Promowanie dobrowolnego przestrzegania przepisów i płacenia pełnych podatków.

„Dobrowolne przestrzeganie przepisów podatkowych jest miękką infrastrukturą współczesnego zarządzania” – tak brzmiało ogólne przekonanie ekspertów, przedstawicieli państwowych agencji zarządczych i przedsiębiorstw, którzy uczestniczyli w niedawno zorganizowanym seminarium „Promowanie dobrowolnego przestrzegania przepisów i pełnego opłacania podatków – budowanie silnej ery”.

Wiele opinii podczas warsztatów sugerowało również, że aby przestrzeganie przepisów podatkowych stało się „kulturą”, kluczowe jest, aby zasady były jasne, łatwe do przestrzegania i zmniejszały obciążenia proceduralne. W szczególności potrzebny jest mechanizm zachęcający i rozróżniający podmioty z historią dobrego przestrzegania przepisów od tych, które tego nie robią.

Przejrzystość polityki, uproszczone procedury.

Zastępca Dyrektora Departamentu Podatkowego, Mai Son, podkreślił, że dobrowolne przestrzeganie przepisów jest „wskaźnikiem zaufania”. W związku z tym krajowy system finansowy jest zrównoważony tylko wtedy, gdy obywatele wierzą, że ich pieniądze z podatków są wykorzystywane w sposób przejrzysty i dla dobra wspólnego, takiego jak polityka socjalna, ubezpieczenia zdrowotne , edukacja itp.

Poprawa dobrowolnego płacenia podatków to nie tylko zadanie techniczne, ale krok naprzód w zakresie kultury i zaufania między państwem a obywatelami. Zdjęcie: HH

Zgadzając się z tym punktem widzenia, Phan Duc Hieu, pełnoetatowy członek Komisji Ekonomicznej Zgromadzenia Narodowego, argumentował, że przestrzeganie prawa powinno stać się „kulturą”. Aby to osiągnąć, pan Hieu wskazał na kluczowe czynniki: przepisy muszą być jasne i łatwe do przestrzegania przez obywateli, minimalizując obciążenia proceduralne. W szczególności potrzebny jest mechanizm zachęcający i rozróżniający podmioty z historią dobrego przestrzegania prawa od tych, które tego nie robią.

Podczas warsztatów eksperci i menedżerowie jednogłośnie zgodzili się, że aby zachęcić do dobrowolnego przestrzegania przepisów, polityki i procedury muszą być przede wszystkim proste, przejrzyste i sprawiedliwe. Jedną z fundamentalnych zmian wdrażanych przez sektor podatkowy jest oficjalne zniesienie ryczałtu dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą od 1 stycznia 2026 roku.

Według Le Thi Chinh, zastępcy kierownika Wydziału Spraw Zawodowych Departamentu Podatkowego, jest to ważny krok w kierunku metody opartej na deklaracjach, opartej na zasadzie „zaufania” podatnikom do samodzielnego deklarowania i płacenia podatków na podstawie faktycznie uzyskanych dochodów. Ta nowa metoda ma trzy wyjątkowe zalety: prostotę (łatwe do zrozumienia wzory), przejrzystość (dane weryfikowane za pomocą faktur elektronicznych) i przewidywalność (pomoc gospodarstwom domowym prowadzącym działalność gospodarczą w samodzielnym planowaniu finansów). Pozytywna zmiana jest widoczna – ponad 18 500 gospodarstw domowych korzystających z ryczałtu przeszło na metody oparte na deklaracjach w ciągu pierwszych dziewięciu miesięcy 2025 roku, a 98% z nich już płaci podatki drogą elektroniczną.

Z perspektywy międzynarodowej, Frank Van Brunschot, starszy ekonomista MFW, stwierdził, że relacja podatków do PKB w Wietnamie w 2024 roku wyniesie 13,1%, czyli mniej niż zalecane 15-16%, które ma wspierać zrównoważony wzrost gospodarczy. Podkreślił, że aby zmobilizować dochody, rola organów podatkowych jest niezwykle ważna, a ich celem jest poprawa przestrzegania przepisów i poszerzenie bazy podatkowej, a nie tylko podwyższanie stawek podatkowych.

Technologia i media promują kulturę dobrowolnego podporządkowania się.

