ส่งเสริมการปฏิบัติตามโดยสมัครใจและการชำระภาษีเต็มจำนวน

“การปฏิบัติตามภาษีโดยสมัครใจเป็นโครงสร้างพื้นฐานที่ยืดหยุ่นของการปกครองสมัยใหม่” เป็นความเห็นทั่วไปของผู้เชี่ยวชาญ ตัวแทนจากหน่วยงานบริหารของรัฐ และบริษัทต่างๆ ที่เข้าร่วมการประชุมเชิงปฏิบัติการเรื่อง “การส่งเสริมการปฏิบัติตามภาษีโดยสมัครใจและการบริจาคภาษีอย่างเต็มจำนวน - การสร้างยุคที่ทรงพลัง” ซึ่งจัดขึ้นเมื่อเร็วๆ นี้

หลายความคิดเห็นในการประชุมเชิงปฏิบัติการยังระบุด้วยว่า การยกระดับการปฏิบัติตามภาษีให้เป็น “วัฒนธรรม” ปัจจัยสำคัญคือนโยบายต้องชัดเจน ประชาชนสามารถปฏิบัติตามได้ง่าย และลดภาระขั้นตอนการปฏิบัติงานให้เหลือน้อยที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่ง จำเป็นต้องมีกลไกจูงใจเพื่อแยกแยะระหว่างผู้ที่มีประวัติการปฏิบัติตามภาษีที่ดีและผู้ที่ปฏิบัติตามภาษีได้ไม่ดี

ความโปร่งใสของนโยบาย การลดความซับซ้อนของขั้นตอน

รองอธิบดีกรมสรรพากร ไม ซอน เน้นย้ำว่าการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจถือเป็น “ดัชนีความเชื่อมั่น” ดังนั้น ระบบการเงินแห่งชาติจะยั่งยืนได้ก็ต่อเมื่อประชาชนเชื่อว่าเงินภาษีของตนถูกนำไปใช้อย่างโปร่งใสและก่อให้เกิดประโยชน์ร่วมกัน เช่น นโยบายประกันสังคม ประกัน สุขภาพ การศึกษา เป็นต้น

การปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีโดยสมัครใจไม่เพียงแต่เป็นงานทางเทคนิคเท่านั้น แต่ยังเป็นก้าวสำคัญด้านวัฒนธรรมและความไว้วางใจระหว่างรัฐและประชาชน ภาพ: HH

ฟาน ดึ๊ก เฮียว สมาชิกคณะกรรมการ เศรษฐกิจ ประจำสภานิติบัญญัติแห่งชาติ เห็นด้วยกับมุมมองนี้ โดยกล่าวว่าการปฏิบัติตามกฎหมายจำเป็นต้องได้รับการยกระดับให้เป็น "วัฒนธรรม" เพื่อบรรลุเป้าหมายดังกล่าว นายเฮียวได้ชี้ให้เห็นถึงปัจจัยสำคัญ ได้แก่ นโยบายต้องชัดเจน ประชาชนสามารถปฏิบัติตามได้ง่าย และต้องลดภาระในกระบวนการต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง จำเป็นต้องมีกลไกจูงใจเพื่อแยกแยะระหว่างผู้ที่มีประวัติการปฏิบัติตามกฎหมายที่ดีและผู้ที่ไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย

ในการประชุมเชิงปฏิบัติการ ผู้เชี่ยวชาญและผู้บริหารต่างเห็นพ้องต้องกันว่า หากประชาชนต้องการตระหนักรู้ในตนเอง สิ่งสำคัญที่สุดคือ นโยบายและขั้นตอนต่างๆ จะต้องเรียบง่าย โปร่งใส และเป็นธรรม หนึ่งในการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดที่ภาคภาษีกำลังดำเนินการอยู่ คือ การยกเลิกการจัดเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายสำหรับครัวเรือนธุรกิจอย่างเป็นทางการ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2569

