ชุมชน FDI เสนอคำแนะนำให้เวียดนาม “แก้ปัญหา” ปัญหาภาษีขั้นต่ำระดับโลก

โคชัม: สิ่งจูงใจตามต้นทุน

รัฐบาล เวียดนามกำลังเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าสนใจมากมายเพื่อดึงดูดการลงทุนจากต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม เมื่อมีการบังคับใช้ภาษีขั้นต่ำทั่วโลก สิทธิประโยชน์ทางภาษีเหล่านี้จะไม่น่าดึงดูดใจอีกต่อไป กล่าวอีกนัยหนึ่ง นโยบายนี้จะทำให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีมีประสิทธิภาพลดลง

ดังนั้น ตัวแทนสมาคมธุรกิจเกาหลีในเวียดนาม (Kocham) จึงแนะนำว่า เวียดนามจำเป็นต้องปรับปรุงสภาพแวดล้อมการลงทุนและปกป้องสิทธิทางภาษี ซึ่งเป็นเรื่องเร่งด่วนมาก

บริษัทเกาหลีขนาดใหญ่มีความกังวลอย่างมากเกี่ยวกับภาษีขั้นต่ำทั่วโลก ภาพ: หลวงบัง

แนวทางแก้ไขที่ผู้แทน Kocham เสนอคือแรงจูงใจที่อิงตามต้นทุนการลงทุนที่เหมาะสมกับสถานการณ์ปัจจุบันในเวียดนาม ความแข็งแกร่งของนโยบายนี้จะช่วยป้องกันการกำหนดราคาโอนและการโอนผลกำไร ช่วยส่งเสริมการลงทุนที่แท้จริงในเวียดนาม และช่วยให้ธุรกิจต่างๆ วางแผนการลงทุนระยะยาวในเวียดนามได้ หลายประเทศกำลังนำแรงจูงใจที่อิงตามต้นทุนการลงทุนมาใช้ เวียดนามที่เข้าร่วมในโครงการสนามเด็กเล่นร่วมระหว่างประเทศควรนำกฎกติการ่วมมาใช้

EuroCham: จำเป็นต้องมีแรงจูงใจโดยตรงมากขึ้น

ในส่วนของภาษี เพื่อรับมือกับผลกระทบของภาษีขั้นต่ำระดับโลก (GMT) ที่กำลังจะเกิดขึ้น หอการค้าแห่งยุโรปในเวียดนาม (EuroCham) ได้เสนอมาตรการจูงใจด้านการลงทุน รวมถึงการยกเว้นภาษีนำเข้า การขยายเวลายกเว้นภาษีที่ดิน และมาตรการจูงใจตามต้นทุน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับต้นทุนการวิจัยและพัฒนา

ปัจจุบัน นโยบายจูงใจด้านภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) ส่วนใหญ่อยู่ในรูปแบบของแรงจูงใจด้านรายได้ ซึ่งหมายความว่าธุรกิจจะได้รับประโยชน์จากแรงจูงใจทางภาษีก็ต่อเมื่อธุรกิจมีกำไรและมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ขณะเดียวกัน แรงจูงใจด้านต้นทุนทางตรงยังไม่เป็นที่นิยมตามกฎระเบียบในเวียดนาม

ธุรกิจต่างๆ มักจะไม่ได้รับผลกำไรในช่วงปีแรกๆ ของการดำเนินการ เนื่องจากมีต้นทุนคงที่จำนวนมากสำหรับโครงการลงทุนด้านโครงสร้างพื้นฐาน เทคโนโลยี และการวิจัยและพัฒนา

ด้วยเหตุนี้ วิสาหกิจเหล่านี้จึงจำเป็นต้องมีแรงจูงใจโดยตรงมากขึ้น เช่น แรงจูงใจสนับสนุนต้นทุน เช่น การสนับสนุนต้นทุนการลงทุนในโครงสร้างพื้นฐาน การวิจัย ทางวิทยาศาสตร์ การพัฒนาเทคโนโลยี หรือการถ่ายทอดเทคโนโลยี เพื่อกระตุ้นให้วิสาหกิจดำเนินกิจกรรมการลงทุน การวิจัย และพัฒนา และถ่ายทอดเทคโนโลยีในเวียดนามมากขึ้น

ยูโรแชมแนะนำให้พิจารณาสิ่งจูงใจด้านต้นทุนเพิ่มเติม (เช่น การสนับสนุนด้านต้นทุนสำหรับการลงทุนในโครงสร้างพื้นฐาน การวิจัยทางวิทยาศาสตร์ การพัฒนาเทคโนโลยี หรือการถ่ายทอดเทคโนโลยี) เพื่อส่งเสริมโครงการในพื้นที่ที่มีความสำคัญเฉพาะเจาะจง เช่น โครงการที่มีการลงทุนสูง การลงทุนด้านสิ่งอำนวยความสะดวกจำนวนมาก (โรงงาน เครื่องจักร ฯลฯ) โครงการที่มีการลงทุนด้านเทคโนโลยีสูง การวิจัยและพัฒนาขนาดใหญ่ เช่น สาขาเทคโนโลยีขั้นสูง โครงการวิจัยและพัฒนา การผลิตยานยนต์ไฟฟ้า

