ส่งเสริมการปฏิบัติตามโดยสมัครใจและการชำระภาษีเต็มจำนวน

“การปฏิบัติตามภาษีโดยสมัครใจเป็นโครงสร้างพื้นฐานที่ยืดหยุ่นของการปกครองสมัยใหม่” เป็นความเห็นทั่วไปของผู้เชี่ยวชาญ ตัวแทนจากหน่วยงานบริหารของรัฐ และบริษัทต่างๆ ที่เข้าร่วมการประชุมเชิงปฏิบัติการเรื่อง “การส่งเสริมการปฏิบัติตามภาษีโดยสมัครใจและการจ่ายภาษีอย่างเต็มจำนวน - การสร้างยุคที่ทรงพลัง” ที่จัดขึ้นเมื่อเร็วๆ นี้

ความคิดเห็นมากมายในการประชุมเชิงปฏิบัติการชี้ให้เห็นว่า เพื่อให้การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีกลายเป็น "วัฒนธรรม" ปัจจัยสำคัญคือ นโยบายต้องชัดเจน เข้าใจง่าย และลดภาระด้านขั้นตอนต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ต้องมีกลไกในการส่งเสริมและแยกแยะระหว่างผู้ที่มีประวัติการปฏิบัติตามกฎหมายที่ดีกับผู้ที่ไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย

นโยบายโปร่งใส ขั้นตอนง่ายขึ้น

รองผู้อำนวยการกรมสรรพากร ไม ซอน เน้นย้ำว่า การปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจเป็น "เครื่องบ่งชี้ความเชื่อมั่น" ดังนั้น ระบบการเงินของชาติจะยั่งยืนได้ก็ต่อเมื่อประชาชนเชื่อมั่นว่าเงินภาษีของพวกเขาถูกนำไปใช้อย่างโปร่งใสและเพื่อประโยชน์ส่วนรวม เช่น นโยบายสวัสดิการสังคม ประกัน สุขภาพ การศึกษา เป็นต้น

การส่งเสริมการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีโดยสมัครใจไม่ใช่เพียงแค่ภารกิจทางเทคนิค แต่ยังเป็นก้าวสำคัญในด้านวัฒนธรรมและความไว้วางใจระหว่างรัฐกับประชาชน ภาพ: HH

นายฟาน ดึ๊ก ฮิ้ว สมาชิกเต็มเวลาของคณะกรรมการ เศรษฐกิจ แห่งรัฐสภา เห็นด้วยกับมุมมองนี้ และกล่าวว่าการปฏิบัติตามกฎหมายควรได้รับการยกระดับให้เป็น "วัฒนธรรม" เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ นายฮิ้วชี้ให้เห็นถึงปัจจัยสำคัญหลายประการ ได้แก่ นโยบายต้องมีความชัดเจนและง่ายต่อการปฏิบัติตามของประชาชน ลดภาระด้านขั้นตอนต่างๆ ให้เหลือน้อยที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ต้องมีกลไกในการส่งเสริมและแยกแยะระหว่างผู้ที่มีประวัติการปฏิบัติตามกฎหมายที่ดีกับผู้ที่ไม่ปฏิบัติตาม

ในการประชุมเชิงปฏิบัติการ ผู้เชี่ยวชาญและผู้จัดการต่างเห็นพ้องต้องกันว่า เพื่อส่งเสริมการปฏิบัติตามโดยสมัครใจ นโยบายและขั้นตอนต่างๆ ต้องเรียบง่าย โปร่งใส และเป็นธรรมเสียก่อน การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งที่ภาคภาษีกำลังดำเนินการอยู่คือ การยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่ายสำหรับครัวเรือนธุรกิจอย่างเป็นทางการตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569

