Податкове управління усуває перешкоди для бізнесу, домогосподарств

Якщо домогосподарства-підприємці хочуть сплачувати податки на основі даних із системи, податковий орган повідомлятиме їх про це, і їм більше не потрібно буде декларувати податки. Крім того, платформи електронної комерції можуть виставляти рахунки-фактури від імені домогосподарств-підприємців.

Бізнес-домогосподарства на ринку Бен Тхань - Фото: TTD

Туой Тре записав запитання трейдера та відповідь Податкового департаменту ( Міністерства фінансів ).

Податкове управління відповідає, що домогосподарства хочуть мати програмне забезпечення для розрахунку податків

У розмові з Туой Тре пані Нгуєн Тхі Май (власниця бізнесу на вулиці Тхуї Хуе, Ханой ) розповіла, що компанія-розробник програмного забезпечення навчила її користуватися програмним забезпеченням для електронних рахунків-фактур. Тепер вона готова перейти на податкове декларування з наступного року і більше не хвилюється, як кілька місяців тому.

Однак, щоб забезпечити максимальну підтримку бізнесу, пані Май запропонувала, щоб програмне забезпечення завжди розраховувало податки. Бізнесу потрібно лише перевіряти та сплачувати податки, а не декларувати їх.

Також щодо декларування та сплати податків, пані Нгуєн Тхі Туї, власниця бізнесу з виробництва побутової техніки (Хоанг Куок В'єт, Ханой), стурбована неправильним розрахунком податку під час переходу на податок, розрахований на основі доходу. Тому податковий орган повинен повідомити кожне домогосподарство про суму податку, наприклад, податку на використання несільськогосподарських земель.

«Коли домоводство продає товари та виписує електронні рахунки-фактури, податковий орган вже знає дохід. Тому домогосподарству більше не потрібно декларувати податки, а воно сплачує податки відповідно до даних, наданих системою», – запропонувала пані Май.

Щодо цієї пропозиції, Податкове управління заявило, що створює систему автоматичного розрахунку податків на основі даних електронних рахунків-фактур. Це проривне рішення для зменшення навантаження на бізнес-домогосподарства, пов'язаного з декларуванням, та підвищення точності розрахунку податків.

Податкове управління розробить застосунок (або функцію в системі eTax), який дозволить синтезувати всі дані про доходи домогосподарств-підприємців із системи електронних рахунків-фактур та інших джерел, таким чином автоматично визначаючи суму податку, що підлягає сплаті, відповідно до правил, створюючи запропоновану податкову декларацію. Домогосподарствам-підприємцям потрібно лише увійти в систему, перевірити інформацію та підтвердити подання декларації, замість того, щоб розраховувати все спочатку, що схильне до помилок.

«Кожне домогосподарство, яке займається бізнесом, має таблицю податкової інформації, де фіксуються доходи з рахунків-фактур, розраховується ПДВ та податок на доходи фізичних осіб. Домогосподарства можуть завантажувати або друкувати попередньо заповнені декларації. Це допомагає будь-якому домогосподарству виконувати свої зобов’язання без необхідності наймати бухгалтера», – повідомили у Податковому департаменті.

Чи можуть платформи електронної комерції виставляти рахунки-фактури замість цього?

Як і багато інших підприємств, пані Луу Туй Хань (Ланг Ха, Ханой) задається питанням, як декларувати та сплачувати податки на платформі в майбутньому. Вона продає на таких платформах, як Facebook, Shopee... Платформи декларували та сплачували податки від імені підприємств. Тож чи може платформа виставляти електронні рахунки-фактури від імені підприємств?

Щодо податкових зобов'язань для бізнесу, що здійснює операції через платформи електронної комерції, Податкове управління заявило, що якщо продаж здійснюється на платформі з функціями оплати, платформа утримуватиме та сплачуватиме ПДВ і податок на доходи фізичних осіб за ставкою, що базується на доході. Якщо дохід на кінець року становить менше 200 мільйонів донгів, надлишок податку, сплаченого платформою, буде повернено.