ภาษีขั้นต่ำจะส่งผลอย่างมากต่อการดึงดูดการลงทุนโดยตรงจากต่างประเทศ (FDI) ของเวียดนามในอนาคต ภาพประกอบ: Hoang Ha

ตัวแทน Samsung เวียดนาม: จำเป็นต้องรับรองสิทธิด้านภาษีของเวียดนาม

เวียดนามจำเป็นต้องพัฒนากลไกสนับสนุนเพื่อเสริมแรงจูงใจที่ลดลงสำหรับวิสาหกิจ FDI เมื่อใช้ภาษีขั้นต่ำทั่วโลก อย่างไรก็ตาม แผนการดำเนินงานสำหรับการสนับสนุนทางการเงินเหล่านี้จะได้รับการพัฒนาด้วยมาตรฐานที่เหมาะสม โดยขึ้นอยู่กับลักษณะของวิสาหกิจแต่ละประเภท

ประการที่สอง ควรเน้นย้ำรายละเอียดว่าเพื่อที่จะได้รับแหล่งเงินทุนสำหรับการสนับสนุนเงินสด จำเป็นต้องรับรองสิทธิในการเก็บภาษีโดยการใช้กลไกการแปลงภาษีขั้นต่ำทั่วโลกเป็นภาษีภายในประเทศ (QDMTT)

องค์การเพื่อความร่วมมือและการพัฒนา ทางเศรษฐกิจ (OECD) ได้เผยแพร่รายงานที่แนะนำให้ประเทศเจ้าภาพใช้กลไก QDMTT เพื่อรักษาสิทธิในการเก็บภาษีภาษีเพิ่มเติม

นอกจากนี้ OECD ยังจัดทำสูตรคำนวณ เช่น อัตราภาษีที่มีผลบังคับ ภาษีเพิ่มเติม... เพื่อให้ประเทศที่ได้รับการลงทุนสามารถนำไปใช้ได้ง่าย หลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเวียดนามดำเนินงานและบริหารจัดการตามระบบภาษีระหว่างประเทศ ซึ่งจะช่วยปรับปรุงความโปร่งใสและความน่าเชื่อถือของระบบภาษีของเวียดนาม

ไม่เพียงเท่านั้น ในปัจจุบันเศรษฐกิจ เช่น สิงคโปร์ ฮ่องกง (จีน) มาเลเซีย... ต่างก็เตรียมนำ QDMTT มาใช้ ดังนั้น เราจึงคิดว่าเวียดนามก็ควรนำระบบนี้ไปใช้เช่นกัน

รองอธิบดีกรมสรรพากร ดัง หง็อก มินห์ คาดปรับขึ้นภาษีขั้นต่ำเป็น 15%

ในโครงการ BEPS โดยเฉพาะอย่างยิ่งเสาหลักที่ 2 เวียดนามติดตามความเคลื่อนไหวของประเทศต่างๆ ทั่วโลกอย่างใกล้ชิด และมีรายงานและข้อเสนอแนะเฉพาะเจาะจงต่อรัฐบาล คณะทำงานเสาหลักที่ 2 ของรัฐบาล ซึ่งมีส่วนร่วมจากกระทรวงต่างๆ และภาคธุรกิจ ได้ออกกฎระเบียบในการดำเนินงาน กระทรวงการคลังยังได้ร่างมาตรการและแนวทางแก้ไขทั้งระยะสั้นและระยะยาว เพื่อตอบสนองและใช้ประโยชน์จากโอกาสจากการปฏิรูปนโยบายภาษีระดับโลก

สำหรับแนวทางแก้ไขปัญหานโยบายภาษีนั้น ในเบื้องต้นเราวางแผนที่จะกำหนดอัตราภาษีขั้นต่ำไว้ที่ 15% สำหรับธุรกิจและนิติบุคคลที่ต้องเสียภาษีขั้นต่ำภายใต้กรอบ OECD ต่อไปคือการออกกฎระเบียบและข้อบังคับเกี่ยวกับการหักลดหย่อนภาษี ณ ที่จ่ายในเวียดนาม

ในระยะกลาง แนะนำให้แก้ไขมาตรการจูงใจทางภาษีเพื่อปกป้องแหล่งรายได้ในประเทศ ออกภาษีขั้นต่ำร้อยละ 15 ออกมาตรการจูงใจทางภาษีเพื่อสนับสนุนต้นทุนการลงทุนและการฝึกอบรมแรงงาน สนับสนุนการเติบโตสีเขียวและการปกป้องสิ่งแวดล้อม

บริษัทยักษ์ใหญ่ต่างชาติหลายแห่งใช้อัตราภาษีต่ำกว่า 15% ในเวียดนาม โดยจัดเก็บภาษีทั่วโลก ใครจะอยู่และใครไป? รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังโฮ ดึ๊ก ฝอ กังวลว่าแรงจูงใจทางภาษีจะไม่ได้ผลอีกต่อไปเมื่อบังคับใช้ภาษีขั้นต่ำทั่วโลก ซึ่งจะก่อให้เกิดความท้าทายต่อความสามารถในการแข่งขันของสภาพแวดล้อมการลงทุนของเวียดนาม