Cansado de restituições de imposto de renda pessoal

Com medo de trâmites, até gasta dinheiro para conseguir restituição de imposto

De acordo com a legislação, os dependentes de contribuintes do imposto de renda de pessoa física (IRPF) incluem cônjuges, pais biológicos, sogros, padrastos, madrastas, pais adotivos, mães adotivas e pessoas em situação de rua (irmãos, avós, netos, etc.). No entanto, em muitos casos, os contribuintes têm dificuldade em obter a aprovação das autoridades fiscais para casos de irmãos.

Falando nisso, a Sra. Thanh Thuy (residente temporária em Hanói ) suspirou de frustração. A Sra. Thuy disse que, por ter se demitido da antiga empresa, teve que fazer a liquidação do imposto de renda de 2022 sozinha. Ela havia apresentado um pedido de restituição de imposto de renda pessoal de mais de 70 milhões de VND pagos em 2022 à autoridade fiscal em março, mas não havia recebido nenhuma resposta. "Em anos anteriores, declarei 5 dependentes para reduzir minha situação familiar, incluindo meu pai biológico, minha irmã mais nova e 3 sobrinhos (chamando a Sra. Thuy de tia), e a Receita Federal aceitou. No entanto, este ano, por algum motivo, a Receita Federal suspeitou dos sobrinhos e perguntou onde estavam seus pais. Embora minha irmã mais nova sofra de esquizofrenia há muitos anos, ela tem um atestado hospitalar de 2020-2021, mas a Receita Federal disse que esse documento era antigo e precisava de uma nova confirmação. Tive que voltar à minha cidade natal para fazer mais burocracia, o que foi demorado, trabalhoso e caro", disse a Sra. Thuy, compartilhando que, em uma família com uma pessoa de alta renda, ajudar os menos afortunados é normal. "Meu irmão mais novo está desempregado e minha cunhada está em casa cuidando do pai doente e dos três filhos pequenos, então como ela pode trabalhar? Toda a vila e a vizinhança sabem da situação da nossa família no campo. Com os mesmos documentos fiscais, há alguns anos, a Receita Federal aceitou a restituição, mas este ano eles estão desconfiados e exigem verificação. Enquanto isso, todo mês, tenho documentos para transferir dinheiro para cuidar da minha família", disse a Sra. Thuy, irritada.

Também não entendo por que, nos últimos anos, a proposta do Departamento Geral de Tributação e do Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh de aumentar a renda eventual de 2 milhões de VND para 5 milhões de VND não foi aceita pelo Ministério das Finanças . Quanto mais tempo esse problema persistir, não apenas os direitos dos contribuintes serão afetados, mas o governo também terá que gastar muito dinheiro.

Advogado Tran Xoa, diretor do escritório de advocacia Minh Dang Quang

Como a papelada não estava pronta há mais de um mês, a Sra. Thuy desistiu de entregá-la à Receita Federal em Ha Tinh, na esperança de que "as autoridades locais também entendessem a situação da família e a resolvessem mais rapidamente". Se a Receita Federal aceitar, ela receberia o reembolso de mais de 70 milhões de VND, mas se não aceitar, o reembolso será de apenas 40 milhões de VND. "Se ainda exigirem documentos adicionais comprovando os três netos para reduzir a situação familiar, provavelmente desistirei, pois onde terei tempo para ir e voltar de Hanói até minha cidade natal para fazer a papelada? O custo da ida e volta, somado à perda de alguns dias de folga (a Sra. Thuy está atualmente em estágio probatório em uma nova empresa), é maior do que o valor reembolsado. Mas se eu não fizer isso, no próximo ano será considerado que os três dependentes serão eliminados e terei que pagar mais imposto, mesmo ainda preocupada com os netos", disse a Sra. Thuy, cansada.

Delegado Doan Thi Thanh Mai: "Proponho especialmente alterar em breve a Lei do Imposto de Renda de Pessoa Física"