У разі продажу на платформі без функції оплати, підприємницьке домогосподарство повинно самостійно декларувати та сплачувати податок щоразу, коли це відбувається, щомісяця або щокварталу.

Щодо дозволу на виписку електронних рахунків-фактур, Податкове управління зазначило, що відповідальність за виписку електронних рахунків-фактур лежить на продавці та постачальнику послуг.

На семінарі «Податок ось-ось буде скасовано, до чого мають готуватися бізнес-домогосподарства?», організованому газетою Tuoi Tre 8 жовтня, відповідаючи на це запитання, пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту, заявив, що згідно з нормативними актами, бізнес-домогосподарства з доходом понад 1 мільярд донгів повинні виставляти електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів.

Якщо бізнес хоче виставити електронний рахунок-фактуру від свого імені, йому потрібно домовитися з біржею. «Якщо покупець запитує рахунок-фактуру, ми очікуємо, що біржа виставить рахунок-фактуру від імені продавця».

«Наразі платформи електронної комерції утримують та сплачують податки від імені домогосподарств та фізичних осіб, які продають на платформі. Тому ми скоригуємо правила відповідно до реальності, створимо зручності для бізнесу та забезпечимо правильне та достатнє надходження податків до бюджету», – поділився пан Сон.

17 100 мільярдів донгів

Це дохід від бізнес-домогосподарств станом на кінець червня 2025 року. З них Хошимін має найбільшу кількість бізнес-домогосподарств у країні, що становить понад 5 436 мільярдів донгів. Далі йде Ханой, дохід від бізнес-домогосподарств досяг 3 371 мільярда донгів.

Податковий механізм для 4 груп бізнес-домогосподарств

За перші 7 місяців цього року, Податкове управління повідомило, що в країні налічувалося близько 2,3 мільйона стабільних бізнес-домогосподарств. Департамент запропонував модель управління податками для бізнес-домогосподарств на основі порогових значень доходу, скасувавши одноразові податки за 4 групами:

* Група 1: дохід від 200 мільйонів донгів або менше з більш ніж 1,5 мільйонами домогосподарств. Ця група не зобов'язана сплачувати ПДВ та податок на доходи фізичних осіб, лише двічі на рік декларувати дохід для визначення податкових зобов'язань. Що стосується бухгалтерського обліку, то ведення обліку дуже просте та підтримується безкоштовним програмним забезпеченням. Не потрібно відкривати окремий банківський рахунок для підприємницької діяльності.

* Група 2: дохід від понад 200 мільйонів до 3 мільярдів донгів, близько 791 000 домогосподарств. Ця група повинна сплачувати ПДВ та податок на доходи фізичних осіб у розмірі певного відсотка від доходу для кожного напрямку діяльності.

Щодо декларування доходів, домогосподарства повинні проводити щоквартальні та щорічні розрахунки. Обов’язково використовувати електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів, якщо дохід перевищує 1 мільярд донгів, і є господарська діяльність з продажу товарів та надання послуг безпосередньо споживачам.

Ця група зобов'язана відкрити окремий банківський рахунок для ведення бізнесу. Система бухгалтерського обліку, за даними Податкового департаменту, буде впроваджена просто на програмному забезпеченні.

* Група 3: дохід від понад 3 млрд до 50 млрд донгів, що налічує близько 12 000 домогосподарств. Політика ПДВ вимагає застосування методу відрахування. Податок на доходи фізичних осіб розраховуватиметься з оподатковуваного доходу за ставкою 17%.

* Група 4: дохід від 50 мільярдів донгів або більше з 1464 домогосподарствами. Податкові зобов'язання аналогічні до групи 3, декларація про доходи аналогічна для підприємств, щомісячна або щоквартальна, а розрахунки проводяться щорічно. Крім того, ця група зобов'язана використовувати електронні рахунки-фактури з кодами або електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів.

Що стосується бухгалтерських книг, обов'язковим є застосування режиму бухгалтерського обліку мікропідприємств або середніх підприємств.

Повернутися до теми

ЛЕ ТХАН

Джерело: https://tuoitre.vn/cuc-thue-go-vuong-cho-ho-kinh-doanh-20251103010447602.htm