Предотвращение мошенничества с электронными счетами-фактурами: налоговое ведомство призывает министерства и другие органы власти присоединиться к этой инициативе.

ANTD.VN - Ожидается, что электронные счета-фактуры помогут пресечь незаконную торговлю счетами-фактурами, но до настоящего времени эта практика остается довольно распространенной, несмотря на усилия налоговых органов по борьбе с мошенничеством.

В сфере купли-продажи и мошенничества с выставлением счетов по-прежнему широко распространены мошенничество.

Ранее предполагалось, что использование электронных счетов-фактур позволит ограничить мошенничество в налоговой сфере. Руководители Главного налогового управления заявили, что с электронными счетами-фактурами все транзакции будут отслеживаться налоговым органом, который будет использовать электронные решения, такие как анализ тенденций, «большие данные» или искусственный интеллект, для выявления нарушений. Что еще более важно, проверка нарушений будет проводиться самим налоговым органом, а не другими соответствующими ведомствами.

После более чем года внедрения электронных счетов-фактур по всей стране было выставлено почти 4 миллиарда электронных счетов-фактур. Главное налоговое управление также развернуло Центр базы данных электронных счетов-фактур для выявления признаков риска при выставлении и использовании электронных счетов-фактур, что помогает отслеживать и предотвращать использование предприятиями незаконных счетов-фактур.

Однако в реальности мошенничество с электронными счетами-фактурами по-прежнему довольно распространено. Оно не только происходит тайно, но и открыто в социальных сетях. Достаточно ввести в поисковую строку фразу «покупка и продажа счетов-фактур», и на Facebook появятся десятки групп с десятками тысяч участников. Многие из них публикуют объявления о продаже/покупке счетов-фактур по НДС, указывая общедоступную контактную информацию.

Главное налоговое управление недавно было вынуждено направить в Министерство информации и коммуникаций документ с просьбой принять участие в предотвращении подобной ситуации. В Главном налоговом управлении заявили, что в последнее время наблюдается явление, когда некоторые предприятия, организации и частные лица преднамеренно используют пространство социальных сетей, размещая информацию с помощью технологий и незаконно рекламируя покупку и продажу счетов-фактур с добавленной стоимостью, что наносит значительный ущерб государственному бюджету.

В связи с этим Главное налоговое управление обратилось в Министерство информации и коммуникаций с просьбой скоординировать свои действия с Департаментом телерадиовещания и электронной информации и другими соответствующими подразделениями для сотрудничества с налоговыми органами в целях предотвращения, удаления и пресечения деятельности веб-сайтов, которые демонстрируют признаки предоставления информации и рекламы купли-продажи счетов-фактур в интернете.

Предотвращение мошенничества с электронными счетами-фактурами: налоговое ведомство призывает министерства и другие органы власти присоединиться к борьбе с этим явлением (фото 1).

Ситуация с незаконной торговлей электронными счетами-фактурами по-прежнему остается очень сложной.

Главное налоговое управление также поручило всем налоговым ведомствам проверить информацию о незаконной продаже электронных счетов-фактур на киберплатформах; собрать информацию об организациях и частных лицах, незаконно продающих электронные счета-фактуры, и обработать ее в соответствии с правилами.

«При выявлении нарушений налогового законодательства и законодательства о счетах-фактурах налоговые органы будут обрабатывать или систематизировать документы, передавать их в полицию для рассмотрения в соответствии с правилами, а также одновременно уведомлять соответствующие налоговые органы и вносить всю информацию в приложение для проверки счетов-фактур», — заявил исполняющий обязанности генерального директора Главного налогового управления Май Суан Тхань.

Необходимость синхронной координации

Указывая на лазейки в налоговом мошенничестве, г-жа Ле Тхи Дуен Хай, директор Департамента налогового декларирования и учета (Главное налоговое управление), заявила: «В настоящее время процедуры регистрации бизнеса (включая новую регистрацию и изменение информации) очень удобны. Для оформления юридических документов законного представителя или владельца требуется только один из трех типов копий (нотариальное заверение или сертификация не требуются): удостоверение личности, удостоверение гражданина или паспорт. Заявление подается в электронном виде, физическим лицам не нужно посещать офис регистрации бизнеса; сопроводительные юридические документы представляют собой отсканированные копии».

Система регистрации предприятий еще не имеет системы автоматического контроля данных, поэтому часто встречаются случаи использования ненадлежащих юридических документов физических лиц при регистрации бизнеса; предоставления неверной информации о регистрации предприятия; регистрации нескольких предприятий, а затем смены места ведения бизнеса для создания другого предприятия с целью купли-продажи, использования незаконных счетов-фактур...

Пользуясь вышеуказанной гибкостью, предприятия, созданные с целью мошенничества с выставлением счетов-фактур, часто работают в течение короткого периода времени, примерно 1-2 лет, а затем временно приостанавливают или прекращают свою деятельность, но не завершают процедуры ликвидации в органах регистрации предприятий и налоговой службе, чтобы избежать проверок и досмотра со стороны компетентных органов.

Когда налоговая служба подозревает неладное и направляет предприятие на проверку или экспертизу, это означает, что предприятие завершило процедуру временной приостановки деятельности или прекратило работу по зарегистрированному адресу.

Кроме того, чтобы избежать проверок и обнаружения со стороны налоговых органов и государственных органов управления, субъекты часто меняют местонахождение своего бизнеса; лица, проживающие в одном районе или имеющие бизнес в этом районе, но головной офис предприятия находится в другом районе, где они проживают или ведут бизнес...

Указанный адрес ведения бизнеса не соответствует действительности, или договор аренды является поддельным для регистрации адреса; у регистрационного органа и налоговой службы нет информации для проверки того, находится ли адрес ведения бизнеса по правильному зарегистрированному адресу или нет...

Таким образом, по словам представителя Главного налогового управления, для полного предотвращения использования незаконных счетов-фактур необходимо синхронное участие функциональных секторов, таких как: правоохранительные органы, таможенные органы и органы регистрации предприятий.

В связи с этим налоговый сектор рекомендует ужесточить правила создания новых предприятий; контролировать информацию о лицах, участвующих в создании и управлении предприятиями; синхронизировать, стандартизировать и аутентифицировать всю личную идентификационную информацию о лицах, участвующих в создании предприятий; вносить данные о судимости в досье при регистрации предприятий, а также в досье на изменение регистрационных данных предприятий лиц, участвующих в создании и управлении предприятиями, в соответствии с положениями Закона о предприятиях...

Ссылка на источник