A Tan Viet Securities não pagou VND 14,8 bilhões em títulos vencidos.

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Recentemente, a Tan Viet Securities Corporation (TVSI) anunciou seu relatório financeiro auditado de 2022 com muitos comentários negativos do auditor.

Em especial, de acordo com o auditor, no curso de suas atividades, a TVSI adquiriu títulos corporativos individuais de emissores e investidores e os revendeu diversas vezes a investidores. Ao mesmo tempo, a empresa também assinou contratos para recomprar alguns títulos vendidos a investidores a um preço específico em uma data futura específica. Ao vender e recomprar títulos com investidores, a empresa registra como atividades de negociação proprietária.

Em 31 de dezembro de 2022, o valor nominal total dos títulos para os quais a Tan Viet Securities assinou um contrato de recompra em 31 de dezembro de 2022 era de aproximadamente mais de VND 20,700 bilhões, dos quais o valor que venceu, mas não foi pago, era de aproximadamente mais de VND 4,870 bilhões.

No entanto, em 18 de agosto de 2023, a empresa anunciou o relatório de auditoria de 2022, mostrando que o valor nominal total dos títulos para os quais a empresa havia assinado um contrato de recompra era de cerca de 18.000 bilhões de VND, dos quais o valor devido para pagamento, mas ainda não pago, era de mais de 14.800 bilhões de VND.

Além disso, o parecer de exceção do auditor também declarou que, em 31 de dezembro de 2022, a empresa havia feito provisões para violação do contrato de recompra de títulos devidos, mas não executados, no nível de 50%, equivalente a cerca de VND 195 bilhões do valor máximo da obrigação contratual violada, de acordo com o valor total dos contratos de recompra de mais de VND 4,870 bilhões, porque acreditava que:

“A violação da TVSI ocorreu por motivo de força maior, conforme estipulado em contrato, portanto, durante o processo de resolução de disputa, a empresa pode negociar para evitar ser multada no nível máximo e a empresa só indenizará quando houver uma decisão de um órgão estadual competente”, afirmou a unidade de auditoria.

Finanças - Bancos - Tan Viet Securities não pagou 14.800 bilhões de VND em títulos com vencimento — Status do depósito em 31 de dezembro de 2022 (Fonte: demonstrações financeiras auditadas da TVSI).

Sobre esta questão, a TVSI disse que até o momento a empresa não teve que pagar quaisquer custos relacionados à violação de contratos de recompra de títulos, demonstrando que as disposições acima são adequadas e garantem o princípio da prudência contábil.

Por outro lado, o auditor também observou que, a partir de 2 de novembro de 2022, o saldo de depósitos da TVSI no Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) é de cerca de VND 1,609 bilhão, incluindo depósitos de investidores atendendo às necessidades de pagamento de transações de títulos de cerca de VND 879 bilhões, depósitos da TVSI atendendo a outras obrigações de pagamento a clientes de cerca de VND 730 bilhões que não podem ser negociados.

A empresa enviou muitos despachos oficiais às autoridades relevantes para aprovar ordens de transferência de dinheiro das contas da TVSI no SCB para outras contas para negociação de títulos, mas ainda não recebeu uma resposta das autoridades.

A TVSI está atualmente sob controle especial (de 18 de maio a 17 de setembro de 2023), de acordo com a decisão da Comissão Estadual de Valores Mobiliários. Além disso, a empresa está suspensa da negociação de valores mobiliários na bolsa de valores listada e do registro para negociação a partir de 27 de junho de 2023, até que a Comissão Estadual de Valores Mobiliários a retire do controle especial.

Finanças - Bancos - A Tan Viet Securities não pagou 14.800 bilhões de VND em títulos com vencimento (Figura 2). — Explicação da diferença de lucro da TVSI (Fonte: Demonstrações financeiras auditadas).

De acordo com o relatório financeiro auditado de 2022, a receita operacional da empresa permanece a mesma, em VND 2,552 bilhões, conforme o relatório divulgado. No entanto, as despesas operacionais ajustadas aumentaram 12%, para VND 2,302 bilhões. Consequentemente, o lucro após impostos diminuiu 62%, para VND 148 bilhões.

Essa diferença significativa se deve ao fato de a empresa contabilizar despesas adicionais com reavaliação de ativos financeiros por meio de lucros/prejuízos (FVTPL), provisões para dívidas duvidosas e provisões para outras despesas a pagar, num valor total de VND 244 bilhões.

Em 31 de dezembro de 2022, os ativos totais da TVSI diminuíram 36% em relação ao início do ano, para VND 4,288 bilhões, dos quais o caixa aumentou quase 6 vezes, para VND 1,967 bilhão, e os ativos autoinvestidos aumentaram em VND 880 bilhões, para quase VND 1,900 bilhão. Em contrapartida, os empréstimos diminuíram de VND 5,120 bilhões para apenas VND 363 bilhões.

No relatório financeiro separado do segundo trimestre de 2023, acumulado no primeiro semestre do ano, a TVSI registrou receita de 134 bilhões de VND, queda de 92% em relação ao mesmo período, o lucro após impostos foi de apenas 24 bilhões de VND, enquanto no mesmo período atingiu 275 bilhões de VND.

Além disso, em 30 de junho de 2023, os empréstimos da empresa continuaram a cair para VND 229 bilhões. Calculando desde o início de 2022, o capital emprestado da Tan Viet Securities diminuiu 96%.

Assim, comparado ao plano definido pela empresa, este resultado da TVSI é até aceitável. Em 2023, a empresa concordou com um plano modesto, com uma meta de receita de aproximadamente 200 bilhões de VND, uma queda de 92% em relação a 2022 e um prejuízo após impostos de 570 milhões de VND. A meta para este ano é continuar a se concentrar na resolução da emissão de títulos, proteger os interesses dos investidores, manter as atividades básicas de corretagem e buscar o equilíbrio .

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