podatków dla turystów, promowanie eksportu na miejscu czy wdrażanie elastycznych polityk podatkowych w poszczególnych regionach i branżach muszą zostać zbadane, zinstytucjonalizowane i wdrożone zgodnie z kontekstem krajowym i praktykami międzynarodowymi.

Po trzecie, konieczne jest szybkie zniesienie mechanizmu podatku ryczałtowego – który ma wiele potencjalnych wad pod względem przejrzystości i sprawiedliwości. Dr Nguyen Si Dung zaproponował zastąpienie go modelem „podatku minimalistycznego” z niewielką stopą redukcji (1-2%), obliczaną bezpośrednio na podstawie rzeczywistych przychodów, rejestrowanych za pośrednictwem urządzeń elektronicznych, takich jak terminale POS, portfele elektroniczne czy kody QR. Takie podejście jest zarówno proste, jak i pozwala na skuteczną kontrolę bez konieczności rozbudowy aparatu administracyjnego.

Po czwarte, konieczne jest zbudowanie inteligentnego ekosystemu podatkowego, promującego kompleksową transformację cyfrową w sektorze podatkowym. Wszystkie procesy – od deklaracji, przez płatności i zwroty, po kontrolę podatkową – muszą zostać zdigitalizowane i synchronicznie połączone z krajowymi platformami danych, takimi jak banki, służby celne, dane o ludności, dane gruntowe, e-commerce itp. Dzięki temu dane w czasie rzeczywistym staną się podstawą dla państwa do budowania elastycznej, terminowej i precyzyjnej polityki podatkowej.

Po piąte, konieczne jest przekształcenie relacji między organami podatkowymi a przedsiębiorstwami z „zarządzania” na „towarzyszenia”. Podatnicy muszą otrzymywać jasne wsparcie, doradztwo i wskazówki, a urzędnicy skarbowi muszą stać się ekspertami w zakresie prawa, technologii i komunikacji publicznej. Tylko wtedy obowiązki podatkowe będą mogły być realizowane w sposób przejrzysty, wygodny i zgodny z prawem – przyczyniając się do wzrostu zaufania społecznego i efektywności krajowej administracji podatkowej…

Rządowy Elektroniczny Portal Informacyjny zebrał informacje prasowe, opinię publiczną i zalecenia zawarte w powyższych artykułach i przekazał je Prezesowi Rady Ministrów.

Biorąc pod uwagę sprawozdanie Rządowego Portalu Informacji Elektronicznej, wicepremier Ho Duc Phoc zwrócił się do Ministerstwa Finansów, zgodnie z jego funkcjami, zadaniami i uprawnieniami, o zbadanie cennych informacji i ważnych opinii zawartych w sprawozdaniu Rządowego Portalu Informacji Elektronicznej w celu wykorzystania ich do prac doradczych, zaproponowania udoskonalenia przepisów i polityk podatkowych; nakazania organom podatkowym koordynacji z odpowiednimi agencjami w celu wzmocnienia zarządzania poborem podatków, uproszczenia procedur administracyjnych, wsparcia podatników i przyczynienia się do skutecznego wdrożenia Strategii reformy systemu podatkowego do 2030 r. zgodnie z decyzją nr 508/QD-TTg z dnia 23 kwietnia 2022 r. Premiera.

Phuong Nhi

Source: https://baochinhphu.vn/hoan-thien-chinh-sach-thue-don-gian-hoa-thu-tuc-hanh-chinh-ho-tro-nguoi-nop-thue-102250508152550068.htm