Nie trać dużych wpływów podatkowych z tytułu towarów o małej wartości

Podczas seminarium „Zwiększanie efektywności zarządzania podatkami w handlu elektronicznym”, zorganizowanego przez Rządowy Portal Informacji Elektronicznej po południu 23 września, docent dr Dinh Trong Thinh, były kierownik Wydziału Finansów Międzynarodowych Akademii Finansów, zauważył, że w przypadku towarów o małej wartości sprzedawanych w handlu elektronicznym występują duże straty w dochodach podatkowych.

Według danych Ministerstwa Przemysłu i Handlu , w 2013 r. skala wietnamskiego rynku handlu detalicznego online osiągnęła wartość 2,2 mld USD, a do 2023 r. osiągnie 20,5 mld USD, co będzie stanowiło 8% całkowitej sprzedaży detalicznej towarów i przychodów z usług konsumenckich w całym kraju.

„Od stycznia do czerwca 2024 roku każdego miesiąca wartość drobnych towarów przekraczających granicę będzie wynosić od 1,3 do 1,9 miliarda dolarów bez płacenia podatku. Przy 4-5 milionach zamówień przekraczających granicę każdego dnia, po opłaceniu podatku, liczba ta będzie ogromna. Oczywiste jest, że mechanizm polityki jest niespójny” – powiedział Thinh, cytując statystyki Ministerstwa Informacji i Komunikacji .

Pan Toa tama.jpg
Prelegenci biorący udział w dyskusji. Zdjęcie: VPG

W międzyczasie wiele krajów zniosło przepisy o zwolnieniach podatkowych dla towarów o małej wartości.

Od 1 stycznia 2021 r. Unia Europejska zniosła bezcłowe przewozy towarów o wartości poniżej 22 euro. Usługi turystyczne o wartości poniżej 135 funtów, które wcześniej były zwolnione z cła, teraz również podlegają opodatkowaniu.

W Tajlandii obowiązuje jednolity podatek na towary wwożone i wywożone z kraju, wszystkie podlegają 7% stawce podatkowej, bez względu na ich małą lub dużą wartość.

„Zmiana i udoskonalenie mechanizmu polityki to zadanie, które należy wykonać natychmiast. Mechanizm polityki musi być dostosowany do konkretnych warunków i zgodny z praktyką. W 2010 roku, zgodnie z decyzją nr 78 rządu, nie pobieraliśmy podatków od małych kwot poniżej 1 miliona VND, aby złagodzić problem odprawy celnej podczas kontroli celnej.

Ale teraz jest inaczej. W erze gospodarki cyfrowej procedury można załatwić szybko, w ciągu zaledwie kilku sekund, nie ma już potrzeby takiego zwalniania z podatków” – zalecił pan Thinh.

W odniesieniu do tej kwestii, pani Nguyen Thi Lan Anh, dyrektor Departamentu Zarządzania Podatkami dla Małych i Średnich Przedsiębiorstw, Gospodarstw Domowych i Osób Fizycznych (Ogólny Departament Podatkowy) powiedziała: Ministerstwo Finansów właśnie przedstawiło rządowi poprawki i uzupełnienia do ustawy o podatku od wartości dodanej, w tym raport dotyczący usunięcia regulacji dotyczącej zwolnienia z podatku od wartości dodanej małych towarów detalicznych.

Platforma e-commerce deklaruje podatki w imieniu osób fizycznych/gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą

Pani Lan Anh powiedziała, że ​​Departament Podatków podlega również Ministerstwu Finansów, aby doradzać rządowi i przedłożyć premierowi wniosek o zmianę i uzupełnienie Dekretu 123, w tym o zaproponowanie treści związanych z zarządzaniem podatkiem od handlu elektronicznego.

W szczególności organizacje, osoby fizyczne i gospodarstwa domowe korzystające z platformy mogą upoważnić platformę e-commerce do deklarowania i płacenia podatków w ich imieniu. Ten mechanizm deklarowania i płacenia podatków w ich imieniu dotyczy wyłącznie platform e-commerce z funkcją zamawiania online.