Jeśli transparentna polityka jest warunkiem „koniecznym”, to inteligentna technologia i skuteczna komunikacja są warunkami „wystarczającymi” do promowania kultury dobrowolnego przestrzegania prawa. Według zastępcy dyrektora Departamentu Podatkowego, Mai Son, sektor podatkowy przechodzi cztery fazy reformy, której fundamentem jest e-podatki. Celem jest zbudowanie wielosektorowej, połączonej bazy danych (bankowość, cło, przemysł i handel itp.), zapewniającej „dokładność, przejrzystość i aktywność” danych. System może następnie „sugerować deklaracje podatkowe”, ułatwiając podatnikom deklarowanie i płacenie podatków. Sektor podatkowy wykorzystuje również nowe technologie, takie jak sztuczna inteligencja i Big Data, do analizy ryzyka i planuje wdrożenie systemu zarządzania podatkami nowej generacji od 2026 roku.

W następstwie wdrożenia Rezolucji 68, Ministerstwo Finansów wydało „Program transformacji modelu i metod zarządzania podatkami dla gospodarstw domowych w przypadku zniesienia podatku liniowego” wraz z decyzją nr 3389/QD-BTC. W związku z tym, program ten określa fundamentalne rozwiązania mające na celu osiągnięcie celu, jakim jest oficjalne zniesienie podatku liniowego od 1 stycznia 2026 r., co doprowadzi do istotnej zmiany w zarządzaniu podatkami dla gospodarstw domowych i osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą. (Zdjęcie: PV)

Z perspektywy biznesowej, Bui Thi Trang, dyrektor ds. rozwiązań detalicznych w MISA, stwierdziła, że ​​technologia sprawia, że ​​przestrzeganie przepisów staje się „naturalne”. Dzięki automatycznym przypomnieniom, agregacji danych i generowaniu deklaracji, podatnicy uznają to za „łatwe” i „zrobią to”. Dlatego Trang zaproponowała, aby organy podatkowe zezwoliły na bezpośrednie połączenie oprogramowania firm z bankowymi bramkami płatniczymi, tak aby podatnicy mogli płacić podatki bezpośrednio za pośrednictwem jednej aplikacji.

Wiele opinii zgadzało się również z poglądem, że w obecnym kontekście przestrzeganie przepisów podatkowych to nie tylko obowiązek, ale także przewaga konkurencyjna. Pan Bui Ngoc Tuan, przedstawiciel Deloitte Vietnam, stwierdził, że globalny trend postrzega przestrzeganie przepisów podatkowych jako „zobowiązanie do przejrzystości i społecznej odpowiedzialności”. Duże korporacje przeszły od „przestrzegania przepisów” (poziom 1) do „zarządzania ryzykiem” (poziom 2) i „strategii” (poziom 3). Postrzegają dane podatkowe jako „strategiczny atut”, wykorzystując sztuczną inteligencję do prognozowania ryzyka i optymalizacji przepływów pieniężnych. Do takiego podejścia powinny dążyć wietnamskie firmy.

W imieniu sektora podatkowego, Zastępca Dyrektora Departamentu Podatkowego, Mai Son, podziękował za cenne uwagi ekspertów i przedstawicieli biznesu, potwierdzając, że warsztaty odbyły się w czasie, gdy sektor podatkowy nowelizuje ustawę o administracji podatkowej i buduje nowy system informatyczny. Jest to okazja dla całego sektora do przeglądu, oceny i udoskonalenia wszystkich procesów operacyjnych, aby sprostać wymogom kompleksowej reformy i głębokiej integracji Wietnamu w kontekście globalnym – zgodnie ze standardami MFW, Banku Światowego i OECD.

Sektor podatkowy doskonale zdaje sobie sprawę, że pomimo znacznych wysiłków, nadal istnieją obszary wymagające poprawy. Dlatego też przeprojektowanie nowoczesnego modelu zarządzania podatkami, zintegrowanego z infrastrukturą danych i technologiami cyfrowymi, jest kluczowym krokiem w kierunku zwiększenia efektywności zarządzania i zapewnienia synchronicznego połączenia z krajową bazą danych, dążąc do udostępniania dużych zbiorów danych między agencjami rządowymi. Ostatecznym celem jest nie tylko lepsze zarządzanie podatkami, ale także stworzenie sprawiedliwego i przejrzystego środowiska biznesowego, wspieranie zrównoważonych źródeł dochodów oraz przyczynianie się do realizacji głównych celów kraju, takich jak dobrobyt społeczny, rozwój infrastruktury i wzmocnienie potencjału narodowego.

Źródło: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html