เล ถิ จิญ รองหัวหน้าฝ่ายวิชาชีพ กรมสรรพากร ประเมินว่านี่เป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญสู่วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษี โดยยึดหลัก "ความน่าเชื่อถือ" เพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีและชำระภาษีด้วยตนเองตามรายได้ที่เกิดขึ้นจริง วิธีการใหม่นี้มีข้อดีที่โดดเด่น 3 ประการ ได้แก่ ง่าย (สูตรสำเร็จที่เข้าใจง่าย) โปร่งใส (ตรวจสอบข้อมูลผ่านใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์) และคาดการณ์ได้ง่าย (ช่วยให้ครัวเรือนธุรกิจสามารถวางแผนทางการเงินของตนเองได้) ความเป็นจริงแสดงให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงในเชิงบวก เมื่อในช่วง 9 เดือนแรกของปี 2568 มีครัวเรือนมากกว่า 18,500 ครัวเรือนที่เปลี่ยนมาใช้การยื่นแบบแสดงรายการภาษี และ 98% ของครัวเรือนที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ชำระภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์

จากมุมมองระหว่างประเทศ แฟรงค์ แวน บรุนชอต นักเศรษฐศาสตร์อาวุโสของ IMF กล่าวว่าอัตราส่วนภาษีต่อ GDP ของเวียดนามในปี 2567 อยู่ที่ 13.1% ซึ่งต่ำกว่าระดับที่แนะนำไว้ที่ 15-16% เพื่อสนับสนุนการเติบโตอย่างยั่งยืน เขาย้ำว่าเพื่อระดมรายได้ บทบาทของการบริหารภาษีจึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง โดยมุ่งเน้นไปที่การปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎระเบียบและการขยายฐานภาษี แทนที่จะเพิ่มอัตราภาษีเพียงอย่างเดียว

เทคโนโลยีและสื่อส่งเสริมวัฒนธรรมการปฏิบัติตามความสมัครใจ

หากนโยบายความโปร่งใสเป็นเงื่อนไขที่ "จำเป็น" เทคโนโลยีอัจฉริยะและการสื่อสารที่มีประสิทธิภาพก็เป็นเงื่อนไขที่ "เพียงพอ" ในการส่งเสริมวัฒนธรรมการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจ รองอธิบดีกรมสรรพากร ไม ซอน กล่าวว่า อุตสาหกรรมภาษีกำลังดำเนินการปฏิรูป 4 ขั้นตอน โดยมี e-tax เป็นรากฐาน เป้าหมายคือการสร้างฐานข้อมูลเชื่อมโยงหลายภาคส่วน (ธนาคาร ศุลกากร อุตสาหกรรม และการค้า...) เพื่อให้มั่นใจว่าข้อมูลที่ "ถูกต้อง โปร่งใส และใช้งานได้จริง" จากนั้นระบบจะสามารถ "แนะนำการยื่นแบบแสดงรายการภาษี" ซึ่งช่วยให้ผู้เสียภาษียื่นแบบแสดงรายการภาษีและชำระภาษีได้ง่ายขึ้น อุตสาหกรรมภาษียังกำลังนำเทคโนโลยีใหม่ๆ เช่น AI และ Big Data มาใช้เพื่อวิเคราะห์ความเสี่ยง และมีแผนที่จะปรับใช้ระบบการจัดการภาษีรุ่นใหม่ตั้งแต่ปี 2569

ด้วยการดำเนินการตามมติที่ 68 กระทรวงการคลัง ได้ออกโครงการ "การปรับเปลี่ยนรูปแบบและวิธีการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจเมื่อยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่าย" ที่แนบมากับมติที่ 3389/QD-BTC ด้วยเหตุนี้ จึงได้มีการกำหนดแนวทางแก้ไขพื้นฐานเพื่อให้บรรลุเป้าหมายในการยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่ายอย่างเป็นทางการตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 ซึ่งจะสร้างการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญในการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลธรรมดา ภาพ: PV

