Nowe przepisy dotyczące sposobu i podstaw obliczania składek ubezpieczeniowych za ubezpieczenia pojazdów mechanicznych, obowiązujące od 2 listopada 2023 r.

[reklama_1]
Zgodnie z artykułem 25 Okólnika 67/2023/TT-BTC określającym metodę i podstawy obliczania składek ubezpieczeniowych za ubezpieczenie pojazdów mechanicznych, prosimy o zapoznanie się z poniższym artykułem.

Mua bảo hiểm xe máy bắt buộc được quyền lợi gì?

Nowe przepisy dotyczące sposobu i podstaw obliczania składek ubezpieczeniowych za ubezpieczenia komunikacyjne obowiązujące od 2 listopada 2023 r. (Źródło: Internet)

2 listopada Minister Finansów wydał Okólnik 67/2023/TT-BTC zawierający wytyczne dotyczące niektórych przepisów Ustawy o działalności ubezpieczeniowej oraz Dekret 46/2023/NĐ-CP szczegółowo opisujący wdrożenie niektórych przepisów Ustawy o działalności ubezpieczeniowej.

1. Nowe przepisy dotyczące sposobu i podstaw ustalania wysokości składek ubezpieczeniowych za ubezpieczenia komunikacyjne obowiązujące od 2 listopada 2023 r.

Zgodnie z artykułem 25 Okólnika 67/2023/TT-BTC regulującego metodę i podstawę obliczania składek ubezpieczeniowych za ubezpieczenie pojazdów mechanicznych, stosuje się następujące zasady:

- Towarzystwa ubezpieczeń majątkowych i osobowych oraz oddziały zagranicznych towarzystw ubezpieczeń majątkowych i osobowych zobowiązane są do proaktywnego stosowania odpowiednich metod obliczania składek na ubezpieczenie pojazdów mechanicznych, zapewniając spełnienie co najmniej następujących wymogów:

+ Składki ubezpieczeniowe są ustalane w sposób zapewniający zgodność z postanowieniami art. 87 ust. 2 lit. d) ustawy o działalności ubezpieczeniowej;

+ Składki ubezpieczeniowe obejmują składkę netto, koszty wdrożenia produktu i prognozowany zysk. Składki netto, koszty wdrożenia produktu ubezpieczeniowego i prognozowany zysk oblicza się zgodnie z postanowieniami klauzul 2, 3 i 4 artykułu 25 Okólnika 67/2023/TT-BTC;

Do obliczania składek ubezpieczeniowych stosuje się następujące czynniki związane z ryzykiem, w tym:

++ Rodzaje pojazdów mechanicznych w rozumieniu przepisów ruchu drogowego;

++ Cel działalności gospodarczej (pojazd użytkowy, pojazd nieużytkowy);

++ Przeznaczenie pojazdów mechanicznych (samochodów osobowych, ciężarowych, specjalistycznych);

++ Rok produkcji pojazdu mechanicznego.

W przypadkach, w których oprócz wyżej wymienionych czynników ryzyka stosowane są dodatkowe czynniki związane z ryzykiem, towarzystwa ubezpieczeń majątkowych i oddziały zagranicznych towarzystw ubezpieczeń majątkowych muszą zapewnić posiadanie danych określonych w punkcie a, klauzuli 2, artykułu 25 Okólnika 67/2023/TT-BTC;

+ Podaj szczegółowe informacje dotyczące podwyżek i obniżek składek ubezpieczeniowych.

Podwyżki składek ubezpieczeniowych muszą być ustalane na podstawie czynników zwiększających ryzyko ubezpieczeniowe.

Obniżki składek muszą zapewniać, że w każdym przypadku składka po obniżce nie będzie niższa od składki netto i będą oparte na jednym lub kilku czynnikach, które zmniejszają, rozpraszają lub dzielą ryzyko lub obniżają koszty wdrożenia produktów ubezpieczeniowych dla pojazdów mechanicznych, w tym liczbie ubezpieczonych pojazdów, wyborze udziału własnego, wysokości udziału własnego, historii szkodowości, sposobie dystrybucji produktów i innych czynnikach (jeśli występują). W przypadku obniżki składki z tytułu sprzedaży bezpośredniej, obniżona kwota składki nie może przekroczyć stawki prowizji agenta ubezpieczeniowego określonej w artykule 51 Okólnika 67/2023/TT-BTC;

+ Składka za dodatkowe klauzule ubezpieczenia odpowiada warunkom i obowiązkom ubezpieczenia. Jeżeli dodatkowe klauzule rozszerzają zakres ochrony, składka musi zostać podwyższona. Jeżeli natomiast zawężają zakres ochrony, składka musi zostać obniżona, ale w żadnym przypadku obniżka nie może być większa od składki netto.