E-commerce 2.jpg
Jeśli platformy/sale e-commerce będą deklarować i płacić podatki w imieniu osób fizycznych/gospodarstw domowych, zmniejszy to liczbę osób zobowiązanych do deklarowania i płacenia podatków. Zdjęcie: Minh Ngoc

Źródła referencyjne Banku Światowego (WB) i Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) wskazują, że w celu właściwego zarządzania działalnością e-commerce, platformy/platformy e-commerce powinny deklarować i płacić podatki w imieniu osób fizycznych/gospodarstw domowych, minimalizując w ten sposób liczbę osób zobowiązanych do deklarowania i płacenia podatków.

Spowoduje to skrócenie procedur administracyjnych, obniżenie kosztów przestrzegania przepisów przez podatników prowadzących działalność w zakresie handlu elektronicznego oraz obniżenie kosztów, jakie organy podatkowe muszą ponosić w celu monitorowania przestrzegania przepisów przez podatników.

W marcu 2021 roku Rada Unii Europejskiej nałożyła na operatorów platform e-commerce nowe obowiązki w zakresie deklarowania i odprowadzania podatków w imieniu przedsiębiorców prowadzących działalność e-commerce na platformie. Regulacja ta pomogła przedsiębiorcom e-commerce czuć się bezpiecznie w wypełnianiu swoich zobowiązań podatkowych wobec budżetu państwa.

W niektórych stanach w USA platformy handlu elektronicznego mają obowiązek deklarowania i płacenia podatków w imieniu przedsiębiorców prowadzących działalność w handlu elektronicznym na danej platformie (zarówno krajowych, jak i zagranicznych).

W szczególności Chiny wymagają od platform e-commerce deklarowania informacji o działalności handlowej prowadzonej za pośrednictwem krajowych i międzynarodowych platform e-commerce. Właściciele platform e-commerce muszą przechowywać te informacje przez 3 lata i przekazywać je chińskim organom podatkowym.

Wiele ministerstw i oddziałów koordynuje działania w celu zarządzania podatkiem od handlu elektronicznego

Wiele ministerstw i oddziałów aktywnie współpracuje z Generalnym Departamentem Podatków i Ministerstwem Finansów w celu zwiększenia efektywności poboru podatków od handlu elektronicznego.

Łączne przychody z podatków z działalności e-commerce wzrosły gwałtownie z kilku tysięcy miliardów VND w 2021 r. do 83 000 miliardów VND w 2022 r., 97 000 miliardów VND w 2023 r., a tylko w pierwszych 7 miesiącach 2024 r. wyniosły ponad 78 000 miliardów VND.

Od około roku Ministerstwo Przemysłu i Handlu współpracuje z Generalnym Departamentem Podatków – Ministerstwem Finansów oraz Ministerstwem Informacji i Łączności w celu zbudowania i uzupełnienia wspólnej bazy danych na temat handlu elektronicznego.

Na portalu zarządzania handlem elektronicznym online.gov.vn znajdują się dość kompletne dane na temat przedsiębiorstw będących właścicielami witryn i parkietów handlu elektronicznego, które ukończyły procedury powiadomienia i rejestracji w Ministerstwie Przemysłu i Handlu.

„Udostępniliśmy Departamentowi Podatków dane ponad 1000 podmiotów, które są właścicielami platform e-commerce w formie stron internetowych lub aplikacji; w przyszłości udostępnimy dane około 50 000 podmiotów, które są właścicielami witryn e-commerce służących do sprzedaży towarów” – powiedziała pani Lai Viet Anh, zastępca dyrektora Departamentu E-commerce i Gospodarki Cyfrowej Ministerstwa Przemysłu i Handlu.

Pan Tran Minh Tuan, dyrektor Departamentu Gospodarki Cyfrowej i Społeczeństwa Cyfrowego w Ministerstwie Informacji i Komunikacji, powiedział, że agencja ta właśnie przekazała Departamentowi Podatków Ogólnego informacje na temat 14 zagranicznych organizacji i osób fizycznych prowadzących transgraniczną działalność reklamową; 24 organizacji biznesowych i osób fizycznych prowadzących transgraniczną działalność reklamową cyfrową z organizacjami zagranicznymi; oraz 6 zagranicznych przedsiębiorstw świadczących usługi radiowe, telewizyjne i telewizji płatnej z zagranicy.

„Porównaliśmy również dane 86 przedsiębiorstw telekomunikacyjnych dotyczące aktywności telekomunikacyjnej i baz danych nazw domen .vn z działalnością e-commerce” – powiedział pan Tuan.