O Sr. NMQuan (residente no distrito de Tan Phu, Cidade de Ho Chi Minh) disse francamente: "É muito cansativo, muito trabalhoso, então não fiz restituições de imposto de renda nos últimos anos. Desisti." A história é que, há 5 anos, o Sr. Quan foi fazer o processo de restituição do imposto de renda pessoal para receber de volta os 20 milhões de VND em impostos pagos a mais, mas foi muito difícil. Ele foi e voltou de 5 a 6 vezes para preencher a papelada e os procedimentos, e esperou quase meio dia pela sua vez. O agente tributário analisou o arquivo e não aceitou minha declaração de 4 dependentes, que eram 2 filhos e pais biológicos, mas aceitou contabilizar apenas 2 dependentes como 2 filhos. O motivo é que, ao adicionar mais dependentes, tive que declarar desde o início do ano e não esperar até o momento de preencher o arquivo de liquidação de imposto. Nesse momento, tive que voltar e declarar novamente. Na próxima vez que enviei o arquivo, o agente tributário apontou que eu havia declarado renda, mas não tinha notas fiscais, então voltei e refiz o arquivo. Depois de preencher o arquivo, voltei para enviá-lo, mas o agente tributário consultou as informações do meu código tributário pessoal e descobriu que eu havia gerado renda em um local, mas não a declarei... Mas nesse local, durante o ano, eu não tive absolutamente nenhuma renda e as pessoas usaram meu código tributário arbitrariamente para declarar imposto de renda pessoal. Para comprovar, tive que ir ao local onde a empresa (DN) declarou o imposto e pedir a confirmação. Tive que viajar por mais de uma semana para obter o documento sem renda porque esta unidade cometeu um erro... Em geral, porque "Já me dei ao trabalho de fazer isso, então farei tudo. Pensei que seria feito uma vez, mas, inesperadamente, no ano seguinte, a mesma situação aconteceu novamente, tive que ir e voltar várias vezes para preencher o requerimento", relatou o Sr. Quan sobre sua jornada de restituição de imposto de renda e concluiu: "Mesmo tendo recebido o dinheiro de volta, eu estava 'farto'. É por isso que, nos últimos 3 anos, o Sr. Quan desistiu de solicitar a restituição do imposto de renda pessoal, mesmo sabendo que, se o fizesse, a restituição seria de cerca de 20 milhões de VND, o que não é uma quantia pequena nestes tempos difíceis.

É necessário aumentar em breve a dedução familiar para contribuintes de imposto de renda pessoal

Ainda não tributável, ainda tenho que pagar

Os mais infelizes são os trabalhadores cuja renda eventual ainda não é tributável, mas ainda precisa pagar impostos. A Sra. Ut (Distrito 3, Cidade de Ho Chi Minh) trabalha como zeladora em uma empresa sediada no distrito de Phu Nhuan, com um salário de 7 milhões de VND/mês, sem incluir seguro ou outras despesas. Cada vez que ela recebe dinheiro, a empresa deduz 10% de imposto, perdendo 700.000 VND, então o valor que ela recebe é de apenas 6,3 milhões de VND. A Sra. Ut disse que ouviu dizer que, ao passar pelo processo de reembolso de impostos, receberá alguns milhões de VND que pagou, mas não conhece o procedimento, por isso precisa pedir instruções à empresa. "Somos trabalhadores braçais, não conhecemos o procedimento. Mas é uma pena para o nosso dinheiro, temos que esperar para ver o que eles dizem e depois fazer", disse ela. De acordo com a regulamentação atual, para renda eventual de 2 milhões de VND ou mais, a unidade pagadora deduz 10% de imposto. Este é apenas o pagamento provisório do imposto. Quando a liquidação do imposto for feita, a dedução familiar para o contribuinte será calculada em 11 milhões de VND/mês e para os dependentes em 4,4 milhões de VND/mês. No caso da Sra. Ut, a renda mensal é inferior a 11 milhões de VND, que ainda não é tributável. No entanto, devido à regulamentação que determina que o valor recebido acima de 2 milhões de VND está sujeito a uma dedução fiscal de 10%, ela ainda é deduzida primeiro e reembolsada posteriormente. Muitos freelancers como a Sra. Ut estão nessa situação e passar pelos procedimentos para obter o reembolso do imposto pago em excesso é bastante difícil para eles. Muitas pessoas, por não estarem familiarizadas com os procedimentos, não o fazem, mesmo que esse valor seja muito valioso para elas.

Alíquota de arrecadação do imposto de renda de pessoa física atinge nível recorde

A taxa de crescimento da receita do imposto de renda de pessoa física vem aumentando ao longo dos anos. Em 2022, a receita do imposto de renda de pessoa física atingiu um recorde de quase VND 167 trilhões (superando a estimativa em VND 50 trilhões) e aumentou quase 17 vezes em comparação com a época da promulgação da Lei do Imposto de Renda de Pessoa Física em 2007. Nos primeiros 4 meses de 2023, o imposto de renda de pessoa física foi um dos impostos com uma taxa de arrecadação muito superior ao plano estimado, em 42%. De acordo com os números estimados apresentados à Assembleia Nacional em outubro de 2022, a receita do imposto de renda de pessoa física em 2023 foi superior a VND 154,6 bilhões. Com base nessa estimativa, os indivíduos contribuíram com quase VND 65 trilhões para o orçamento estadual nos últimos 4 meses. Esse imposto provém principalmente de trabalhadores assalariados.