- Składka netto to kwota składki ubezpieczeniowej zapłaconej w celu zapewnienia wypełnienia zobowiązań uzgodnionych z ubezpieczającym, odpowiadających warunkom ubezpieczenia i odpowiedzialności.

Zakłady ubezpieczeń majątkowych i osobowych oraz oddziały zagranicznych zakładów ubezpieczeń majątkowych i osobowych ustalają wysokość składki netto na roczny okres ubezpieczenia produktów ubezpieczeń komunikacyjnych, zapewniając spełnienie następujących wymogów:

+ Składki netto ustalane są na podstawie rzeczywistych statystyk operacyjnych zakładów ubezpieczeń i oddziałów zagranicznych towarzystw ubezpieczeń majątkowych, zapewniając skalę i ciągłość przez okres co najmniej 5 kolejnych lat.

W przypadku gdy dane statystyczne nie gwarantują skali i ciągłości, towarzystwa ubezpieczeniowe i oddziały zagranicznych towarzystw ubezpieczeń majątkowych mogą korzystać z następujących źródeł:

++ Składka ubezpieczeniowa netto ogłoszona przez właściwy organ lub organizację;

++ Do ustalania wysokości składek ubezpieczeniowych netto wykorzystuje się oficjalne, publicznie dostępne statystyki publikowane przez właściwe organizacje krajowe;

++ Składka netto jest dostarczana przez spółkę dominującą lub przedsiębiorstwo reasekuracyjne, lub zagraniczną instytucję ubezpieczeniową otrzymującą reasekurację; w takim przypadku przedsiębiorstwo reasekuracyjne lub organizacja musi mieć minimalny rating „BBB” według Standard & Poor's lub Fitch, „B++” według AMBest, „Baal” według Moody's lub równoważne ratingi od innych organizacji pełniących funkcję i mających doświadczenie w ratingu w ostatnim roku obrotowym poprzedzającym datę złożenia wniosku o metodę i podstawę obliczania składek ubezpieczeniowych, a także musi mieć doświadczenie w ocenie ryzyka reasekuracyjnego tego rodzaju na rynku wietnamskim lub azjatyckim.

W przypadku dokonania korekty składki netto zagranicznego reasekuratora (podwyższenia lub obniżenia), towarzystwo ubezpieczeniowe lub oddział zagranicznego towarzystwa ubezpieczeń majątkowych jest zobowiązane do przedstawienia wyjaśnień dotyczących przyczyn tej korekty.

Wykorzystanie składek ubezpieczeniowych netto dostarczanych przez towarzystwa i organizacje reasekuracyjne musi gwarantować spójność ze świadczeniami ubezpieczeniowymi, jakie towarzystwo ubezpieczeniowe lub oddział zagranicznego towarzystwa ubezpieczeń na życie zamierza zapewnić zgodnie z zasadami i warunkami produktu ubezpieczeniowego.

+ Wysokość składki ubezpieczeniowej netto ustalana jest indywidualnie dla każdego ryzyka lub dla szeregu następujących ryzyk: zderzenie (w tym zderzenie z innymi przedmiotami); wywrócenie się, upadek, zatonięcie; uderzenie spadającymi przedmiotami; pożar, wybuch; klęski żywiołowe; kradzież; i inne ryzyka (jeśli takie istnieją).

- Składki netto krótkoterminowe (krótsze niż 1 rok) lub długoterminowe (dłuższe niż 1 rok) ustalane są na podstawie składki netto za roczny okres ubezpieczenia i muszą zawierać wyjaśnienie założeń dotyczących alokacji ryzyka odpowiadających okresowi ubezpieczenia.