นางเล ถิ ชิน รองหัวหน้าฝ่ายกิจการวิชาชีพ กรมสรรพากร กล่าวว่า นี่เป็นก้าวสำคัญสู่ระบบการยื่นแบบแสดงรายได้ ซึ่งสร้างขึ้นบนหลักการ "ไว้วางใจ" ให้ผู้เสียภาษีสามารถแจ้งและชำระภาษีด้วยตนเองตามรายได้ที่เกิดขึ้นจริง ระบบใหม่นี้มีข้อดีที่โดดเด่น 3 ประการ ได้แก่ ความเรียบง่าย (สูตรที่เข้าใจง่าย) ความโปร่งใส (ข้อมูลตรวจสอบได้ผ่านใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์) และความสามารถในการคาดการณ์ (ช่วยให้ครัวเรือนธุรกิจวางแผนการเงินได้อย่างอิสระ) การเปลี่ยนแปลงในเชิงบวกนั้นเห็นได้ชัด โดยมีครัวเรือนกว่า 18,500 ครัวเรือนที่ใช้ระบบภาษีแบบเหมาจ่ายเปลี่ยนมาใช้ระบบการยื่นแบบแสดงรายได้ในช่วงเก้าเดือนแรกของปี 2025 และ 98% ของผู้ที่ใช้ระบบการยื่นแบบแสดงรายได้ได้ชำระภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์แล้ว

จากมุมมองระหว่างประเทศ แฟรงค์ แวน บรุนชอต นักเศรษฐศาสตร์อาวุโสของ IMF กล่าวว่า อัตราส่วนภาษีต่อ GDP ของเวียดนามในปี 2024 อยู่ที่ 13.1% ซึ่งต่ำกว่าระดับที่แนะนำไว้ที่ 15-16% เพื่อสนับสนุนการเติบโตอย่างยั่งยืน เขาเน้นย้ำว่า เพื่อระดมรายได้ บทบาทของหน่วยงานจัดเก็บภาษีมีความสำคัญอย่างยิ่ง โดยมุ่งเน้นไปที่การปรับปรุงการปฏิบัติตามกฎระเบียบและการขยายฐานภาษี มากกว่าการเพิ่มอัตราภาษีเพียงอย่างเดียว

เทคโนโลยีและสื่อส่งเสริมวัฒนธรรมการปฏิบัติตามโดยสมัครใจ

หากนโยบายที่โปร่งใสเป็นเงื่อนไขที่ "จำเป็น" แล้ว เทคโนโลยีอัจฉริยะและการสื่อสารที่มีประสิทธิภาพก็เป็นเงื่อนไขที่ "เพียงพอ" ในการส่งเสริมวัฒนธรรมการปฏิบัติตามกฎหมายโดยสมัครใจ ตามที่รองผู้อำนวยการกรมสรรพากร นายไม ซอน กล่าวว่า ภาคภาษีอยู่ระหว่างการปฏิรูป 4 ขั้นตอน โดยมีระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์เป็นรากฐาน เป้าหมายคือการสร้างฐานข้อมูลที่เชื่อมโยงกันหลายภาคส่วน (ธนาคาร ศุลกากร อุตสาหกรรมและการค้า ฯลฯ) เพื่อให้มั่นใจว่าข้อมูลนั้น "ถูกต้อง สะอาด และใช้งานได้" จากนั้นระบบจะสามารถ "แนะนำการยื่นภาษี" ทำให้ผู้เสียภาษีสามารถยื่นและชำระภาษีได้ง่ายขึ้น ภาคภาษียังนำเทคโนโลยีใหม่ๆ เช่น AI และ Big Data มาใช้ในการวิเคราะห์ความเสี่ยง และวางแผนที่จะใช้งานระบบบริหารจัดการภาษีรุ่นใหม่ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป

หลังจากมีการดำเนินการตามมติที่ 68 กระทรวงการคลัง ได้ออก "แผนงานสำหรับการเปลี่ยนแปลงรูปแบบและวิธีการจัดการภาษีสำหรับธุรกิจครัวเรือนเมื่อยกเลิกการชำระภาษีแบบอัตราคงที่" พร้อมกับคำสั่งเลขที่ 3389/QD-BTC โดยระบุแนวทางแก้ไขพื้นฐานเพื่อให้บรรลุเป้าหมายในการยกเลิกการชำระภาษีแบบอัตราคงที่อย่างเป็นทางการตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 ซึ่งจะสร้างการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญในการจัดการภาษีสำหรับธุรกิจครัวเรือนและธุรกิจส่วนบุคคล (ภาพ: PV)