Esta regulamentação também causa problemas para a unidade de pagamento. Em 2022, milhares de trabalhadores da Pou Yuen VN Co., Ltd. perderam seus empregos devido à falta de pedidos da empresa. No entanto, os trabalhadores também têm que pagar imposto de renda pessoal sobre os subsídios que recebem. A empresa apoia os trabalhadores com 0,8 mês de salário para cada ano de trabalho, o nível mais alto recebendo 379 milhões de VND. O nível médio que os trabalhadores recebem é de 116 milhões de VND/pessoa e o nível mais baixo é de 12 milhões de VND. No entanto, de acordo com os regulamentos, a empresa deduz 10% do valor do apoio. Isso causou indignação pública. Naquela época, o Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh explicou que, de acordo com os regulamentos, quando uma empresa rescinde um contrato de trabalho, as despesas de acordo com as disposições do Código do Trabalho e da Lei do Seguro Social (Lei SI) não são incluídas na renda tributável. Caso a despesa excedente seja superior às disposições do Código do Trabalho e da Lei SI, o excedente deve ser incluído na renda tributável. Mas quantos trabalhadores desempregados desta empresa declararão seus impostos em 2022?

Os trabalhadores assalariados sofrem

Segundo o advogado Tran Xoa, diretor do escritório de advocacia Minh Dang Quang, as empresas possuem departamentos de contabilidade e possuem conhecimento em contabilidade e impostos, mas ainda é difícil solicitar a restituição de impostos, principalmente para pessoas físicas. Muitas pessoas, como doutores e professores, ainda acham a situação complicada quando lidam com os documentos da declaração. Para os contribuintes, trabalhadores braçais e trabalhadores, a situação é ainda mais complicada. As pessoas não estão familiarizadas com os procedimentos, então precisam ir e voltar várias vezes para obter e enviar documentos... e isso representa uma barreira para elas. Segundo o Sr. Tran Xoa, ao pagar o imposto de renda pessoal, o imposto é deduzido na fonte e a empresa que paga a renda repassará o imposto do funcionário ao orçamento do estado. O pagamento do imposto não deve ser atrasado e "não pode escapar para lugar nenhum". Além disso, a restituição do imposto deve conter a documentação completa comprovando dependentes, faturas e documentos... Em princípio, o declarante é responsável pelos documentos. Portanto, a autoridade tributária orienta os contribuintes a apresentarem a documentação completa para a restituição do imposto. Em caso de suspeita de fraude, você pode ir a uma inspeção posteriormente. Mas, com a prática atual, muitas pessoas desconhecem o procedimento e não o fazem, e muitas pessoas têm medo do procedimento e desistem. Ninguém pode contar a quantidade de restituições de imposto que os contribuintes não recebem, mas esse número certamente não é pequeno.

"Também não entendo por que, nos últimos anos, a proposta do Departamento Geral de Tributação e do Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh de aumentar o nível de renda casual de VND 2 milhões para VND 5 milhões não foi aceita pelo Ministério das Finanças. Quanto mais tempo esse problema persistir, não apenas os direitos dos contribuintes serão afetados, mas o estado também terá que gastar muito dinheiro", disse o Sr. Tran Xoa. Devido a essa regulamentação, o número de pedidos de reembolso do imposto de renda de pessoa física está aumentando. Por exemplo, em 2022, o Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh recebeu 23.545 pedidos de finalização do imposto de renda de pessoa física, um aumento de 21% no número de pedidos em comparação com o mesmo período de 2021. A autoridade tributária processou 22.893 pedidos de reembolso do imposto de renda de pessoa física, totalizando VND 150,4 bilhões, um aumento de 20% no número de pedidos e de 11,7% no valor do reembolso. Assim, em média, cada pedido de reembolso de imposto de renda pessoal representa quase VND 6,6 milhões em impostos. Além disso, um dossiê de reembolso de imposto, em conformidade com os regulamentos, deve passar por dezenas de assinaturas antes de ser enviado ao Tesouro Estadual para reembolsar o contribuinte.

