Banca BaoViet a obținut profituri de zeci de miliarde de dong, iar datoriile neperformante de mii de miliarde de dong

Veniturile din dobânzi scad, profiturile se „evaporă”

Conform raportului financiar pentru trimestrul al patrulea al anului 2023, Banca Comercială pe Acțiuni Bao Viet (BaoViet Bank) a înregistrat venituri nete din dobânzi pentru întregul an 2023, ajungând la 1.400 miliarde VND, o creștere de 75% față de 2022.

Motivul este că veniturile din dobânzi din creditele acordate clienților la BaoViet Bank au crescut brusc de la 780 de miliarde VND (înregistrate la 31 decembrie 2022) la 1.332 de miliarde VND (înregistrate la 31 decembrie 2023). În plus, veniturile din dobânzi din tranzacționarea datoriilor au crescut și ele, înregistrându-se la 126 de miliarde VND.

Între timp, activitățile de tranzacționare cu valori mobiliare ale băncii au înregistrat o pierdere de 56 de miliarde VND (în aceeași perioadă din 2022, BaoViet Bank a pierdut 124 de miliarde VND). În plus, pierderea netă din alte activități s-a ridicat la 192 de miliarde VND, în timp ce profitul din anul precedent a fost de aproape 84 de miliarde VND.

În ceea ce privește cheltuielile, cheltuielile operaționale ale acestei bănci în 2023 au crescut la aproape 806 miliarde VND, comparativ cu 741 miliarde VND anul trecut.

În special, costul provizioanelor pentru riscul de credit a crescut vertiginos la 1.072 miliarde VND, echivalentul a 91%. Acesta este motivul pentru care profitul înainte de impozitare al BaoViet Bank a crescut negativ, ajungând la doar 89,6 miliarde VND, în scădere cu 1% față de anul precedent.

Reamintim că, în cadrul Adunării Generale Anuale a Acționarilor de la începutul anului, BaoViet Bank și-a stabilit o țintă de 95 de miliarde VND în profit înainte de impozitare pentru întregul an 2023. Având în vedere rezultatele comerciale menționate mai sus, BaoVietBank nu a putut finaliza planul de profit propus.

Datoriile neperformante din bilanț cresc, datoriile neperformante de la VAMC încă nu sunt curate

Până la sfârșitul anului 2023, activele totale ale BaoViet Bank au ajuns la 84.644 miliarde VND, o creștere de 8% față de începutul anului, din care depozitele la alte instituții de credit au reprezentat aproape 15.600 miliarde VND.

Vestea bună este că depozitele clienților au crescut cu aproape 11.500 miliarde VND, ajungând la 53.000 miliarde VND la sfârșitul perioadei, iar creditele clienților au crescut, de asemenea, cu 25%, ajungând la aproape 41.400 miliarde VND.

Cu toate acestea, în timp ce profiturile sunt modeste, menținute la câteva zeci de miliarde de dong, datoria neperformantă a băncii BaoViet continuă să crească până la mii de miliarde de dong, ca să nu mai vorbim de datoria neperformantă a VAMC.

Datoria din grupa 3 (datorii substandard) a înregistrat o ușoară scădere la sfârșitul anului 2023, însă datoriile neperformante au dat semne de „creștere”, când grupa 4 (datorii îndoielnice) și grupa 5 (datorii cu potențială pierdere de capital) au „sărit” la 192 de miliarde, respectiv 1.295 de miliarde VND.

Comparativ cu cifrele înregistrate la sfârșitul anului 2022, datoriile neperformante totale la BaoViet Bank au crescut la 49%. Raportul dintre datoriile neperformante și creditele restante a crescut de la 3,34% la începutul anului la 4%, depășind limita permisă de Banca de Stat.

La 31 decembrie 2023, datoria neperformantă a băncii BaoViet la VAMC era de aproape 3.005 miliarde VND, o creștere de peste 14% față de începutul anului, echivalentul unei creșteri de 381 miliarde VND, iar valoarea provizioanelor constituite era de aproape 888 miliarde VND.

Obligațiunile speciale emise de VAMC sunt titluri de valoare pe termen limitat pentru achiziționarea de creanțe neperformante de la instituțiile de credit.

Instituțiile de credit contabilizează tranzacțiile de tranzacționare a datoriilor utilizând obligațiuni speciale conform îndrumărilor din Dispeceratul Oficial nr. 8499/NHNN-TCKT emis de Banca de Stat a Vietnamului la 14 noiembrie 2013 și Dispeceratul Oficial nr. 925/NHNN-TCKT emis de Banca de Stat a Vietnamului la 19 februarie 2014.

Aceste obligațiuni speciale sunt clasificate ca titluri de investiții deținute până la scadență, înregistrate la valoarea nominală la data tranzacției și ulterior reflectate la valoarea nominală minus provizionul pentru pierderi.

Pentru fiecare creanță neperformantă vândută către VAMC, banca primește o obligațiune specială emisă de VAMC. Valoarea nominală a obligațiunii speciale corespunde valorii contabile a principalului restant al creanței neperformante după deducerea provizionului specific neutilizat pentru creanța respectivă.

La finalizarea procedurii de cumpărare și vânzare a creanței neperformante, instituția de credit va reduce valoarea contabilă a creanței neperformante, va utiliza provizionul specific neutilizat și va lichida contul extrabilanțier care urmărește dobânda neîncasată aferentă creanței neperformante respective.

Sursă