จากมุมมองทางธุรกิจ บุย ถิ ตรัง ผู้อำนวยการฝ่ายโซลูชันค้าปลีกของ MISA กล่าวว่า เทคโนโลยีทำให้การปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นเรื่อง "ธรรมชาติ" ด้วยระบบแจ้งเตือนอัตโนมัติ การรวบรวมข้อมูล และการสร้างแบบแสดงรายการภาษี ผู้เสียภาษีจะพบว่ามัน "ง่าย" และ "จะทำ" ดังนั้น ตรังจึงเสนอให้หน่วยงานสรรพากรอนุญาตให้ซอฟต์แวร์ของธุรกิจเชื่อมต่อโดยตรงกับช่องทางการชำระเงินของธนาคาร เพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถชำระภาษีได้โดยตรงผ่านแอปพลิเคชันเดียว

หลายความคิดเห็นเห็นพ้องต้องกันว่า ในบริบทปัจจุบัน การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีไม่ใช่แค่ความรับผิดชอบ แต่ยังเป็นข้อได้เปรียบในการแข่งขันอีกด้วย คุณบุย ง็อก ตวน ตัวแทนจากเดลอยต์ เวียดนาม กล่าวว่า แนวโน้มทั่วโลกมองว่าการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเป็น "ความมุ่งมั่นต่อความโปร่งใสและความรับผิดชอบต่อสังคม" บริษัทขนาดใหญ่ได้เปลี่ยนจาก "การปฏิบัติตามกฎหมาย" (ระดับ 1) ไปสู่ ​​"การบริหารความเสี่ยง" (ระดับ 2) และ "กลยุทธ์" (ระดับ 3) พวกเขามองว่าข้อมูลภาษีเป็น "สินทรัพย์เชิงกลยุทธ์" โดยใช้ AI ในการคาดการณ์ความเสี่ยงและเพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสด นี่คือแนวคิดที่ธุรกิจเวียดนามจำเป็นต้องมุ่งมั่นไปสู่

ในนามของภาคส่วนภาษี นายไม ซอน รองผู้อำนวยการกรมสรรพากร กล่าวขอบคุณผู้เชี่ยวชาญและภาคธุรกิจทุกท่านที่ได้ร่วมแสดงความคิดเห็นอย่างลึกซึ้ง โดยยืนยันว่าการประชุมเชิงปฏิบัติการครั้งนี้จัดขึ้นในช่วงเวลาที่ภาคส่วนภาษีกำลังแก้ไขกฎหมายว่าด้วยการบริหารภาษีและสร้างระบบเทคโนโลยีสารสนเทศใหม่ ซึ่งเป็นโอกาสสำหรับภาคส่วนทั้งหมดในการทบทวน ประเมิน และปรับปรุงกระบวนการปฏิบัติงานทั้งหมด เพื่อตอบสนองความต้องการของการปฏิรูปอย่างครอบคลุมและการบูรณาการอย่างลึกซึ้งของเวียดนามในบริบทโลก – สอดคล้องกับมาตรฐานของ IMF, ธนาคารโลก และ OECD

ภาคภาษีตระหนักดีว่า แม้จะมีความพยายามอย่างมาก แต่ก็ยังมีบางส่วนที่ต้องปรับปรุง ดังนั้น การออกแบบรูปแบบการบริหารจัดการภาษีที่ทันสมัย ​​โดยบูรณาการโครงสร้างพื้นฐานด้านข้อมูลและเทคโนโลยีดิจิทัล จึงเป็นขั้นตอนสำคัญในการเพิ่มประสิทธิภาพการบริหารจัดการและสร้างความเชื่อมโยงอย่างสอดคล้องกับฐานข้อมูลระดับชาติ โดยมุ่งสู่การแบ่งปันข้อมูลขนาดใหญ่ระหว่างหน่วยงานภาครัฐ เป้าหมายสูงสุดไม่ใช่เพียงแค่การให้บริการด้านการบริหารจัดการภาษีที่ดีขึ้นเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เป็นธรรมและโปร่งใส ส่งเสริมแหล่งรายได้ที่ยั่งยืน และสนับสนุนเป้าหมายสำคัญของประเทศ เช่น สวัสดิการสังคม การพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน และการเสริมสร้างศักยภาพของชาติ

ที่มา: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html