ในด้านธุรกิจ บุ่ย ถิ ตรัง ผู้อำนวยการฝ่ายโซลูชันค้าปลีก (MISA) กล่าวว่า เทคโนโลยีช่วยให้การปฏิบัติตามกฎระเบียบกลายเป็นเรื่อง “ธรรมชาติ” เมื่อระบบแจ้งเตือน สังเคราะห์ข้อมูล และออกเอกสารโดยอัตโนมัติ ผู้เสียภาษีจะรู้สึกว่ามัน “ง่าย” และ “ลงมือทำ” ดังนั้น ตรังจึงเสนอให้หน่วยงานภาษีอนุญาตให้เชื่อมต่อซอฟต์แวร์ธุรกิจกับช่องทางการชำระเงินของธนาคารโดยตรง เพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถชำระภาษีได้โดยตรงในแอปพลิเคชันเดียว

หลายฝ่ายแสดงความคิดเห็นเห็นด้วยกับข้อความที่ว่าในบริบทปัจจุบัน การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีไม่เพียงแต่เป็นความรับผิดชอบเท่านั้น แต่ยังเป็นข้อได้เปรียบในการแข่งขันอีกด้วย คุณบุ่ย หง็อก ตวน ตัวแทนของดีลอยท์ เวียดนาม กล่าวว่า แนวโน้มทั่วโลกคือการมองการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีว่าเป็น "ความมุ่งมั่นต่อความโปร่งใสและความรับผิดชอบต่อสังคม" บริษัทขนาดใหญ่ได้เปลี่ยนจาก "การปฏิบัติตามกฎหมาย" (ระดับ 1) ไปสู่ ​​"การบริหารความเสี่ยง" (ระดับ 2) และ "กลยุทธ์" (ระดับ 3) พวกเขามองว่าข้อมูลภาษีเป็น "สินทรัพย์เชิงกลยุทธ์" โดยใช้ AI เพื่อคาดการณ์ความเสี่ยงและเพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสด นี่คือแนวคิดที่ธุรกิจในเวียดนามต้องมุ่งเป้า

ในนามของภาคภาษี รองอธิบดีกรมสรรพากร ไม ซอน ยืนยันว่าการประชุมเชิงปฏิบัติการนี้จัดขึ้นในช่วงเวลาที่เหมาะสม ขณะที่ภาคภาษีกำลังแก้ไขกฎหมายว่าด้วยการจัดเก็บภาษีและสร้างระบบเทคโนโลยีสารสนเทศใหม่ นับเป็นโอกาสอันดีที่ภาคส่วนภาษีจะได้ทบทวน ประเมินผล และพัฒนากระบวนการทางธุรกิจทั้งหมดให้สมบูรณ์แบบ เพื่อตอบสนองความต้องการด้านนวัตกรรมที่ครอบคลุมและการบูรณาการอย่างลึกซึ้งของเวียดนามในบริบทโลก ตามมาตรฐานของกองทุนการเงินระหว่างประเทศ ธนาคารโลก และองค์การเพื่อความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD)

ภาคภาษีตระหนักดีว่าแม้จะมีความพยายามอย่างเต็มที่ แต่ก็ยังมีจุดที่ต้องปรับปรุงอีกมาก ดังนั้น การออกแบบรูปแบบการจัดการภาษีสมัยใหม่ที่เชื่อมโยงกับโครงสร้างพื้นฐานข้อมูลและเทคโนโลยีดิจิทัล จึงเป็นก้าวสำคัญในการพัฒนาประสิทธิภาพการบริหารจัดการ ควบคู่ไปกับการเชื่อมต่อกับฐานข้อมูลระดับชาติ โดยมีเป้าหมายเพื่อแบ่งปันข้อมูลขนาดใหญ่ระหว่างหน่วยงานภาครัฐ เป้าหมายสูงสุดไม่เพียงแต่เพื่อยกระดับการบริหารจัดการภาษีให้ดียิ่งขึ้นเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เป็นธรรมและโปร่งใส ส่งเสริมแหล่งรายได้ที่ยั่งยืน และสนับสนุนเป้าหมายสำคัญของประเทศ เช่น การประกันสังคม การพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน และการเสริมสร้างศักยภาพของประเทศ

ที่มา: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html