- Towarzystwa ubezpieczeń majątkowych i osobowych oraz oddziały zagranicznych towarzystw ubezpieczeń majątkowych i osobowych muszą zapewnić, aby założenia dotyczące kosztów i zysków uwzględniane w składce ubezpieczeniowej nie przekraczały 50% składki ubezpieczeniowej.

- Dokumenty wyjaśniające metodologię i podstawy obliczania składek ubezpieczeniowych, zgodnie z modelem określonym w Załączniku IV wydanym w Okólniku 67/2023/TT-BTC.

2. Formy świadczenia usług i produktów ubezpieczeniowych online.

Zgodnie z artykułem 5 Okólnika 67/2023/TT-BTC, formy świadczenia usług i produktów ubezpieczeniowych online obejmują:

- Portal/strona internetowa z nazwą domeny zarejestrowaną zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, witryna handlu elektronicznego sprzedająca towary lub aplikacje zainstalowane na urządzeniach elektronicznych podłączonych do sieci, które umożliwiają użytkownikom usług lub kupującym ubezpieczenia dostęp do portalu/strony internetowej lub witryny handlu elektronicznego sprzedającej towary;

Lub aplikacje zainstalowane na portalach/stronach internetowych, stronach e-commerce sprzedających towary lub aplikacje e-commerce utworzone przez towarzystwa ubezpieczeniowe, oddziały zagranicznych towarzystw ubezpieczeń majątkowych lub towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oferujące mikroubezpieczenia w celu ułatwienia świadczenia usług i produktów ubezpieczeniowych online.

- Portal/strona internetowa z nazwą domeny zarejestrowaną zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, strona internetowa handlu elektronicznego sprzedająca towary, strona internetowa świadcząca usługi handlu elektronicznego lub aplikacje zainstalowane na sieciowych urządzeniach elektronicznych, które umożliwiają użytkownikom usług lub nabywcom ubezpieczeń dostęp do portalu/strony internetowej, strony internetowej handlu elektronicznego sprzedającej towary lub strony internetowej usług handlu elektronicznego, utworzone przez firmy brokerskie zajmujące się ubezpieczeniami lub agentów ubezpieczeniowych w celu świadczenia usług i produktów ubezpieczeniowych w środowisku online.

Do witryn internetowych oferujących usługi handlu elektronicznego zalicza się następujące typy:

+ Platforma handlu elektronicznego;

+ Inne rodzaje stron internetowych określone przez Ministerstwo Przemysłu i Handlu .

Zobacz także Okólnik 67/2023/TT-BTC obowiązujący od 2 listopada 2023 r., z wyjątkiem następujących przypadków:

- Punkty a, b, c, d, e, i Klauzuli 1, punkty b, d Klauzuli 2, punkty a, b Klauzuli 3 Artykułu 20, punkty a, b Klauzuli 1 Artykułu 29, artykuły 33, 34, 45, 46, 47, 48, 51, Klauzula 1 Artykułu 52, artykuł 55, sekcje 3 i 4 Rozdziału IV Okólnika 67/2023/TT-BTC obowiązują od 1 stycznia 2023 r.

- Klauzule 2 i 3 artykułu 29 Okólnika 67/2023/TT-BTC, obowiązującego od 1 lipca 2024 r., stanowią, że materiały ilustracyjne sprzedaży produktów ubezpieczeń na życie typu universal life muszą zawierać minimalne informacje określone w Załączniku I Okólnika 52/2016/TT-BTC; materiały ilustracyjne sprzedaży produktów ubezpieczeń powiązanych z jednostkami uczestnictwa muszą zawierać minimalne informacje określone w Załączniku II Okólnika 135/2012/TT-BTC; a materiały ilustracyjne sprzedaży produktów ubezpieczeń emerytalnych muszą zawierać minimalne informacje określone w Załączniku IV Okólnika 115/2013/TT-BTC.

Okólnik 67/2023/TT-BTC zastępuje Okólnik 50/2017/TT-BTC, Okólnik 01/2019/TT-BTC, Artykuł 1 Okólnika 89/2020/TT-BTC, Artykuł 1 Okólnika 14/2022/TT-BTC, Okólnik 135/2012/TT-BTC, Okólnik 115/2013/TT-BTC, Okólnik 130/2015/TT-BTC i Okólnik 52/2016/TT-BTC.

Źródło