Mais importante ainda, embora as restituições de impostos sejam difíceis, os contribuintes estão atualmente em grande desvantagem porque o limite do imposto de renda pessoal está desatualizado.

Na manhã de 25 de maio, em um debate no grupo socioeconômico, o delegado da Assembleia Nacional, Doan Thi Thanh Mai (delegação de Hung Yen), vice-chefe do Comitê Econômico, afirmou que o nível de dedução familiar mantido desde julho de 2020 não é mais consistente com as flutuações contínuas no nível geral de preços, criando injustiça para os contribuintes. A maioria dos bens e serviços de consumo de todos os setores aumentou, causando um aumento nas despesas de subsistência das pessoas. Estima-se que as despesas tenham aumentado de 20% a 30% desde a pandemia da Covid-19 devido ao aumento nos preços de bens e consumo, enquanto a renda não aumentou, ou até mesmo diminuiu. Para muitas famílias, especialmente nas grandes cidades, o nível atual de dedução familiar não é suficiente para cobrir as despesas básicas.

Obviamente, os contribuintes do imposto de renda pessoal estão sofrendo perdas duplas.

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Aumentar as deduções familiares e a renda tributável

A razão pela qual o imposto de renda pessoal é frequentemente criticado é porque a dedução familiar para funcionários assalariados é baixa, resultando em um imposto alto a pagar. Na alíquota do imposto de renda pessoal, os funcionários assalariados pagam mais de 70% do imposto. Em 2020, a dedução familiar aumentou de 9 milhões de VND/mês para 11 milhões de VND/mês para contribuintes e de 3,6 milhões de VND/mês para 4,4 milhões de VND/mês para dependentes. Esse aumento não é satisfatório em 2020. Se calculado de forma justa, deveria ser de 19 milhões de VND/mês. Além disso, a regulamentação que exige que indivíduos que fazem negócios com renda igual ou superior a 100 milhões de VND/ano sejam obrigados a pagar imposto de renda pessoal é aumentada porque esse nível é menor do que o de contribuintes assalariados que ganham 132 milhões de VND/ano (dedução familiar de 11 milhões de VND/mês x 12 meses) ou mais devem pagar imposto...

Sr. Tran Xoa , Diretor do Escritório de Advocacia Minh Dang Quang

É necessário simplificar os registros de liquidação do imposto de renda pessoal

Os dossiês de liquidação do imposto de renda de pessoa física são muito complexos. Existem muitos termos específicos e de difícil compreensão, e somente aqueles com experiência na área conseguem acompanhar adequadamente as exigências das autoridades fiscais. Portanto, é normal que muitas pessoas precisem declarar e refazer a declaração diversas vezes. No contexto da simplificação dos procedimentos administrativos e da transição para o governo eletrônico, o setor tributário precisa revisar os procedimentos relacionados, especialmente na fase de liquidação do imposto de renda de pessoa física. Os documentos, formulários ou sentenças devem ser simples e fáceis de entender, eliminando regulamentos ou sentenças complexos e complexos que são muito difíceis de entender.

Advogado Bui Quang Nghiem , diretor do escritório de advocacia Nghiem & Chinh

Precisa pagar primeiro e verificar depois

Restituições de impostos, sejam para empresas ou pessoas físicas, quase nunca são fáceis ou feitas de uma só vez. Enquanto isso, as autoridades fiscais são bastante ativas na arrecadação de renda de indivíduos que têm renda em muitos lugares, mas não fazem acordos fiscais. Com apenas um código de imposto e um documento de identidade, as autoridades fiscais têm uma compreensão clara da renda de cada indivíduo. Portanto, para pessoas que pagam impostos, quando fazem acordos de imposto de renda de pessoa física, isso significa que estimaram que o imposto pago é maior do que a alíquota e desejam receber o valor excedente de volta. As autoridades fiscais precisam aplicar o espírito de restituição primeiro e verificação depois para incentivar os contribuintes a cumprirem as regulamentações legais. Se a inspeção for feita após um erro, o próprio contribuinte será cobrado e multado mais. Ao mesmo tempo, isso também ajuda a evitar a sobrecarga das autoridades fiscais, permitindo que elas concentrem seus recursos na verificação de registros suspeitos, aumentando a eficiência do tratamento de trabalhos relacionados.

Dr. Le Dat Chi , Chefe do Departamento Financeiro (Universidade de Economia da Cidade de Ho Chi Minh)

Link da fonte: https://thanhnien.vn/met-moi-hoan-thue-thu-nhap-ca-nhan-185230529000206955.htm