Увеличить налоговые поступления от Google, Facebook, TikTok и др.

Налоговые поступления не соответствуют потенциалу.

В первые шесть месяцев 2023 года трансграничные поставщики технологических услуг, такие как Google, Apple, Facebook, Netflix, TikTok, Microsoft и другие, заплатили налогов на сумму почти 4 триллиона донгов. До этого, в 2022 году, этот сектор трансграничных технологических компаний заплатил налогов на сумму почти 3,5 триллиона донгов.

Однако приведенные выше налоговые данные неточны и недостаточны для отражения реальной деловой практики этих «гигантов». Только в секторе электронной коммерции шесть крупнейших иностранных поставщиков — Meta (Facebook), Google, Microsoft, TikTok, Netflix и Apple — занимают 90% рынка трансграничных услуг электронной коммерции и цифровых платформ во Вьетнаме. В 2022 году объем вьетнамского рынка розничной электронной коммерции оценивался в 16,4 миллиарда долларов США.

Согласно данным Kantar Media Vietnam, в секторе цифровой рекламы выручка на таких платформах, как Facebook, YouTube и TikTok, в 2022 году составила приблизительно 2,5 миллиарда долларов. В 2023 году прогнозируется достижение этой цифры в 3,4 миллиарда долларов, что эквивалентно 80 триллионам вьетнамских донгов.

Вьетнам собрал лишь небольшую часть налога на подрядчиков, задекларированного и уплаченного вьетнамскими компаниями. Для трансграничных предприятий соответствующие налоги еще не собраны, поскольку они не договорились о создании офисов или юридических лиц во Вьетнаме. Согласно действующим правилам, ставка налога на электронную коммерцию для физических и юридических лиц составляет от 1,5% до 10%. Таким образом, государство теряет десятки тысяч миллиардов донгов доходов.

Наряду с потерями налоговых поступлений, налоговые органы отмечают случаи уклонения от уплаты налогов и налогового мошенничества со стороны поставщиков трансграничных услуг.

Г-н Нгуен Банг Тханг, директор Департамента налогообложения крупных предприятий (Главное налоговое управление), заявил, что налоговые органы будут и впредь создавать наиболее благоприятные условия для серьезной работы и развития бизнеса иностранных поставщиков и отечественных организаций во Вьетнаме. Однако налоговые органы также будут применять строгие санкции и рассматривать нарушения в соответствии с законом в отношении организаций, умышленно совершающих налоговые нарушения.

Ярким примером нарушений налогового законодательства является TikTok Shop. По данным налоговых органов, более года многие предприятия и частные лица работали без налоговой регистрации, избегая уплаты налога в размере 10,8%, приобретая рекламу через арендованные аккаунты у агентств, имеющих официальные контракты с TikTok во Вьетнаме. Эти агентства открыто предлагают услуги аренды аккаунтов без уплаты налогов и используют различные методы для минимизации выставления счетов клиентам, тем самым избегая налоговых деклараций и создавая риск потери доходов для государственного бюджета.

Решения по борьбе с уклонением от уплаты налогов.

Г-н Нгуен Банг Тханг подтвердил, что налоговые органы регулярно координируют свои действия с соответствующими ведомствами для проверки и сравнения данных, а также анализа рисков, связанных с обязательствами по декларированию иностранных поставщиков и уполномоченных организаций, с целью применения мер по проверке и аудиту и строгого пресечения любых нарушений. «Опыт других стран, включая США и Европу, показывает, что для создания обширной базы данных электронных коммерческих операций и предоставления трансграничных услуг необходима тесная и синхронизированная координация между государственными органами управления и налоговыми органами», — сказал г-н Тханг.

Подтверждая проблему потерь налоговых поступлений в электронной коммерции, заместитель директора Департамента электронной коммерции и цифровой экономики ( Министерство промышленности и торговли ) г-жа Нгуен Тхи Минь Хуен заявила, что правовые нормы по сбору налогов в электронной коммерции все еще находятся в процессе совершенствования.

Кроме того, значительная часть современных транзакций в электронной коммерции осуществляется преимущественно наложенным платежом. Отсутствие своевременного механизма обмена данными, а также обмена информацией между соответствующими регулирующими органами, является фактором, приводящим к потерям налоговых поступлений для трансграничных предприятий.

По словам г-жи Хуен, решение заключается в создании и совершенствовании правовой базы в сфере электронной коммерции, а также в создании механизма обмена данными и информацией посредством соглашений, подписанных между двумя министерствами. Кроме того, она предложила Министерству финансов продолжать применять цифровые технологии в налоговом управлении электронной коммерцией, а также продвигать роль порталов электронной коммерции и предоставлять услуги электронной коммерции за рубежом.

Профессор Хоанг Ван Куонг, член Комитета по финансам и бюджету Национального собрания , считает, что для борьбы с трансграничным уклонением от уплаты налогов необходимо сосредоточиться на содействии синхронной цифровой трансформации и создании полной цифровой базы данных для упрощения и повышения эффективности управления налогами. Инвестиции в технологии управления налоговой информацией и обмен общими системами данных имеют важное значение. Налоговым органам также необходимо активнее применять автоматизированные технологии для управления деятельностью в сфере электронной коммерции.

Наряду с вышеупомянутыми решениями, в последние шесть месяцев 2023 года налоговая служба усилит проверки и аудиты в областях с высоким риском налогового мошенничества и уклонения от уплаты налогов, а также в секторах со значительным потенциалом получения дохода, таких как электронная коммерция и цифровые платформы. Также будет продолжено усиление контроля за доходами предприятий электронной коммерции, работающих на электронных торговых платформах…

Источник: baodautu

Источник